1、“.....同时由于许多公司习惯于在月进行账务调整,相关机关检查时也会把重点放在月份,因此我们决定在月份集中进行调整,以降低检查风险。经调整后今年年底和明年年初的账户余额将变得合理,是有效地降低了外账风险,同时可以保证明年外账的总体合理性。针对外账进销存之间的不平衡,我们将按合理的进销比例销售成本率进行总量控制......”。

2、“.....操作人员的定位依旧在会计核算的高度,没有从财务管理的高处考虑问题。操作程序的转变有点草率,没有走稳健的道路,把销售公司财务从总部分离本身必要性不够,也不符合通用做法,此种分离方式进行得有点草率。财务分析及考核体系没有建立,不能发挥财务管理的应有职能。造成以上不足的主要原因是主要有以下几点财务作操思维习惯没有与时俱进......”。

3、“.....但财务操作习惯依旧是采用传统的总帐明细帐制操作习惯,没有充分利用财务管理软件中应有的功能。财务工作改进措施材料。完善成本核算程序。实行财务统核算体系,将销售公司财务合并至公司整个财务体系中。建立成本考核体系和销售绩效考核体系。全文完。财务分析及考核体系没有建立,不能发挥财务管理的应有职能......”。

4、“.....公司虽然已经上了财务软件,但财务操作习惯依旧是采用传统的总帐明细帐制操作习惯,没有充分利用财务管理软件中应有的功能。操作人员的定位依旧在会计核算的高度,没有从财务管理的高处考虑问题。操作程序的转变有点草率,没有走稳健的道路,把销售公司财务从总部分离本身必要性不够,也不符合通用做法,此种分离方式进行得有点草率......”。

5、“.....我部将集中在月份进行调整。由于账务异常情况已经形成,我们每月的报表已经正常报送,之前的情况已无法改变,我们只能正视已经存在的事实,在之后的工作中加强完善,由于年账务工作是个整体,我们要尽可能保证年未财务余额的合理性,同时由于许多公司习惯于在月进行账务调整,相关机关检查时也会把重点放在月份,因此我们决定在月份集中进行调整,以降低检查风险......”。

6、“.....是有效地降低了外账风险,同时可以保证明年外账的总体合理性。针对外账进销存之间的不平衡,我们将按合理的进销比例销售成本率进行总量控制,以保证外账进销存之间的平衡。部分会计科目运用不合规。出现以上的情况主要是操作人员的专业水平及操作经验的不足造成的,许多事情其实是可以避免的......”。

7、“.....根据会计等式资产负债所有者权益,由于我公司外帐的所有者权益反映低于实际情况,按照此公式的平衡关系,并应该出现资产降低的情况,但由于做账时缺少总体平衡控制的思维,却出现了现金类资产明显偏高,以致于用股东借款来降低现金类资产的现象,同时也出现了许多应付账款明显偏高。此类现象按正常操作本不应该发生......”。

8、“.....造成了本不该出现异常时出现了同时多方异常的情况。根据以上原因,我们决定采取以下方式来加以改进和完善通过加强对每月账务的审核和平衡,逐步缓解以上第种及第种情况。财务工作改进措施材料。财务数据反映的及时性不够财务核算和公司实际业务相对分离没有建立应有的联系机制。财务核算准确性不够,成本核算客观性偏低......”。

9、“.....部分会计科目运用不合规。出现以上的情况主要是操作人员的专业水平及操作经验的不足造成的,许多事情其实是可以避免的,但由于缺少对账务工作的总体平衡思维而使整个账务体系呈分散状态,根据会计等式资产负债所有者权益,由于我公司外帐的所有者权益反映低于实际情况,按照此公式的平衡关系,并应该出现资产降低的情况,但由于做账时缺少总体平衡控制的思维......”。