1、“.....回收固定资产余值回收流动资金现金流出自有资金借款还本借款利息经营成本销售税金及附加所得税净现金流量注财务内部收益率财务净现值万元山东工商学院毕业设计附表资金来源与运用估算表单位万元建设期投产期达到设计生产能力序号项目内容生产负荷资金来源利润总额折旧费摊销费长期借款流动资金借款自有资金回收固定资产原值回收流动资金资金运用固定资产投资建设期利息流动资金所得税长期借款还本流动资金借款还本盈余资金累计盈余资金山东工商学院毕业设计附表续资金来源与运用表单位万元达到设计生产能力序号项目内容上期转结生产负荷资金来源利润总额折旧费摊销费长期借款流动资金借款自有资金回收固定资产原值回收流动资金资金运用固定资产投资建设期利息流动资金所得税长期借......”。

2、“.....款还本流动资金借款还本盈余资金累计盈余资金山东工商学院毕业设计附表资产负债表单位万元建设期投产期达到设计生产能力序号项目内容资产流动资产总额应收帐款存货现金累计盈余资金在建工程固定资产净值无形及递延资产净值负债及所有者权益流动负债总额应付帐款流动资金借款长期借款负债小计所有者权益资本金累计盈余公积金累计未分配利润山东工商学院毕业设计附表续资产负债表单位万元达到设计生产能力序号项目内容资产流动资产总额应收帐款存货现金累计盈余资金在建工程固定资产净值无形及递延资产净值负债及所有者权益流动负债总额应付帐款流动资金借款长期借款负债小计所有者权益资本金累计盈余公积金累计未分配利润山东工商学院毕业设计附表续序号项目内容资产负债率流动比率......”。

3、“.....动比率附表续序号项目内容资产负债率流动比率速动比率山东工商学院毕业设计附表国民经济评价投资调整计算表单位万元序号财务评价国民经济评价国民经济评价比财务评价增减固定资产投资建筑工程设备购置安装工程其他费用其中土地费用预备费用基本预备费用投资方向调节税建设期利息流动资金合计山东工商学院毕业设计附表国民经济评价经营费用调整表单位万元财务评价序号项目内容单位年消耗量单价元单价元外购原材料吨吨外购燃料动力水吨电度煤吨工资及福利修理费其他费用土地使用税经营成本合计山东工商学院毕业设计附表国民经济评价销售收入调整计算表单位万元财务评价国民经济评价序号项目内容销量吨单价单价钢管元冶金石灰元合计山东工商学院毕业设计附表国民经济效益费用流量表单......”。

4、“.....其......”。

5、“.....技术人员为人，车间操作人员为人，其中冶金石灰生产车间为人，定径钢管和减径钢管生产车间为人。全年的工资及福利费用为万元。其具体的工资划分见第章的第十二节的劳动工资估算表。山东工商学院毕业设计第三章财务评价第节年销售收入和销售税金及附加估算本项目的产品为冶金石灰和定径钢管及减径钢管，经估算年产冶金石灰万吨，钢管万吨。产品的销售价格是根据近几年的市场需求，经分析论证确定的，即产品销售价格以近几年国内市场已实现的价格为基础，预测到生产初期的市场价格具体的见第章第四节的销售预测，冶金石灰的市场价格为万元万吨，钢管的市场价格为万元万吨。年销售收入估算在正常年份为万元。第四年的销售收入为正常年份的......”。

6、“.....年正常销售收入万吨万元万吨万吨万元万吨万元年销售税金及附加按国家规定计算，产品缴纳增值税，增值税率按计算，城市维护建设税按增值税的计算，教育费附加按增值税的计算。销售税金及附加的估算值在正常生产年份为万元。第四年的销售税金及附加为正常年份的，第五年的销售税金及附加是正常年份的。年销售收入和年销售税金及附加的具体估算见附表。第二节产品成本估算根据需要本项目制作总成本费用估算表，具体的见附表，成本估算说明如下山东工商学院毕业设计为了与产品销售价格相对应，所有的原材料及燃料动力价格均以近几年市场已实现的价格为基础，预测到生产期初的价格，外购原材料的价格为元吨和元吨，外购燃料及动力的价格为电元度，煤元吨。固定资产折旧计算......”。

7、“.....按平均年限法计算折旧，折旧年限为年，年折旧额为万元，残值率为，固定资产残值为万元，具体的见附表。无形及递延资产摊销。在固定资产投资中第二部分费用除土地费用进入固定资产原值外，其余费用均作为无形及递延资产。其值为万元，其中无形资产为万元，递延资产万元。无形资产按年摊销，年摊销费为万元递延资产按年摊销，年摊销费为万元。具体的见附表。修理费。修理费按折旧费的计取，每年为万元。借款利息。借款利息包括长期借款利息和流动资金借款利息，长期借款又包括银行借款和非金融行机构借款，具体的见附表中的财务费用和附表。其他费用。其他费用包括有管理费用销售费用财务费用营业外收支差等，正常年份的其他费用为万元。具体的见附表......”。

8、“.....利润总额正常年份为，所得税按利润总额的计取，税后利润正常年份的为万元。投产前三年可分配利润用于支付长期借款及利息，无剩余不计盈余公积金，其余年份可按税后利润的计取盈余公积金。山东工商学院毕业设计第四节财务盈利能力分析财务现金流量表全部资金财务现金流量表具体见附表，根据该表计算以下财务评价指标所得税后的财务内部收益率为，财务净现值时为万元，所得税前财务内部收益率为，财务净现值时为万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值均大于零，该项目在财务上是可以考虑接受的。所得税后的投资回收期为年含建设期......”。

9、“.....这表明了该项目投资能按时收回。二财务现金流量表自有资金财务现金流量表见附表，根据该表计算以下指标自有资金财务内部收益率为，自有资金的财务净现值为万元，大于零，表示该项目的自有资金是盈利的。三指标计算根据损益表附表和固定资产投资估算表附表计算下列指标年投资利润率总投资年平均利润总额投资利税率总投资年平均利税总额山东工商学院毕业设计资本金利润率资本金总额年平均利润总额该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率，说明企业投资对国家积累的贡献水平达到了本行业的平均水平。第五节清偿能力分析清偿能力分析是通过对借款还本付息估算表资金来源与运用表和资产负债表的计算......”。