1、“.....并在每天轧账前,与国库单账户进行清算。预算外资金的支付,逐步比照上述程序实施。改革的配套措施建立以国库单账户体系为基础资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,是对财政资金的账户设置和收支缴拨方式的根本性变革,是项十分庞大和复杂的系统工程。改革方案的实施,不仅涉及到改变现行预算编制方法和修订系列相关法律法规,建立健全银行清算系统财政管理信息系统财政国库支付执行机构等必需的配套设施,而且涉及到改变传统观念,摆脱旧的管理方式的束缚。这项改革对加强财政管理监督,提高资金使用效益,从源头上防范腐败,具有重要意义。各地区各部门各单位要从讲政治的高度,在国务院统领导和部署下,相互密切配合,积极支持改革,逐步实现预期的改革目标。进步推进预算编制改革。参照国际通行做法并结合我国国情,改革政府收支分类,科学地反映各类财政收支活动,细化预算编制......”。

2、“.....逐步使所有财政资金的支付建立在明晰的预算基础上,为顺利实施国库单账户制度创造条支出类型代码,改为统填写代码。还款明细表中经济分类代码和支出类型代码,填写规定不变。财政授权支付指令收款人统填写持卡人所在单位名称。第十条代理银行根据预算单位签发的支付指令和还款汇总表信息,于收到支付指令的当日,将资金支付到公务卡账户。第十条因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应于第个工作日上午与预算单位淘通核实并重新划款。个工作日内仍无法完成划款的,须及时通知预算单位,由预算单位按照财政授权支付业务流程,签发财政授权支付更正退回通知书,向零余额账户办理资金退回手续。第十条因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行......”。

3、“.....按照财政部关于印发财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法的通知财库号等规定执行。第十条发卡行应当按财政部要求,向财政部动态系统实时全面准确反馈零余额账户向公务卡还款的支付信息,以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。第十条发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单区分预算科目,按日期姓名卡号报时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。第十条持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要,应当事前经过单位财务部门批准,未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。第章公务卡财务报销管理第十条持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息滞纳金等相关费用......”。

4、“.....以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。第十条持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按照单位规定的财务报销程序报请审批。第十条确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。第十条单位财务人员登陆公务卡支持系统,根据持卡人提供的姓名交易日期和消费金额等信息,查询理制度,是项十分复杂的系统工程。为保证改革的顺利进行,必须做好制度性和操作性的基础工作。深化预算编制改革。在全面推行部门预算制度的基础上,进步细化预算编制......”。

5、“.....为顺利实施国库集中收付制度创造条件。制定配套制度办法。制定财政国库集中支付管理办法会计核算办法银行清算办法等系列制度办法,为改革的顺利实施提供制度保障。建立现代化的财政管理信息系统和银行支付清算系统。主要包括预算编制管理信息系统和预算执行管理信息系统,保证财政资金的拨付符合预算安排和支出进度要求财政收入管理信息系统,税收和非税收入征收入库情况国库现金管理信息系统,及时反映国库收支和平衡状况国库收支总分类账系统,做到所有收支账目在个系统中反映银行支付清算系统,加快财政资金拨付的到账时间,提高资金支付清算的效率。通过建立现代化的财政管理信息系统和银行支付清算系统,为改革的顺利实施提供现代化的技术支撑。第十条公务卡应当使用银联标准信用卡。试点阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。第十条公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后......”。

6、“.....公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消财政国库管理制度改革试点方案元。公务卡结算的基本程序消费支付。公务卡支付的主要内容包括差旅费招待费培训费办公费小型会议费等。预算单位工作人员在公务支出支付结算时,具备刷卡条件的,应在公务卡授信额度内,使用公务卡刷卡支付,并取得银行卡刷卡凭证和等财务报销凭证。特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时,持卡人可提前向发卡行申请临时增加授信额度。发卡行按照有关规定对持卡人临时申请予以审批。公务卡不允许提取现金。对公务卡提现行为,视同个人支付行为,单位财务部门不予报销相关费用。公务报销。预算单位财务部门按照规定对报销凭证进行审核后,对符合财务制度规定的支出按以下方式予以报销工作人员使用公务卡结算的各项公务支出,必须在规定的免息还款期内银行记账日至发卡行规定的到期还款日之间的期限......”。

7、“.....因个人报销不及时造成的罚息等相关费用,由持卡人承担因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。报销人申请办理公务卡结算资金的报销业务时,应当按照单位财务要求填写报销审批单,并附和公务卡刷卡凭证等,按照单位原财务报销程序报请审批。财务人员审核通过后,按国库集中支付相关制度通过单位零余额账户将报销资金转到公务卡,完成报销。个人补贴等需现金支付部分可入的收缴分为直接缴库和集中汇缴。收缴程序。直接缴库程序。直接缴库的税收收入,由纳税人或税务代理人提出纳税申报,经征收机关审核无误后,由纳税人通过开户银行将税款缴入国库单账户。直接缴库的非税收入,比照上述程序缴入国库单账户。集中汇缴程序。小额零散税收收入,由征收机关于收缴收入的当日汇总缴入国库单账户直接缴库以外的非税收入,由征收机关通过政府非税收入汇缴专户缴入国库单账户或预算外资金财政专户......”。

8、“.....涉及从国库退库的,依照法律行政法规有关国库管理的规定执行。规范支出拨付程序。支出类型。按照政府支出分类标准,财政支出总体上分为购买性支出和转移性支出。根据支付管理的需要,具体分为工资支出,指预算单位的工资性支出。购买支出,指预算单位除工资支出零星支出之外购买服务货物工程项目等支出。零星支出,指预算单位购买支出中的日常小额部分,除政府采购品目分类表所列品目以外的支出,或列入政府采购品目分类表的品目,但未达到规定数额的支出。转移支出,指拨付给预算单位或下级财政部门,未指明具体用途的支出。支付方式。按照不同的支付主体,对不同类型支出分别实行财政直接支付和财政授权支付。财政直接支付。由财政部门开具支付令,通过国库单账户体系,直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户。实算单位确定代理银行后,要与银行签订代理服务协议,并报财政部门和人民银行当地分支机构备案......”。

9、“.....每人可申领张公务卡。公务卡申领程序为单位工作人员如实填写公务卡申请表,连同相关证明文件并送交预算单位预算单位对申请资料进行确认,并送交发卡行发卡行按规定程序发卡。公务卡由预算单位统组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后,经预算单位确认核实,由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息传输到省级国库集中支付系统。公务卡实行实名制。持有公务卡的工作人员以下统称持卡人应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。持卡人应及时归还公务卡项下银行欠款。预算单位新增工作人员,应及时组织办理公务卡的申领因离职退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡使用。公务卡日常对账由持卡人自行负责,单位财务部门予以协助。公务卡的标准为保障金融信息安全,加强对公务卡和管理......”。