1、“.....全面实施企业信用管理，才能真正达到客户满意企业盈利双赢的局面。制定合理的信用政策确定正确的信用标准，企业要在对客户的资信程度进行调查分析的基础上判定客户的信用等级，然后以此决定是否给予信用优惠，企业要分析客户的经营规模和还款能力，以此作为赊销额度赊销期限的判定依据。采用正确的信用条件，为了促使客户早日付款，企业在规定信用期限的同时，往往附有现金折扣条件，即客户如能在规定的折扣期限内付款，则能享受相应的折扣优惠。建立和完善恰当的收账政策，对信誉较差的客户律采取现金交易的形式对信用状况较好或信用状况不确定的客户，在现金交易不被接受的情况下可以采用银行承兑汇票结算方式对信誉好实力强的客户可以采取分期付款赊销的方式，但是必须明确规定最长赊销期和赊销额，并坚持清旧款发新货的原则。对于恶意拖欠信用品质差劣的客户应当从信用清单中除名，不再对其赊销......”。

2、“.....态度要强硬催收无果，可与其他经常被该客户拖欠或拒付账款的同伴企业联合向法院起诉，以增强其信誉不佳的有力证据。只有采取合理的应收账款政策，才能增加企业风险意识，减少坏账的发生，则更有利于企业的发展。强化企业应收账款日常管理工作为了有效避免应收账款风险，庞大公司应建立套严格而切实可行的应收账款考核系统是十分的必要。系统的应收账款考核对象涵盖销售部门销售部门负责人销售业务员财务人员法律顾问等多个层面。考核指标应涉及销售单位应收账款的整体规模每个客户的应收账款规模超期超额应收账款规模应收账款账龄结构赊销手续完善程度等方面。该公司的考核方法应该奖惩结合定期和不定期相结合经济措施和行政措施相结合，这样才能准确的对相关人员进行考核。公司应对客户经营状况应进行全面了解，必须密切了解客户的经营管理状况，对客户的信用品质偿付能力进行持续的深入调查......”。

3、“.....尤其大客户那些挂账金额较大信用品质较差的欠款客户作为重点考察对象，旦发现客户出现财务周转方面的问题，则及时采取应对措施，以防患于未然。公司的销售人员在同经销商维持良好的客情关系的同时，定要不折不扣的执行公司制定的政策，加强销售人员的回款意识。每个末业务员必须按时回公司，然后填写财务对账表，写出每个月的销售情况，与财务人员对账，及时而完善的对账工作必不可少，这不仅可以消除购销双方由于人为因素造成的数据误差，更为重要的是，它可以为今后可能发生的应收账款纠纷提供可靠的法律依据。落实企业各部门的应收账款管理责任没有规矩不成方圆，企业不能没有个明确的职责划分，各个部门不能乱执行自己的职责。庞大公司应划分各部门的职责范围，在应收账款形成之前，企业管理部门应制订相应的规章制度，明确划分应收账款相关责任人的职责范围，规范相关责任人的责任和义务。庞大公司应加强销售部门监管......”。

4、“.....对不履行职责的采取定的措施进行处分。销售人员在开新客户之前必须了解客户的资信情况，建立客户档案，以防遇到信用差的客户不能收回欠款。公司的销售人员在同经销商维持良好的客情关系的同时，定要不折不扣的执行公司制定的政策，加强销售人员的回款意识，销售人员在货款回收前定要通知或亲自拜访客户，对应收账款风险进行正确评估的情况下，采取和客户签订短期的定赊销额度程序般逾期应收账款的催收程序从逾期之日开始，先通过电话函件传真等较礼貌的方式，提醒客户账款已到期，应予付款。不同的期限可以采取不同的催收方式，逾期天内，企业可以通过电话催收，了解迟付的原因，要求客户提出有关证据，并收集资料来核实判断，反驳岂不合理的要求，及时发出第封信函，适当施压逾期天，企业应发出紧急书面催收函，适当提高收账的级别，初次由业务员，再次有业务经理，第三次有财务经理出面逾期天，企业不能有丝毫的懈怠......”。

5、“.....并停止供货，除非现款现货，否则律停止交易，若债务人还是无动于衷，则转入严厉的法律程序逾期天以上，立即采取行动，委托第三方或到法院起诉。第章结束语应收账款是企业资产的重要组成部分，它的管理是否完善直接影响着企业的发展。本文以庞大公司为研究对象，通过文献研究法和描述性研究法结公司实际情况，对庞大企业应收账款管理出现的问题及原因进行了全面系统的研究分析，运用科学的应收账款管理相关理论，提出了相应的解决方案及对策。使得庞大在建立企业信用管理机制不断完善企业应收账款政策和加强企业逾期应收账款的催收工作等方面都有了重大进步。使企业应收账款管理更具有科学依据，加强企业在应收账款的回收，使企业员工意识到企业应收账款管理的重要性。庞大公司建立科学合理的企业应收账款管理组织机构，并努力预防和控制应收账款的攀升，采用积极态度对应收账款进行管理，减少应收账款的资金占用，有效地控制应收账款的增长......”。

6、“.....致谢在此论文的写作中，感谢金英兰老师，感谢她在整个论文指导过程中的细心指导，本文从选题课题研究资料收集到论文的修改，金老师给予很大帮助，特别是在我对课题的研究过程中遇到瓶颈时，及时指导和解答我疑问和困惑，使我走出困境，并以严谨的教学精神和精益求精的工作作风，为我的论文进行指导，我才能顺利的完成这篇论文，对此我表示由衷感谢感谢邸薇老师，给我提供了永兴自考辅导站这个教育平台，并在学习中给我很大帮助，让我实现了的本科梦想，使我有机会踏入东北大学这座知识的殿堂同时，感谢我论文中所引用的参考文献的作者们，为此文提供材料，让我更深刻理解课题，并增长了见识要特别感谢庞大公司的同事们为我提供公司的些具体情况。在此我感谢所有帮助我完成此文的人,参考文献李健,金融学,中央广播电视大学出版社，刘晓辉,新会计法规制度汇编,现代中国出版社，李殿富,会计制度设计,中央广播电视大学出版社，唐文芳......”。

7、“.....集团经济研究，胡光君,加强应收账款管理,经营管理者,赵洁华,应收账款融资,开辟企业融资新渠道,浙江金融，王霞向光,如何加强对企业应收账款的管理,财会研究，李建平,企业信用管理模式的建立和运用，经营管理者，第期，第页财政部会计资格评价中心编,初级会计实务,北京出版社，曾鸣,加强企业应收账款管理的若干研究，现代商业，荆新王化成,财务管理学,中国人民大学出版社,的销售合同。加强财务部门相关财务人员的监，财务部门是企业最重要的个部门，也是企业的核心部门，企业要落实财务人员的职责。财务人员要做好基础记录工作，包括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间，目前尚欠款数额，财务人员要定期的与业务员对帐，并记录每笔业务的发生额及欠款情况，避免双方财务上的差距像滚雪球样越滚越大。还要注意客户是否突破信用额度或信用期限，企业对客户提供的每笔赊销业务......”。

8、“.....欠款日期最长不能超过三个月，对到期未还的给予相应的罚款。财务人员要编制账龄分析表，据此了解，有多少欠款尚在信用期内，应及时监督，有多少欠款已超过信用期，计算出超时长短的款项，估计有多少欠款会造成坏账，如有大部分超期，企业应检查其信用政策。不断完善企业应收账款政策应收账款的回收管理是否合理直接影响着企业的资金正常运转，庞大公司应强化应收账款的回收管理。确定合理的收账程序,催收账款的程序般为信函通知电报电话传真催收派人面谈诉诸法律等。确定合理的讨债方法，若客户确实遇到暂时的困难,经努力可东山再起,企业帮助其渡过难关,以便收回账款对于债务形成的长期应收款,企业应和客户协商，确定个合理利率,同意用户分期偿还债款，这样还可以体现企业比较仁义的面，使客户更信赖庞大公司。控制应收账款额在合理范围内，加强管理与监控职能部门，按财务管理内部牵制原则......”。

9、“.....保证应收账款账账相符,使经营活动系统化规范化改进内部核算办法，针对不同的销售业务,不同的客户情况,分别采用不同的核算方法以示区别,并采取相应的管理对策对应收账款实行终身负责制和第责任人制，无论谁经手的业务发生坏帐,无论责任人是否调离该公司,都要追究有关责任，将应收账款回收指标作为业绩考评依据定期或不定期对营销片区进行巡视监察，严防出现挪用贪污及资金体外循环等问题业务人员必须每个月末回公司召开应收账款分析会议,针对每笔应收账款形成的实际原因,逐笔进行分析,并及时为有关决策部门提出解决建议。加强企业逾期应收账款的催收工作加强企业风险意识和法律意识企业在进入市场之初，业务员在事先应对客户的资信作深入调查，以防遇到信用差的客户不能收回欠款，要加强销售人员的回款意识，对不同的客户要采取不同的赊销方式，销售人员在对应收账款风险进行正确评估的情况下......”。