1、“.....但仍较多采用实报实销制。行政事业单位内部控制薄弱的主要原因行政事业单位内部控制薄弱的主要原因有以下几个方面良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位,内控意识不强,重发展轻控制,对内部控制知识缺乏基本了解,把内部控制看成仅是财务部门的事。首先是预算编制比较粗糙......”。

2、“.....没有细化到具体项目,预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够,预算的计划性科学性不强,预算调整追加较为频繁,资金使用缺乏预见性,削弱了预算的约束控制力。浅析内部控制工作中存在的问题与遇到的困难解决对策材料。行政事业单位会计集中核算后,由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务......”。

3、“.....双方沟通衔接不够,极易形成账物分离的资产管理现状,造成核算中心管账不管物核算单位管物不管账账物不符的问题,影响单位内部控制制度的有效实施。管理人员竞争意识差,缺乏创新精神,业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政审计部门,大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法合规进行监督......”。

4、“.....缺少有效的外部监督,使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。行政事业单位内部控制的目标和原则行政事业单位内部控制的目标和原则内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体员工实施的旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力,促进单位可持续健康发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益......”。

5、“.....行政事业单位内部控制的目标是更多相关文章与遇到的困难解决对策制工作中存在的问题与遇到的困难整改措施年行政事业单位内部控制工作方案全文完。首先是预算编制比较粗糙,部门预算的编制般根据当年财政状况上年收支预算单位自身的特点和业务进行核定,没有细化到具体项目,预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够,预算的计划性科学性不强......”。

6、“.....资金使用缺乏预见性,削弱了预算的约束控制力。行政事业单位内部控制薄弱的主要原因行政事业单位内部控制薄弱的主要原因有以下几个方面良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位,内控意识不强,重发展轻控制,对内部控制知识缺乏基本了解,把内部控制看成仅是财务部门的事......”。

7、“.....特别是招待费办公费会议费水电费等,普遍缺乏严格的控制标准即使制定了内部经费开支标准,但仍较多采用实报实销制。内部控制的职能不仅包括单位最高管理层用来授权与指挥办理各项业务事项的方式方法,也包括记账审核分析会计信息及报告的程序与步骤,还包括为单位经济活动进行科学预算控制和评价等......”。

8、“.....行政事业单位只要存在业务活动和内部管理,就需要建立相应的内部控制制度。目前,行政事业单位在日常管理中制定了很多的规章制度,但内部控制建设相对滞后,它不仅使单位财务信息失真,而且还妨碍国家资金的安全,所以建立健全行政事业单位的内部控制尤其重要。浅析内部控制工作中存在的问题与遇到的困难解决对策材料。财务部门的工作限于记账算账报账......”。

9、“.....对单位重要事项的决策实施过程和结果均不了解,未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度,出现延期上缴收入,挪用公款问题对使用后票据未能及时办理交验核销,容易导致收入不入账私设小金库等问题。内部控制的职能不仅包括单位最高管理层用来授权与指挥办理各项业务事项的方式方法,也包括记账审核分析会计信息及报告的程序与步骤......”。