1、“.....并与相关部门核对按时编制车间成本预算和产品成本计算单。建议建立财产安全管理制度各部门建立和完善盘点制度和流程规范盘点人盘点截止时间......”。

2、“.....完善生产管理统计制度对订单变更做详细记录和统计分析完善和建立生产订单落实和控制制度订单变更的次数及变更率的计算方法订单变更造工或待料损失的时间统计方法订单变更造成呆滞物资报废物资及账务如何处理及保管订单完成程度的评价和汇报制......”。

3、“.....完善计划管理统计制度对合同订单变更做详细记录和统计分析请对市场部的运作控制程序及运作流程进行审计合同变更控制流程进行审计对市场下达生产任务前的市场预测和分析资料进行审计对合同评审控制制度和流程进行审计年月份工作计划审阅公司质量手册第章资源管理第章不合格品的控制审阅公司运作程序文件物料采购程序过程产品的监视与测量不合格品控制程序年物料采购程序质量记录控制程......”。

4、“.....完成年年和年上半年电器高压单元数的分析统计完成仓库低压板材库存状况分析完成工装生产记录的录入和统计完成各种报表和台账的建立和完善样本本月存在的问题对生产订单变更流程的审计生产计划部没有相应的生产订单落实和控制措施......”。

5、“.....所有的凭证没有通过统计汇总订单变更的记录没有订单变更统计分析没有。生产车间月份工作总结材料。建议建立财产安全管理制度各部门建立和完善盘点制度和流程规范盘点人盘点截止时间......”。

6、“.....完善生产管理统计制度对订单变更做详细记录和统计分析完善和建立生产订单落实和控制制度订单变更的次数及变更率的计算方法订单变更造工或待料损失的时间统计方法订单变更造成呆滞物资报废物资及账务如何处理及保管订单完成程度的评价和汇报制度以及相应岗位的职责等等完善和建立订单完成控制点的描述以及涉及到的工序和岗位......”。

7、“.....对合同订单变更做详细记录和统计分析请对市场部的运作控制程序及运作流程进行审计合同变更控制流程进行审计对市场下达生产任务前的市场预测和分析资料进行审计对合同评审控制制度和流程进行审计年月份工作计划审阅公司质量手册第章资源管理第章不合格品的控制审阅公司运作程序文件物料采购程序过程产品的监视与测量不合格品控制程序年物料采购程序质量记录控制程序数据分析纠正预防措施控制程序说明生效日期对闲置物资不合格品处理程序和设备维修与报废制度进行审审......”。

8、“.....生产车间月份工作总结工作概述根据审计室要求完成生产车间相关核算工作根据人员工资情况对劳动工时定额进行核定月生产完成产品的分类统计及产值核算对车间设备物品状况统计损耗核算登记车间固定资产明细账及低值易耗品台账,并与相关部门核对按时编制车间成本预算和产品成本计算单......”。

9、“.....其他没有相应的控制措施或制度。盘点表跟实际的物资有相当大的出入,物资名称不统上次盘点的名称跟下次盘点的名称不统物资使用状态描述不清楚物资规格不正确盘点产品范围不明确,交叉点和管理盲区无人盘点漏盘重盘等现象严重生产审计严重人力不足,公司在管理上龙头太多,方向太乱,职责重复,相互牵扯。没有明确的管理思路和理念。心得在盘点制度审计中的审计方法在审计调查中,我们采用了点面线方法,取得了较理想的效果......”。