1、“.....有关明细账的原始凭证，如定货单验收单购货发票的正确性合法性及其金额是否与相关明细账致，有关凭证是否经过批准。款项支付凭证是否及时入账，货款支出与记账的职责是否分离。采购与付款循环内部控制分析以公司为例参考文献参考文献张国康黄金曦罗彬，内部控制制度，立信会计出版社，年出版郑洪涛张颖，企业内部控制暨全面风险管理设计操作指南，中国财政经济出版社，年出版佘廉，企业预警管理论，河北科学技术出版社，年出版王槐林，采购管理与库存控制，中国地资出版社，年出版王德敏，企业内控精细化管理全案，人民邮电出版社，年出版许国才，企业内部控制流程手册，人民邮电出版社，年出版吴文军译，美国萨班斯法案，行业发展研究资料，张宜霞译，企业风险管理应用技术，东北财经大学出版社，年出版李明，采购与付款及销售与收款控制实务与案例分析，经济科学出版社，年出版张文贤孙琳，内部控制会计制度设计理论实务案例......”。

2、“.....年出版美贝利美格拉姆林美拉姆蒂，内部审计思想，中国时代经济出版社，年出版赵虹，我国企业内部控制制度的建设与完善，会计文苑，王建军，工程采购的风险及防范措施，工程建议与设计，陈晓忠陈榕利，中小企业应如何有效防范物资采购风险，企业家天地下半月刊理论版，江健凡许火之，企业物资采购中存在的风险及防范措施，铜业工程，季辉，如何防范物资采购风险，理财，袁英姿，过程参与式审计是防范物资采购风险的有效方法，决策探索，阙维中，构建企业采购管理平台降低铁路物资采购成本，铁路采购与物流，杨雄胜，内部控制理论研究新视野，会计研究参考文献采购与付款循环内部控制分析以公司为例张砚杨雄胜，内部控制理论研究的回顾与展望，审计研究，李利军，加强企业内部控制环境建设的思考，科技进步与对策，王金徽，企业内部控制制度的重要性，会计之友中旬刊，陈武杨家本，采购过程风险管理，系统工程理论与实践管庆平于晓玲......”。

3、“.....商场现代化，王宏飞，采购流程中风险分析及规避措施，研究与探讨，孙德轩，采购付款中的风险防范，财会学习，李国盛，内部控制的现状成因对策及建议，四川会计，刘玉廷王宏，企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引财政部会计司解读企业内部控制指引资料汇编，刊载于中国会计报，年月日康健，企业采购管理风险预警系统研究，兰州理工大学，年甘卓霞，工业企业存货实物流内部控制研究，冶金财会，闻树瑞，基于风险控制链的研发成本控制研究，财会论文网，财会论文网林仁灶，制造企业的采购风险防范以公司为例，万方数据，钟朝宏汇编，企业内控资料超级大全，道客，年上传潘仲年，规范企业采购与付款行为探讨，道客，年上传，论控制方法在企业采购与付款业务中的应用以民营企业为例德勤中国企业内控调查分析报告内控建设面临哪些挑战和困惑年月日......”。

4、“.....硕士毕业论文终于完稿，回首这大半年来收集整理探索停滞修改直至最终完成的过程，受益颇多，现在要向他们表达我最诚挚的谢意。首先要感谢我的导师陈志强老师，陈老师为人谦和，平易近人。论文从选题构思到定稿，陈老师因材施教，针对我工作经验丰富，理论知识相对不足的特点，扬长避短，为论文写作指明了方向。初稿完成之后，陈老师又在百忙之中抽出空来对我的论文认真的批改，提出许多中肯的指导意见。在此谨向陈老师表示我最诚挚的敬意和感谢其次，感谢苏州大学商学院的各位老师，正是有了他们高质量的教导，我才能在这几年的学习过程中汲取丰富的专业知识同时也感谢这些年来与我互勉互励的诸位同学。我还要感谢我的家人，我的父母和我的爱人，他们给了我极大的鼓励与支持。最后，感谢参与论文评审和答辩的各位老师。我将在今后的工作学习中加倍努力，以期能够取得更多成果回报他们回报社会......”。

5、“.....祝大家生幸福安康,人签署后提交给更上层次的管理者审批。部门第三章公司采购与付款循环的基本情况简介采购与付款循环内部控制分析以公司为例经理在审阅复核中发现问题的，应及时通知相关人员做出解释或修改采购订单，以免延误采购。以致影响请购部门的使用或采购订单遗失。采购订单经相关部门批准后，送交供应链总监审核。系统的新增物料由采购主管负责创建。创建前需要与财务部门相关人员联系，以保证新增物料在系统中与财务部门的科目正确连接。对于直接用于生产重要原辅包装材料，须会同质量部评估审计。新增物料创建前，须由采购主管填写新材料申请表，财务主管确认并经财务与供应链总监批准，在系统中创建。采购订单经批准后方可进行实质性采购。收货所有部门通过采购订单采购的实物均需交物资部仓库管理员验收后办理入库手续。采购员将系统生成的收货单传递给仓库管理员作为即将到货的通知，并据此作为核对物料的依据......”。

6、“.....若无异议，在供应商的送货单上签字确认。下列情况的当场拒收退货，并及时通知采购员品种规格与收货单或送货单不符的包装严重破损的物品严重污染的制造质量明显低劣的。实物的收货经仓库管理员核对初检无误后，由仓库管理员录入系统。采购的服务，诸如会议展览仪器校验费用等，采购员制备采购订单时在文本栏中注明请购人姓名。采购订单批准后，由仓库管理员打印装箱单交采购员。在完成并办理签署手续后，视作收货入库。请购服务部门在服务实施完成后，通知采购员。采购员通知仓库管理员，而后仓库管理员在系统录入该项服务的入库信息，生成装箱单，并交给采购员。采购员负责将装箱单传递给服务请购部门，由相关人员确认并签字，视作完成采购。采购员将已确认签字的装箱单返回仓库管理员验收。采购与付款循环内部控制分析以公司为例第三章公司采购与付款循环的基本情况简介质量部检验物料......”。

7、“.....由采购员负责换货或退货。需要退货的，由采购员重新创建采购订单，采购数量为负数。重复按流程办理审核批准入库手续。仓库管理员将待检物料移入拒收区。实际操作说明仓库管理员在供应商的送货单上签字确认后，不保留供应商的送货单。供应商供应商的选择应在资质合格的基础上遵循质量优良价格合理服务上乘稳定发展的原则。合格供方的选择按原材料合格分供方评定程序有关条款执行。运输合格供方的选择通过登报公开招标。合格供方表需经采购主管质量部经理财务经理供应链总监批准签字后方生效。分发采购部门质量部财务部。合格供方表由采购主管维护，每年审核更新信息次。年中若有供应商被取消资格，不再成为本公司合格分供方的，需即时更新。重要物资需定期评估的，按供方定期评估程序执行。确因需要增加供应商服务商的，由采购员填写新增供应商申请表，采购主管同意，财务与供应链总监批准。系统的供应商服务商资料由采购主管负责维护......”。

8、“.....采购主管每季度负责对系统未结订单的供应商服务商的进行次复核。以便及时了解订单未结状况，而后作相应的处理。复核过程应生成报表，签署复核意见后，由供应链总监审阅。报表由采购主管保存。付款申请预付款与供应商交易的接洽过程中应尽量避免预付款。确需预付款的，应在采购订单批准后，由采购员申请。预付款或分期付款的申请需在付款申请单上注明共几期，第几期。付款申请经采购主管审核，授权批准人批准及财务经理批准后，交财务应付账款相关人员实施。紧急通道申请付款采购订单尚未得到批准时，下列情况可采用紧急通道进口货物的入关税金第三章公司采购与付款循环的基本情况简介采购与付款循环内部控制分析以公司为例制造机维修急需的零配件，否则面临停机或严重影响生产的对公司经营活动有重大影响的......”。

9、“.....送财务部经理批准，或请购部门经理向供应链总监总经理面陈特批。特殊情况不能当面批准的，应口头申请获准代签，事后补办书面手续。特别批准的付款申请，财务部出纳应尽快实施付款。采购订单的结算仓库管理员负责汇总采购订单装箱单领料单交财务部。采购员在完成采购后，将已批准的采购订单正本递交给仓库管理员。对于次性入库出库的物料物品，仓库管理员将使用部门签署的领料单粘贴于已经本人验收入库签字的正本装箱单，随同正本采购订单交财务部作为结算凭证。对于服务性项目，将使用部门责任人签字确认，本人验收签字的正本装箱单，随同正本采购订单交财务部作为结算凭证。对于入库备用物料，将已验收入库签字的正本装箱单，随同正本采购订单交财务部作为结算凭证。实际操作说明仓库管理员将采购订单装箱单领料单入库单交财务时，并不做交接记录，财务也不对这些单据进行控制。应付账款应付账款是指由采购部创建采购订单......”。