1、“.....公司因自身的需要,对企业内部控制比较重视,控制环境良好,控制监督也不错,总体上公司货币资金内部控制相对来说问题不大。在对各业务流程了解时,发现点小细节,主要体现在收入环节。支出环节中各个循环问题不大。但总体上可以看出公司预算体系做的不到位。货币资金收入控制发现的问题及提出的建议接驳费和工程收款业务中视销售量的多少收款方式也有两种,其中种是由业务员与客户签订合同,由业务员收款然后将现金支票票据交由收费员。这里由同人完成项业务,不符合岗位分工制度设计的宗旨不得由人办理货币资金业务的全过程。这里建议公司设置个合同监督员,由合同监督员与业务员同签订合同,合同交由收费员及财务部备案,收费员根据合同完工进度填写收款收据交由业务员,由业务员收费后返两联交由收费员,收费员盖章后,每日交由财务部。燃气收费中普通居民用户用气收费中是由运营部收费员到用户家上门查表收费的......”。

2、“.....客户不在或者差错表之类的,建议运营部收费员建立用户台账及用户信息资料,可以保证抽查收费的表底的连续性。灶具销售收款中是由销售人员开具销售收取款项后,将商品交客户,价格低于规定水平时应由相应人员签字认可。这里由销售人员开票收款,价格低于规定水平才需签字,这里说明销售人员有着定的灵动性,也就存在着控制的漏洞。这里的建议是统价格或者由销售人员销售开票,客户将销售及款项同交由收费员,由收费员盖章后,联交由销售人员,客户凭盖章后的联去库房领取灶具。每日由收费员将款项及交由财务部出纳。财务部定期与销售部及仓储部对账。针对公司货币资金内部控制的完善货币资金收入控制的完善货币资金收入控制要确保资金的使用效率,使企业获得最大的经营利润,确保资金回笼及时,保证资金安全。从本文收入的流程中可以发现应收账款是由计财部发出催收通知给业务员,由业务员与客户协调......”。

3、“.....本文认为应该建立客户风险防范见图和合同风险防范控制见图。如图图客户风险防范控制本文认为对客户风险防范,首先要对客户进行资信调查,调查客户的信用程度,客户的偿债能力等,然后对客户进行分类,确定客户可欠款的最高额度。图合同风险防范缔约准备违约救济完整的合同管理应包括有序的多个环节,各个环节都需要恰当的管理,不可遗漏审核签订合同风险防范争议处理依约履行随着企业经济活动的增加,合同的签订也时常发生,合同纠纷也伴随着增多,因此合同风险防范也应增强。本文认为在缔约准备审核签订依约履行争议处理违约救济每个环节都需要恰当的管理。完善公司货币资金收入的控制,基本思路是完善原有的收款的流程,经完善后,公司货币资金收入的控制流程图为图......”。

4、“.....基本思路是完善原有的付款流程,完善各个环节的授权批准制度。经完善后......”。

5、“.....资金会计经理盖另个印鉴章出纳付款汇款应付会计入账入账付款管理财务部经半人在支票领用簿上签字后领用支票是是是是是否否否否否是否是否是否是否现金付款支票付款汇票付款等续图由以上经完善的付款管理流程图中可知应重点关注的关键环节加强各环节的授权批准手续及审批文档工作预算专员根据相关预算制度核对资金的合规性合理性管理人员结合财务制度集团整体规划进行专业审核出纳付款根据相应的规章制度,依据付款类型不同,严格遵守各个环节的流程。结论本文首先介绍了内部控制的基本概念。在本文第章详细陈述了货币资金的主要内容和货币资金内部控制的关键控制点,也为本文对公司货币资金内部控制研究提供了理论基础。本文通过公司的货币资金内部控制研究,旨在改进公司的货币资金内部控制......”。

6、“.....提出解决方案。在第章理论基础和个关键控制点及货币资金岗位责任制授权批准控制货币资金收入控制货币资金支出控制银行存款控制印章及支票那个控制的基础上,在第章本文用理论与实际相结合的方法,着重分析了货币资金收入控制和货币资金支出控制。采用画流程图的方法,找出公司货币资金内部控制的薄弱环节,进而提出改善建议。本文的创新之处在于将各个环节的关键控制点与公司收入支出各项活动的流程相结合。由于时间和条件及本人学术水平的限制,论文在研究的深度和广度上尚有不足。首先,论文仅仅就企业的货币资金收入支出两个关键控制点进行研究,仅两个关键控制点不能代表全部的货币资金内部控制其次,本论文的构建主要是基于理论上的探讨,还需进行大量的实证研究。本人会在今后的工作中继续钻研,文中论述存在些不尽完善之处,恳请各位老师批评指正。参考文献李荣梅,陈良民企业内部控制与审计北京经济科学出版社......”。

7、“.....李敏内部会计控制规范与技术上海上海财经大学出版社,吴永澎内部控制理论的发展与启示会计研究,池国华吴晓巍管理控制的理论演变及其与内部控制关系审计研究,程新生内部控制理论和实务北京清华大学出版社北京交通大学出版社,张宜霞内部控制基于企业本质的研究北京中国财政经济出版社,李敏内部会计控制规范和技术上海上海财经大学出版社,宋健博企业内部控制北京中国人民大学出版社,宋金玉邮政企业货币资金内部控制审计研究北京北京邮电大学经济管理学院,年杨有红企业内部会计控制系统北京中国人民大学出版社,陈芳通信企业货币资金内部控制设计研究北京北京邮电大学,陈学军农民专业合作社货币资金内部控制制度深析中国农业会计,申稳稳李华企业货币资金内部控制制度研究财务与会计,钟军燕货币资金内部控制要点及实证分析商丘技术职业学院学报,柏欣妍货币资金内部控制般理论及应用研究以房地产公司货币资金内部控制分析为例消费导刊......”。

8、“.....农孟樱对电力企业内部会计控制制度的探讨广东科技李若山徐明磊报告下的内部控制新发展从中航油事件看企业风险管理会计研究,阎达红,宋建波双元控制主体构架下现代企业会计控制的新思考会计研究,孙永尧企业内部会计控制关键控制点设计北京经济管理出版社,池国华企业内部控制规范实施机制研究大连东北财经大学出版社,致谢本文是在导师杨老师的精心指导下完成的。杨华军老师渊博的知识严谨的学风高尚的品格时时给我以鞭策和启迪,他独特的思想风格和开阔的学术视野使我受益非浅,他孜孜不倦的敬业精神激励着我克服个又个的困难。在整个论文研究期间,从资料的搜集到论文的完稿,是个循序渐进的过程,从开始的不知到深入了解,整个过程,很漫长却也让我难忘不已。论文虽有很多不足之处,但从中本人也学到了许多学者的知识,丰富了本人的专业内容,同时也见证了本人的成长。学习之路长漫漫......”。

9、“.....心中激动不已。由此想到直在身边鼓励着本人的杨华军老师,想到杨老师的谆谆教诲和卓有成效的指导,不甚感激,在此向尊敬的杨老师致以最崇高的敬意,毕业论文任务书财务管理货币资金内部控制以公司为例研究目的和意义研究目的随着市场经济的发展和市场经济体系的完善,企业越做越强。随着企业的做大做强,企业的管理活动越趋于复杂。虽然钱不是万能的,但没有钱是万万不能的。企业的任何项经济活动都离不开钱,所以自己的管理和运用在现代企业就显得尤为重要。为了促进企业正常组织资金活动,防范和控制风险,保证资金安全,使用自己使用效率,企业制定项专门的制度就显得尤为重要。针对企业活动中发生的会计系统控制的各种问题,企业应进步重视并加强研究相关的内部控制体系,从而促进经营管理政策有效实施,保证企业信息的完整与正确吗,防止舞弊行为发生,控制经营风险,提高经营效率......”。