1、“.....保证帐帐 相符帐款相符原则上不得签发空头支票和远期支票，也不得签发和使 用空白支票，特殊情况经董事长批示后可签发注明日期用途和限额的空 白支票，领用人必须在登记簿上签章。 公司的切收支均应纳入财务管理 的渠道，严禁以任何名义搞帐外经营，严禁将银行帐户出租出借给其他 单位或个人使用。 财务人员不得将公司帐号预留印鉴泄露......”。

2、“.....指定专人妥善保管。 第二十三条加强对各种应收应付预付帐款的管理，应建立往来 帐户定期核对与清理制度，对本单位逾期未收回的帐款至少每季度要清理 次，根据帐龄长短逐项分析，提出解决措施，制定催收清欠方案，配合 和督促业务部门催收，加快资金周转。 对确实无法收回的各种呆帐坏帐 的报损，报董事长审批......”。

3、“.....在会计核算方法上，根据 我公司的具体情况，统采用直接转销法，核销的坏帐损失，计入当期管 理费用。 第五章资产管理 第二十四条根据财务制度的规定，结合我公司的具体情况，固定资 产的划分标准为使用期限超过年，单位价值在,元以上的房屋 建筑物机器设备运输工具和其他物品都应当作固定资产管理固定资 产的管理参照行政部门管理文件处理......”。

4、“.....每件购入单价在,元以下 者，财务部作为低值易耗品次摊销进成本，但保管部门仍需负责登记财 产卡片，定期至少年核对，对不能使用的物品按程序办理报废核销 手续，保证货卡相符。 第二十六条加强固定资产的日常管理，行政部负责购置，资产经营 部负责保管和保养，财务部负责固定资产的增减变动核算。 固定资产的折 旧维修核算......”。

5、“.....各部门审 批时间最长不能超过个工作日节假日顺延，每期日前保证将审批 表报至董事长审批。 第三十五条费用报销及借款支票领用审批程序 日常费用支出 二借款及支票领用 说明,元以下的费用支付可以使用现金,元以上含的 费用支付不得使用现金，特殊情况封需使用现金的......”。

6、“..... 第三十六条差旅费报销 差旅费报销标准详细见公司差旅费报销制度采辰司发第 号文件 各部门经理 工资佣金性 质支出除外 经办人填 写费用报 销单 理，并对资金使用效果进行分析。 第十五条财务部根据公司的年度经营计划财务计划和资金需求 量，积极组织和筹措资金，并对借款期限利率还款来源融资渠道等 因素综合考虑......”。

7、“.....努力降低资金成本。 第十六条加强各种形式的贷款银行按揭和贷款担保等的管理。 每 借入笔资金，不分金额大小都必须报董事长审批。 抵押贷款当还款完毕后应及时办理注销产权登记赎回抵押物权属证明文件。 银行按揭完成后应 尽量配合银行收取小业主分期付款，最好避免回购，还款终结后及时将保 证金转回存款户。 未经审批的贷款含按揭资料应收回存档......”。

8、“..... 对每笔贷款或贷款担 保，无论方式如何，金额大小财务部必须专人专职建立台帐，掌握详细情 况提前作具体工作，到期及时办理借款展期或还款手续，保持企业的高信 誉。 第十七条对公司开发的楼宇实行银行按揭销售方式的，首期款和银 行按揭款可不含保证金全部收到后，售楼员才能领取佣金......”。

9、“.....发现挪占等违规行为的，处以扣罚挪占当事人与挪 占款项数额相等的罚款，情节严重者，做开除处理。 同时，财务部有权扣 罚售楼员销售主管的佣金。 财务部应张贴告示在售楼现场指引客户交钱 定拿回盖章收据，适时可派人现场收款，防止资金流失。 第十八条为了保证资金安全，资金的调拨使用要严格审批手续......”。