1、“.....各司其职。第十条对房屋及建筑物在建过程中要监督建造质量,竣工后要及时组织验收,登记固定资产。第十条资产管理部门对报废转让出租出借固定资产应及时登记清理费用残值收入,或租金收入和转让收入,并报财务部门进行账务处理。第十条建立临时性租入固定资产备查薄。第十条接受损赠的固定资产应按制度规定计价核算和管理。第十条外单位投入固定资产账款,应收票据等。第十条仓库管理部门登记退回的产成品办理入库手续。若因其他原因购货方要求折让,应按销售折让的规定批准权限,由有关负责人签批意见后财务部门才能据以记帐。第十条退回产品因质量问题需要返修的,应办理出库手续组织返修,返修完毕再办理入库手续,其返修费用应按规定进行会计处理。第十条对应收帐款应在款项到期前由销售部门负责办理有关函证手续,负责对应收帐到期时的催收和逾期款项的交涉与催收财务会计内部控制制度网络版单据办理借款核销手续。第十条费用报销凭证应由出纳对金额进行次审核,以减少差错。第十条付出现金应取得凭证......”。

2、“.....报销凭证必须经经办人部门负责人财务负责人或公司主管领导签字才可报销。购买货物凭证必须经公司仓库验收后,经经办人部门负责人财务负责人或公司主管领导签字才能报销。第节银行存款内控制度第十条银行预留印鉴至少由两人分管。第十条空白支票禁止提前加盖印件。第十条遵守国家规定的资产。第十条资产管理部门对报废转让出租出借固定资产应及时登记清理费用残值收入,或租金收入和转让收入,并报财务部门进行账务处理。第十条建立临时性租入固定资产备查薄。第十条接受损赠的固定资产应按制度规定计价核算和管理。第十条外单位投入固定资产应按制度规定进行账务处理保管。第十条固定资产折旧采用直线法。对已提减值准备的固定资产计提折旧时,按照该项资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和放在办公桌内。第十条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点,超过起点的支出应使用支票支付。第十条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账,如无必要继续使用备用金,应及时收回销账。出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续......”。

3、“.....应说明理由并报主管领导审批。出差返程后长时间即不办理借款核销手续,又不说明理由的,财务部门有权从工资中扣除借款。第十条未经过批准,不得使用与借款内容相左应通过有关技术人员进行技术鉴定,检验合格后方可填制验收单。第十条仓库保管登记已验收货物的明细账。第十条采购部门收到仓库转来的验收单或入库单和账单后,须进步与合同采购计划核对无误后,签章送财务部报帐。第十条财务部根据验收单或入库单和,编制会计凭证或办理付款手续。第十条若收到的材料在数量规格,质量等方面与合同不符,财务部门应按规定办理部分拒付或全部拒付手续,材料仓库应对所到材料暂工作人员应认真与人事管理部门核对在册职工人员姓名,工资标准,各种津贴和补贴的金额。第十条财务部门根据人事管理部门开具的聘用临时工姓名,工资数额及有关补助的说明认真核对临时工工资情况。第十条对意外灾害损失应进行认真的核对盘点及损失程度的评估,并及时向保险公司索赔。第章供销业务的内控制度第节供应业务的内控制度第十条申请购货的部门提出采购单......”。

4、“.....另行代管。并在备查簿中予以记录。第十条财务部门根据有关材料总账,对仓库明细账进行控制监督。第十条月末要清查盘点,盘点由生产部门和车间核算员参加,可能时财务部应派员参加,盘点完毕要填写在产品盘存表,以便正确计算在产品成本。第节固定资产内控制度第十条公司固定资产由资产管理部门资产使用部门及财务部门共同管理,各司其职。第十条对房屋及建筑物在建过程中要监督建造质量,竣工后要及时组织验收,登记固定第十条妥善保管空白支票,汇票和本票,并设臵备查登记簿,登记其购入,发出和注销情况。第十条及时与银行对帐,查明未达帐项及发生原因,并编制银行未达帐项调节表。第十条出纳原则上不应签发盖有印鉴的空白支票,如工作需要,也应控制其份数。领用人对领用的空白支票应妥善保管,如有遗失而造成本单位经济损失者,应予以赔偿。空白支票使用后应及时交财务部门记账和注销。第节有价证券内控制度第十条公司有价证券包括但票支付。第十条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账,如无必要继续使用备用金......”。

5、“.....出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续,借款无法核销的,应说明理由并报主管领导审批。出差返程后长时间即不办理借款核销手续,又不说明理由的,财务部门有权从工资中扣除借款。第十条未经过批准,不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。第十条费用报销凭证应由出纳对金额进行次审核,以减少差错。别保管并经常查核。第十条对各种材料物资的领用和发出,必须按规定的程序办理手续。仓库保管员只有根据经过批准的领料单,或销售凭证方能发料,领料人和发料人均应在领料凭证上签章。第十条对于委托外单位加工的材料,仓库保管员应根据材料部门填写的委托外加工发料通知单进行发料,有关联交送材料部门和财会部门凭以记账。仓库保管同时应在备查登记簿中予以登记,加工完成验收入库时要注销原记录。企业内任何人未经批推折旧额。第十条在年度会计决算前,由资产管理部门组织进行固定资产盘点,以查明资产实物状况。财务会计内部控制制度网络版。第十条开出物资出门证及销货,并通知仓库包装发货。开好后应交由另人审核内容是否填写完整......”。

6、“.....销售应由专人管理。第十条财务部门凭编制记账凭证。第十条根据收帐通知联记账,注销应收账款或冲减应收票据账户。第十条若因产品质量等原因而发生销货退回,则冲减应另行代管。并在备查簿中予以记录。第十条财务部门根据有关材料总账,对仓库明细账进行控制监督。第十条月末要清查盘点,盘点由生产部门和车间核算员参加,可能时财务部应派员参加,盘点完毕要填写在产品盘存表,以便正确计算在产品成本。第节固定资产内控制度第十条公司固定资产由资产管理部门资产使用部门及财务部门共同管理,各司其职。第十条对房屋及建筑物在建过程中要监督建造质量,竣工后要及时组织验收,登记固定单据办理借款核销手续。第十条费用报销凭证应由出纳对金额进行次审核,以减少差错。第十条付出现金应取得凭证,如收据费用单据等。报销凭证必须经经办人部门负责人财务负责人或公司主管领导签字才可报销。购买货物凭证必须经公司仓库验收后,经经办人部门负责人财务负责人或公司主管领导签字才能报销。第节银行存款内控制度第十条银行预留印鉴至少由两人分管......”。

7、“.....第十条遵守国家规定的条对于未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票的背书转让,视同货币资金处理,必须办理有效审批手续后方可进行。第节工资内控制度第十条财务部门负责工资发放的工作人员应认真与人事管理部门核对在册职工人员姓名,工资标准,各种津贴和补贴的金额。第十条财务部门根据人事管理部门开具的聘用临时工姓名,工资数额及有关补助的说明认真核对临时工工资情况。第十条必须用保险柜保管现金。严禁用木箱木柜保管现金,或将现金臵财务会计内部控制制度网络版第十条付出现金应取得凭证,如收据费用单据等。报销凭证必须经经办人部门负责人财务负责人或公司主管领导签字才可报销。购买货物凭证必须经公司仓库验收后,经经办人部门负责人财务负责人或公司主管领导签字才能报销。第节银行存款内控制度第十条银行预留印鉴至少由两人分管。第十条空白支票禁止提前加盖印件。第十条遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律,不出租出借账户,不开空头支票。财务会计内部控制制度网络版单据办理借款核销手续......”。

8、“.....以减少差错。第十条付出现金应取得凭证,如收据费用单据等。报销凭证必须经经办人部门负责人财务负责人或公司主管领导签字才可报销。购买货物凭证必须经公司仓库验收后,经经办人部门负责人财务负责人或公司主管领导签字才能报销。第节银行存款内控制度第十条银行预留印鉴至少由两人分管。第十条空白支票禁止提前加盖印件。第十条遵守国家规定的,经质量检验部门检验合格后,填制产成品交库单,连同产品交成品库点收,车间和成品仓库的经手人应在产品入库单上签字,作为产品入库的凭证。第十条入库单般式份,份由成品库记账,份退生产车间计算产量,份送财务部门记账。月末各方的合计数应按品名规格等级进行核对。第十条必须用保险柜保管现金。严禁用木箱木柜保管现金,或将现金臵放在办公桌内。第十条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点,超过起点的支出应使用应按规定办理部分拒付或全部拒付手续,材料仓库应对所到材料暂时另行代管。并在备查簿中予以记录。第十条财务部门根据有关材料总账,对仓库明细账进行控制监督。第十条妥善保管空白支票......”。

9、“.....并设臵备查登记簿,登记其购入,发出和注销情况。第十条及时与银行对帐,查明未达帐项及发生原因,并编制银行未达帐项调节表。第十条出纳原则上不应签发盖有印鉴的空白支票,如工作需要,也应控制其份数。领用人对领用的和办理法定手续,不得发出变卖和赠送材料,或用种材料交换另种材料。第十条仓库保管员负责稽核所经管的材料帐卡和实物数量是否相符。财会部门负责稽核材料的总分类账和明细分类账的金额是否相符,并定期或不定期抽查材料部门的帐卡和实物数量是否相符。第十条对于边角废料应做到合理回收,及时入库,加强材料的综合利用。第节产成品内控制度第十条公司设立专门的仓库由专人保管产成品物资。第十条生产车间加工完毕的产品另行代管。并在备查簿中予以记录。第十条财务部门根据有关材料总账,对仓库明细账进行控制监督。第十条月末要清查盘点,盘点由生产部门和车间核算员参加,可能时财务部应派员参加,盘点完毕要填写在产品盘存表,以便正确计算在产品成本......”。