1、“.....签订合同份,采购金额共计万元。物资出入库手续较为繁琐,导致账实不符的情况较多。检查中发现个较为突出的问题是物资入库和出库的手续较为繁琐。器械库临时性或应急采购的医用耗材,由于供应商开具滞后的原因,不能办理入库手续,同时也无法办理出库手续。级库房通常以器械库的出库单作为入库手续,这样增加了以后补单据和相互核对的工作量。营具及材料库由于滞后和网络申请单审批周期较长的原因,无法及时办理入库手续,只能以供应商的送货单作为物资到货的依据,同时也无法办理出库手续,只能以借料单作为物资发出的依据,以后再补办物资入库和出库的手续。这种情况下,有的物资已经发放完毕而还未收到,借用材料的现象普遍,导致系统记录与库存情况无法核对,计算机系统失去了对库存的核算监督作用。库存物资有账实不符的现象。检查中,在个物资库房抽查了个品种的物资,账实不符的有个品种,占......”。

2、“.....检查中发现物资管理中计算机系统功能上还存在不足,主要表现为是审批手续繁琐,审批周期较长,营具及材料的采购通过后勤综合管理信息平台传递申请单,逐级报基层领导科领导部领导审批,需要少则星期多则个月的时间,这种情况下,往往是先采购然后等呈批件。是由于计算机和网络系统功能的不完善,有的单位重新设立了手工账簿,弱化了计算机账簿的管理,形成手工账和计算机账并存,并且两套账目之间无法核对。是具体的物资使用消耗单位管理薄弱,各科室的计算机系统缺乏对医用耗材的统计功能,无法统计当天的消耗数量,科室未指派专人负责医用耗材的管理,请领单据保管不够完善。是网络系统存在数据丢失的现象。实物资产清查报告材料。存在的问题物资采购预算缺乏约束力,与执行情况形成两张皮。检查中发现,部分采购项目严重超预算,个别项目存在无预算采购的问题,主要表现为是采购预算编制不科学......”。

3、“.....预算安排与实际工作相脱节,预算项目设置不合理,经费安排不准确,导致采购预算的针对性和指导性不强。是采购预算执行不严格,部分单位在办理采购事项时没能严格执行预算,而是以本部门和单位的购置计划为依据,采购项目与预算项目不相符。各项目实际开支对比预算金额普遍偏高,个别项目严重偏离预算。是缺乏对预算执行的监督管理,财务部门在结算报销时,通常按照各业务部门的总体预算进行管理,对明细采购项目和预算指标缺乏管控,致使业务部门可以随意调节明细项目的计划金额,造成采购预算刚性不足,弹性有余,削弱了预算的约束力。部分物资采购没有进行公开招投标和签订合同。检查中发现,部分物资的采购没有进行公开招投标,采用的是竞争性谈判和自行采购的方式,部分采购项目没有和供应商签订合同。年月份,器械科采购办公室采购医疗设备次,采购金额共计万元,这些采购均采用竞争性谈判的方式确定供应商,没有进行公开招投标......”。

4、“.....由器械科采购办器械库和科室人员通过竞争性谈判的方式确定供应商,没有进行公开招投标和签订合同。营养室从家供应商科采购蔬菜肉类粮油等共计万元,这家供应商均由业务部门和院务部采购办公室协商确定,没有进行招投标和签订合同。年月,办公用品库采购公杂医杂办公用品共计万元,办公用品库年通过招投标确定了家供应商,年沿用年已有的家供应商,这些供应商的确定均由业务部门和院务部采购办公室协商确定,没有进行招投标和签订合同。对级库房的监督管理缺乏措施和力度。年月,器械库下属手术室消毒供应室介入医学科个级库房出库医用耗材共计万元。检查中发现,有的级库房无专人负责记账和库房管理,有的是个人既管记账又管库房,不符合财务核算和物资管理的规定,缺乏监督制约。有的级库房请领的医用耗材与实际使用情况不符,导致库存物资的数量和金额越来越大。这样,容易导致管理环节和措施上的漏洞,无法保证医用耗材的安全和完整......”。

5、“.....根据财经纪律检查工作实施方案的安排,实物资产检查小组于月日至日,对器械库及下属介入医学科手术室消毒供应室个级库房药库药品服务部营具及材料库被服库办公用品库营养室等个单位的物资管理情况进行了检查。各业务部门对财经纪律检查工作给予了高度重视和积极配合,各物资管理单位进行了充分自查,撰写了工作总结报告和填制了统计表格。现将检查情况总结如下基本情况检查实施情况实物资产检查的重点为物资采购计划及预算管理情况物资采购招投标和合同签订情况物资库存情况物资出入库管理情况物资管理制度及执行情况等。此次财经纪律检查政策性强时间紧迫标准要求高,检查前,我们认真学习了财经纪律检查工作方案和相关财经法律法规,做了充分的资料准备和作业准备检查中,我们严格遵守工作纪律,认真按照实施方案开展工作,确保了此次检查的有效进行。我们利用个工作日的时间......”。

6、“.....主要开展了以下工作是为科学筹划工作,增强专项检查的针对性,我们组成了实物资产检查小组,制定了详细周密的工作方案和统计表格,并召开了准备工作会进行工作部署和分工。是为考核物资采购预算的执行情况,我们查阅了财务科的经费预算和各业务部门的分项预算,分析了采购预算的执行情况。是为考查物资采购的实施情况,检查了物资采购招投标文书谈判记录和合同文本,填制了相关统计表格。是为检查物资库存管理情况,我们抽查盘点了个库房的个品种的物资,审查账实是否相符。是为考查物资管理制度体系建设情况,我们检查了各物资管理单位的制度制定及执行情况。是为考查物资入库管理情况,我们从财务科查阅了物资采购的原始和数据,与物资管理单位的实际执行情况进行了对比分析。是为考查物资出库管理情况,我们从各物资管理部门查阅了物资发放的原始凭证与数据......”。

7、“.....是找相关工作人员了解了物资管理情况。存在的问题物资采购预算缺乏约束力,与执行情况形成两张皮。检查中发现,部分采购项目严重超预算,个别项目存在无预算采购的问题,主要表现为是采购预算编制不科学,财务部门对物资的采购项目和经费安排缺乏必要的调研和论证,预算安排与实际工作相脱节,预算项目设置不合理,经费安排不准确,导致采购预算的针对性和指导性不强。是采购预算执行不严格,部分单位在办理采购事项时没能严格执行预算,而是以本部门和单位的购置计划为依据,采购项目与预算项目不相符。各项目实际开支对比预算金额普遍偏高,个别项目严重偏离预算。是缺乏对预算执行的监督管理,财务部门在结算报销时,通常按照各业务部门的总体预算进行管理,对明细采购项目和预算指标缺乏管控,致使业务部门可以随意调节明细项目的计划金额,造成采购预算刚性不足,弹性有余,削弱了预算的约束力......”。

8、“.....检查中发现,部分物资的采购没有进行公开招投标,采用的是竞争性谈判和自行采购的方式,部分采购项目没有和供应商签订合同。年月份,器械科采购办公室采购医疗设备次,采购金额共计万元,这些采购均采用竞争性谈判的方式确定供应商,没有进行公开招投标。器械库自行采购的医用耗材共计万元,由器械科采购办器械库和科室人员通过竞争性谈判的方式确定供应商,没有进行公开招投标和签订合同。营养室从家供应商科采购蔬菜肉类粮油等共计万元,这家供应商均由业务部门和院务部采购办公室协商确定,没有进行招投标和签订合同。年月,办公用品库采购公杂医杂办公用品共计万元,办公用品库年通过招投标确定了家供应商,年沿用年已有的家供应商,这些供应商的确定均由业务部门和院务部采购办公室协商确定,没有进行招投标和签订合同。对级库房的监督管理缺乏措施和力度。年月,器械库下属手术室消毒供应室介入医学科个级库房出库医用耗材共计万元。检查中发现......”。

9、“.....有的是个人既管记账又管库房,不符合财务核算和物资管理的规定,缺乏监督制约。有的级库房请领的医用耗材与实际使用情况不符,导致库存物资的数量和金额越来越大。这样,容易导致管理环节和措施上的漏洞,无法保证医用耗材的安全和完整。实物资产清查报告材料。物资出入库手续较为繁琐,导致账实不符的情况较多。检查中发现个较为突出的问题是物资入库和出库的手续较为繁琐。器械库临时性或应急采购的医用耗材,由于供应商开具滞后的原因,不能办理入库手续,同时也无法办理出库手续。级库房通常以器械库的出库单作为入库手续,这样增加了以后补单据和相互核对的工作量。营具及材料库由于滞后和网络申请单审批周期较长的原因,无法及时办理入库手续,只能以供应商的送货单作为物资到货的依据,同时也无法办理出库手续,只能以借料单作为物资发出的依据,以后再补办物资入库和出库的手续。这种情况下......”。