1、“.....返利计算结果确认返利结算员把返利计算结果及返利计算依据提交相关业务员，供应商特价机品牌型号特价期限特价机返利政策政策适用期限涉及商品数量备注业务员需在规定的时间内对返利结算员的返利计算结果进行签字确认，如在规定时间内对返利结算结果没能确认，返利结算员将视同返利结算结果核算无误，把核算出的应收返利提交返利会计入帐挂应收帐款。无政策核算依据，由业务员因要提高商品毛利率争取到的额外返利，以业务员在月度毛利报表中提供数据作为挂应收返利的依据。业务员需对所提供的数据负完全责任，并且需与供应商签定书面协议，以确认供应商同意支付相应的返利。合同规定模糊返利政策的情况，补差应收数据分类库存商品调价补差，未达毛利率补差消费者补差增票高开补差库存商品调价补差只要商品存在调价......”。

2、“.....填写商品调价通知单并且业务员需与供应商沟通，应收库存调价补差数得到供应商认可，给供应商出具库存调价补差确认书，并得到供应商签字确认如果事先未与供应商签定保价协议书，在需向供应商收取库存商品调价补差时，必须补签定保价协议书，并且出具库存调价补差确认书。应收库存调价补差以业务员提交的商品调价通知单上的应调整补差作为挂应收依据，业务员需对所提供的数据负完全责任。在财务统计返利补差时发现补差只有已收数据而没有应收数据，帐上体现多收补差的情况，经核实是因为业务没给财务提供调价通知单，导致财务未挂应收补差，从而导致财务数据整体产生混乱不准确。此情况财务完全有理由怀疑相关业务员手头存在些应收数据未提交财务部，财务部有权利委托公司审计监察委员会对相关业务员进行审查......”。

3、“.....根据当月销售情况和合同确保毛利率的有关条款规定，核算出应收补差金额。返利结算员必须把此部分补差计算过程及结果提交供应商，得到供应商的确定支付书面协议或者承诺书。参见如下表格未达毛利补差计算确认表供应商核算期间年月日至年月日品名规格销售数量销售金额毛利类别毛利金额毛利率承诺确保毛利率毛利率差异毛利补差包含帐面毛利和综合毛利两种类别制表人供应商确认消费者补差由各门店上传的消费者补差清单汇总数据，业务员只负责回收，对消费者补差因门店上传数据有误而产生无法收回的坏帐不负责任，但对可回收的消费者补差需全额收回。增票高开补差增票单价比我公司商品订单价格或者商品入库单价高，导致增票金额大于我公司帐上的结算金额，此情况是属供应商增票单价开错，进货结算员经发现此情况......”。

4、“.....此情况不可把增票在系统中勾对并把录入，不可生成补差单并填写返利结算单体现收回补差，更不可把此差价冲任何其他补差和返利。打款奖励核算规定打款奖励是我公司资金运作所获得的投资收益，应全部进入财务收益，不能作为阶段活动返利进入月度毛利报表提高毛利率。打款奖励必须与阶段活动返利严格区分开。每笔具有资金运作性质的大额打款，必须签定打款协议，规定相应的打款奖励政策，并且经过资金运作部门人员确认，返利结算员方可作为打款奖励入帐。而资金运作部门人员确认不是打款奖励的，返利结算员作为阶段活动返利入帐。收回的打款奖励绝对不可冲抵阶段活动返利或者正常政策返利。月入库和发出的商品数量全部入帐者扣分离开仓库时，未按规定进行防火安全检查者扣分库存物品必须做到物卡帐卡帐帐相符，违者扣分未经批准......”。

5、“.....并按原价赔偿处理仓库废品时未全额上缴或弄虚作假者扣分，追回原款，并作行政处分。二节财务部岗位职责财务部经理岗位名称财务部经理直接上级总经理管理对象核算会计成本会计核单员出纳员具体职责在总经理的直接领导下，贯彻酒店各项经营方针和规章制度与领导财务部经理采购部主管采购员出纳会计稽核餐饮仓管员综合客房仓管员收银员司机决策，全面负责财务部的工作结合酒店的实际情况，拟订会计核算方法，全面规范并组织全酒店的经济核算工作，建立收入成本费用固定资产和利润的核算，保证财务报告的真实性和完整性加强财务管理，负责编制和执行年度财务预算，合理使用资金协调财务部与其他各部门的工作关系，督导财务预算的实施，为实现酒店经营目标而努力负责总分类帐的设臵......”。

6、“.....按时向总经理呈报会计报表定期检查分析酒店的财务状况经营成果，使成本现金流量等都在有效的控制下运作，及时向总经理汇报根据有关会计法规和酒店财务制度对会计人员岗位职责量化标准，检查指导属下人员的工作，并进行严格考核审核属下会计人员编制的原始凭证和记帐凭证，使日常的营业收入等业务既严密又有条理地进行，为会计核算提供准确可靠的基础资料定期或不定期的检查仓库管理工作，检查编制整个酒店的年度财务预算，结合本酒店经营活动的具体实际情况，制定本酒店财务部工作岗位职责。管理的职能机构。负责酒店资金的总核算，监督和指导业务部门进行资金运作和管理，根据酒店经营状况，财务部工作手册第节财务部概述及组织机构定期报告应收帐项余额......”。

7、“.....并登记各部门总帐在总帐科目余额试算平衡的基础上，负责各部门资产负债表损益表费用明细表等会计报表的编制输出工作负责月末编制应收帐款明细表，帐实相符检查督导各营业部门收银管理工作，确保资金安全负责本部门员工业务培训思想教育，加强员工酒店意识，不断提高员工综合素质负责监督会计档案的管理工作，督促本部门员工完整地保管企业的帐册报表负责每日酒店各部门收入与费用营业外收支的帐务处理及登帐工作负责应收帐款其他应收款应付帐款二核算会计岗位名称核算会计直接上级财务部经理具体职责对财务部经理负责，按时按质按量完成各种数据资料报表的查询，统计等工作三成本会计岗位名称成本会计直接上级财务部经理具体职责在财务部经理的领导下......”。

8、“.....并据以登记明细凭证和原始单据等，做到存档有记录，调档有手续，做好经济资料的保密工作负责本部辖区的消防治安卫生帐负责编制每日成本日报表负责监盘仓库物料用品，确保帐帐帐实相符负责月底与各仓库明细帐的核对工作负责定期参加各营业部门的盘点，督导各部门的盘点工作，解决盘点工作的实际困难及盘点后的帐务处理负责计提各营业部门固定资产折旧及低值易耗品的分摊核算工作月底正确编制各部门的成本收发存及成本分析等报表对于在实际工作中发现的问题及时向上级汇报完成及协助其他财务人员完成上级下达的任务。四核单员岗位名称核单员直接上级财务部经理管理对象收银员具体职责负责审核各类营业报表，做好有关经营数据统计工作，为酒店经营管理，提供分析参考负责核查酒店各营业部门的各项收入......”。

9、“.....企业为职工缴纳的各种保险，在职工为企业提供服务的会计期间，根据受益对象，应将应付的职工薪酬确认为负债，全部计入资产或当期费用，不应在职工福利费中列支补充养老保险。甲公司当年为职工缴纳的补充养老保险万元，未超过工资总额的，因此，除福利部门发放的补充养老保险万元外，其他补充养老保险金应计入当期成本费用中假定计入的资产部分，因当年产品全部销售而全部计入当期损益，应当调减职工福利费万元。要点三职工福利费开支范围有新的限制规定实施条例第四十条规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的部分，准予扣除。国税函号文第三条明确，实施条例第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备设施和人员费用......”。