1、“.....确保审计对象选得准查得清。事业程中,存在以下几方面问题是中央企业经济责任审计项目般都涉及企业金融投资环保等多个专业领域,以业务处为主体组建的审计小组,缺乏专业化的管理分工,不利于审计项目的顺利实施。是审计小组独立性强,各自为战,横向协调困难,为了取得好的业绩容易忽视关键环节。在审计组织方式方面,逐渐实施以项目为基础的矩阵式管理模式审计组织是保证审计项目实施的关键,好的审计组织模式,不仅可以保证审计目标的顺利实现,还可以加快审计项目进程。由于中央企业具有资产规模大行业板块多地域分布广会计主体复杂等特生为别人打工的思想,工作积极性不高。是审计小组与业务处室重合,导致业务处室对审计小组的业务监督失效,致使审计项目级复核制度中的业务处复核流于形式,不利于保障审计质量。央企经济审计调查报告当年月,中办国办印发了党政主要领导干部和国有企业领央企经济审计调查报告参考版时......”。

2、“.....应将其作为审计对象。是操作性原则。选择审计对象时,也应考虑地域分布审计人员及专业胜任能力等因素,确保审计对象选得准查得清。确定审计对象,应把握以下几个方面是相关性原则。首先将集团总部作策,分别实施原则,般由办领导担任审计组长,把握审计项目总体方向和审计重点以业务处为单位,组成若干个相对独立的审计小组,负责实施具体审计项目。事业部管理模式在运行过程中,存在以下几方面问题是中央企业经济责任审计项目般都涉及企业金融投资环定期上报工作动态,重大事项及时汇报,做到上下互动及时沟通。是在项目结束后,对照目标管理合同,考核各专业团队,再按照团队内每人贡献的大小,对考核得分进行再次分配,并计入业务处得分。是重要性原则。通过内部控制测试分析性复核等方法,在审前调查做到上下互动及时沟通。是在项目结束后,对照目标管理合同,考核各专业团队,再按照团队内每人贡献的大小......”。

3、“.....央企经济审计调查报告参考版。在审计组织方式方面,逐渐实施以项目为基础的矩阵式管理模式审计组个人的工作与审计目标紧密结合,促使其为实现审计目标而努力。是根据审计项目具体情况及办内人员力量,确定牵头处室,明确审计组组长参加处室及人员,成立审计组。是在初步调查的基础上,采取自愿报名公开竞争综合评定等方式组成专业团队,团队带头人必须织是保证审计项目实施的关键,好的审计组织模式,不仅可以保证审计目标的顺利实现,还可以加快审计项目进程。由于中央企业具有资产规模大行业板块多地域分布广会计主体复杂等特点,其经济责任审计般采取以分权制为基础的事业部管理模式,该模式遵循集中决是重要性原则。通过内部控制测试分析性复核等方法,在审前调查时,如发现些公司内部控制较为薄弱重大问题较为突出,应将其作为审计对象。是操作性原则。选择审计对象时,也应考虑地域分布审计人员及专业胜任能力等因素......”。

4、“.....事业控制审计报告的基础上,审计人员对所获得的与内部控制有关的审计证据进行评估,对被审计单位内部控制的建立和执行情况单独发表审计意见。确定审计对象,应把握以下几个方面是相关性原则。首先将集团总部作为审计对象,同时还要重点抽查企业领导人任职期间易发生问题的板块,并将上市公司作为重点抽查对象。央企经济审计调查报告参考版。加强内部控制审计,应把握以下几个方面是审计署应尽快完善内部控制审计的规范体系,制定国家内部控制审计指南,明确内部控制审计的内容方法评价等内容,统编制控制测试等多个专业领域,以业务处为主体组建的审计小组,缺乏专业化的管理分工,不利于审计项目的顺利实施。是审计小组独立性强,各自为战,横向协调困难,为了取得好的业绩容易忽视审计组整体利益,导致管理松散,难以形成合力。是不负责牵头的审计小组,往往产织是保证审计项目实施的关键,好的审计组织模式,不仅可以保证审计目标的顺利实现......”。

5、“.....由于中央企业具有资产规模大行业板块多地域分布广会计主体复杂等特点,其经济责任审计般采取以分权制为基础的事业部管理模式,该模式遵循集中决时,如发现些公司内部控制较为薄弱重大问题较为突出,应将其作为审计对象。是操作性原则。选择审计对象时,也应考虑地域分布审计人员及专业胜任能力等因素,确保审计对象选得准查得清。确定审计对象,应把握以下几个方面是相关性原则。首先将集团总部作定等方式组成专业团队,团队带头人必须具有能够组织大型项目的能力,成员专业知识和能力具有互补性,审计组与专业团队签订目标管理合同,明确目标管理任务和考核指标。是加强项目组织管理,所有参审人员都要树立盘棋思想,听从安排,协调配合,各专业团队央企经济审计调查报告参考版兼职的下属公司,必要时可对领导人任职前的公司进行审计。是代表性原则。了解集团业务板块情况,按照资产收入等指标排序,确定各板块的重点单位......”。

6、“.....要关注金融房地产开发等资金量大管理薄弱且容易发生问题的板块,并将上市公司作为重点抽查对时,如发现些公司内部控制较为薄弱重大问题较为突出,应将其作为审计对象。是操作性原则。选择审计对象时,也应考虑地域分布审计人员及专业胜任能力等因素,确保审计对象选得准查得清。确定审计对象,应把握以下几个方面是相关性原则。首先将集团总部作设计是否合理执行是否有效,有利于进行审计评价。是逐渐扩大内部控制审计范围。即从集团本部及重要子公司逐渐扩展到整个集团从企业层面逐步扩展到业务层面从以财务收支为基础逐步扩展到以重大为主。是在获取审计对象内部控制评价报告会计师事务所内部。央企经济审计调查报告参考版。事业部模式已经不能适应中央企业经济责任审计新要求,必须引入公开竞争合同管理目标考核等机制,实行以项目为基础的矩阵式管理模式,应重点把握以下几个方面是建立明确的审计目标,并将其分解,使每个参审人员都知道自表......”。

7、“.....是经济责任审计全过程都要开展内部控制审计。了解企业控制环境风险评估控制活动信息与沟通对控制的监督,是审前调查的重要内容进行内部控制的测试与评价,是编制审计实施方案的基础针对审计发现问题,延伸调查企业内部控制织是保证审计项目实施的关键,好的审计组织模式,不仅可以保证审计目标的顺利实现,还可以加快审计项目进程。由于中央企业具有资产规模大行业板块多地域分布广会计主体复杂等特点,其经济责任审计般采取以分权制为基础的事业部管理模式,该模式遵循集中决审计对象,同时还要重点抽查企业领导人任职期间兼职的下属公司,必要时可对领导人任职前的公司进行审计。是代表性原则。了解集团业务板块情况,按照资产收入等指标排序,确定各板块的重点单位,作为审计对象,要关注金融房地产开发等资金量大管理薄弱且容定期上报工作动态,重大事项及时汇报,做到上下互动及时沟通。是在项目结束后,对照目标管理合同,考核各专业团队......”。

8、“.....对考核得分进行再次分配,并计入业务处得分。是重要性原则。通过内部控制测试分析性复核等方法,在审前调查业部模式已经不能适应中央企业经济责任审计新要求,必须引入公开竞争合同管理目标考核等机制,实行以项目为基础的矩阵式管理模式,应重点把握以下几个方面是建立明确的审计目标,并将其分解,使每个参审人员都知道自己所应承担的责任和应作出的贡献,把每己所应承担的责任和应作出的贡献,把每个人的工作与审计目标紧密结合,促使其为实现审计目标而努力。是根据审计项目具体情况及办内人员力量,确定牵头处室,明确审计组组长参加处室及人员,成立审计组。是在初步调查的基础上,采取自愿报名公开竞争综合评央企经济审计调查报告参考版时,如发现些公司内部控制较为薄弱重大问题较为突出,应将其作为审计对象。是操作性原则。选择审计对象时,也应考虑地域分布审计人员及专业胜任能力等因素,确保审计对象选得准查得清......”。

9、“.....应把握以下几个方面是相关性原则。首先将集团总部作计组整体利益,导致管理松散,难以形成合力。是不负责牵头的审计小组,往往产生为别人打工的思想,工作积极性不高。是审计小组与业务处室重合,导致业务处室对审计小组的业务监督失效,致使审计项目级复核制度中的业务处复核流于形式,不利于保障审计质量定期上报工作动态,重大事项及时汇报,做到上下互动及时沟通。是在项目结束后,对照目标管理合同,考核各专业团队,再按照团队内每人贡献的大小,对考核得分进行再次分配,并计入业务处得分。是重要性原则。通过内部控制测试分析性复核等方法,在审前调查点,其经济责任审计般采取以分权制为基础的事业部管理模式,该模式遵循集中决策,分别实施原则,般由办领导担任审计组长,把握审计项目总体方向和审计重点以业务处为单位,组成若干个相对独立的审计小组,负责实施具体审计项目......”。