成本费用估算表附表营业税金及附加估算表附表损益表附表借款及还本付息估算表附表财务现金流量表附表资金来源与运用表附表资产负债表第章总论项目提出藏山风景区地处阳泉市盂县，地势奇特，生态良好，景色秀美，具有底蕴深厚历史文化内容，尤其是标志性核心形象赵氏孤儿故事被誉为东方哈姆雷特，享誉海内外，使藏山成为山西省最著名旅游风景名胜地之，与五台山恒山绵山历山等，并称三晋五大名山。近三年来，在县委县政府大力支持下，藏山风景区投入亿多巨资，准确定位，科学设计，精心打造以赵氏孤儿忠义文化为核心旅游品牌，成功确立了藏山风景区为中国赵氏孤儿藏匿地三晋历史文化第名山文化定位。目前正积极申报世界自然和文化双遗产名录，曾先后被上级主管部门评为山西省十佳文明景区山西省爱国主义教育示范基地山西省重点文物保护单位于年月注册中国藏山商标年被列入山西省旅游版图三晋名山大川游线路，并被省旅游局誉为山西省旅游东大门。几年来，藏山风景区充分利用区内自然风光古建筑群及独特历史文化资源进行开发建设，已成为全国知名景区和阳泉市龙头景区。年陈凯歌贺岁电影赵氏孤儿，更是将藏山旅游经济推向了空前高涨势头。同年，山西省政府将藏山风景区列为全省十大旅游经济开发示范园区之，为藏山旅游经济跨越式腾飞提供了绝佳发展机遇，对于提升藏山风景区乃至对整个阳泉市旅游产业提升有着重大意义。景区自年月日改制经营以来，坚持以保护自然与文化遗产为核心，合理开发为游人创造教育与休闲环境为理念，按照现代旅游景区规划与设计原则进行合理项目开发与工程修建。目前二期工程已经竣工，总投资达万元，工程主要包括以复原修复藏山古庙改制春秋战国城为三教文化圣地，完成了三湖三瀑河洞等水景工程，修建入口门楼四层综合办公大楼室外供电系统开发出山体面积为万平方米仙人峰自然生态区，向山外拓展旅游空间万平方米，景区游览面积从原来三平方公里扩展到十余平方公里，从游人来藏山日游变为现在两日游。景区由育孤园中华藏孤胜地三教文化圣地仙人峰自然生态区四大板块，个景点组成。目前正在进行三期工程与藏山忠义文化旅游经济园区规划与开发。主要为由西向东开发明清条街长国道入山口忠义牌楼五门十楼忠义祠堂双向复合索道游客服务中心人门票元门票收入万元游乐收入特色商品销售人均消费小计人均消费小计表续综合收入估算表单位万元年份别墅收入索道收入会议住宿餐饮影视基地收入出租门店收入其他收入总计成本费用估算总成本包括经营成本折旧摊销等费用。经营成本估算经营成本包括原材料燃料工资及福利社会保险费车辆建筑物及设备维修费销售费用和管理费用等。其中原材料燃料等消耗主要参考省内类似景区成本水平确定。景区扩建完成后需新增员工人数人，其中第年新增员工人，年均工资第二年新增员工人，年均工资元第三年新增员工人，年均工资元。车辆建筑设备维修费分别按其原值计销售费用按收入计算管理费用按销售收入计旅游项目直接费按收入计算餐饮及其他项目成本按其收入计算。其它费用项目核算项目固定资产投资中，建筑工程费设备购置费及装修费进入固定资产原值，其它进入递延资产原值预备费用按比例分别摊入固定资产和递延资产原值中。固定资产均采用平均年限法分类折旧，房屋建筑物折旧按年计算室内装修按年计算折旧设备按年计算折旧以上各项残值率取固定资产折旧详见附表。无形资产及其递延资产按年平均摊销无形资产及递延资产摊销见附表。总成本估算本项目第四年总成本万元见附表。利润总额及分配税收核算营业税按旅游收入估算城市维护建设税教育费附加价格调控基金分别按营业税估算营业税金及附加估算见附表。利润核算所得税按利润总额提，盈余公积金按税后利润计提利润总额及分配见附表。财务盈利能力分析静态投资利润率经测算该项目静态投资利税率，投资利润率。偿债能力本项目计划从银行贷款万元，用于酒店宾馆等盈利项目建设，贷款利率按年利率计算，预计贷款偿还期年还本付息估算见附表。财务内部收益率财务净现值投资回收期该项目财务内部收益率所得税后，所得税前，均大于行业基准收益率财务净现值所得税后万元，所得税前万元，均大于零。投资回收期所得税后年，所得税前年见附表。以上分析表明，该项目在财务上是可行。资金来源与运用本项目从第年起各年能收支平衡，计算期末累计盈余资金可达万元见附表。资产负债情况从项目运营年开始资产负债率为很小项目流动比率大于，速动比率大于，表明本项目财务清偿能力及偿还借款能力较强见附表。风险分析财务风险分析财务风险是公司在经营过程当中客观存在，它会给公司生存和发展引发如资金短缺盈利能力下降等系列问题。财务风险主要表现为投资风险。该项目投资规模较大，如果景区不能按规划预期投入运营，或不能按规划要求达到应有游客规模，则可能面临着资金回收风发展最快最好时期，为加快十二五发展奠定了坚实基础。全省旅游接待体系进步完善，海外旅游市产规模不断扩大，旅游接待成倍增长，经济效益明显提高。旅游产业基础设施建设长足进步，逐步走上了规模化规范化发展道路，呈现出全方位多元化发展势态。旅游产业规模不断壮大，产业体系逐步完善。随着省委省政府经济结构调整战略逐步实施，我省旅游产业各要素朝着合理优化方向发展，产业结构调整取得显著成效。旅游产业对全省国民经济和社会贡献率不断提高，以其突出综合性和关联带动功能，有效促进了其它相关产业发展，推动了全社会文明程度进步。旅游业已成为我省国民经济新增长点，成为全省国民经济发展最快最具活力新兴产业。盂县基本情况区位条件盂县位于山西东部，地处太行山西侧，东经，北纬。东与平定县和河北省平山县井陉县接壤，西临阳曲县，南连寿阳县与阳泉市郊区，北靠五台县与定襄县。以县城为中心，东距石家庄市区公里，西距阳曲县城公里，北至五台县城公里，西南距寿阳县城公里，东南距离阳泉市公里，距离山西省会藏山市公里，距离首都北京公里。县城距离大运高速公路黄寨出入口公里距离最近火车站阳泉站公里距离最近民用机场是藏山武宿机场公里距离最近远洋港口天津新港公里。盂县地处晋冀交界处，对外交通相对较为便利，国道双阳线石阳线盂榆线东太线等五条干线公路覆盖全县，此外还有多条乡镇级公路，连接着全县各个乡镇。即将建成石太客运专线和阳盂高速公路，将进步提升盂县交通区位优势。盂县地处华北旅游大区，紧邻河北省西柏坡红色旅游区晋中民俗文化旅游区五台山佛教文化旅游区以及太行山峡谷旅游带，这是盂县宏观区位优势。山西是中华总论项目的提出项目概况研究范围编制依据跻。防范措施首先要对投资项目进行客观分析，合理设置景观项目，加快工程进度争取早日完工其次，加强市场营销工作，积极开拓市场，扩大市场客源第三，增加旅游互动项目，扩大收入来源。开发运作风险景区观光度假影视基地项目对公司经营业绩和持续经营能力具有重要影响，方面，如果这些项目没有特色，可能会导致游客少，旅游吸引力不强另方面，如果旅游项目开发过度，可能会造成自然环境和旅游资源恶化，也会降低对游客吸引力，从而直接影响公司经营状况。防范措施公司应在景区开发过程中，坚持开发与保护兼顾原则，方面对旅游资源进行科学开发，另方面要充分尊重和保护当地自然景观和人文景观，不断增强景区对游客吸引力，从而为公司经营业绩稳定增长和长期可持续发展战略实现创造良好市场环境。竞争风险市场竞争主要来自省内类似文化观光游览景区竞争，如绵山景区五台山景区等竞争。防范措施加大宣传和推广力度，提升本景区开发知名度。公司还应组建支高效营销队伍，积极拓展省内省外市场，重点建立省内目标市场联络网点，降低旅市场风险。第十四章结论和建议评价结论根据对相关项目市场和盂县独特文化资源优势分析预测，以及本项目具体情况分析，本报告通过分析计算和论证，认为拟建工程项目顺应了藏山旅游风景区开发总体规划和山西旅游景区长期发展目标，又充分考虑了项目与景区环境和各种社会因素以及同景区总体规划协调，其经过比选最终确定建设方案比较合理，建设条件具备。同时，项目具有定竞争优势，虽然该项目投资金额较大，但藏山旅游风景区丰富旅游开发和管理经验，都将确保该项目建设顺利进行和如期竣工。财务评价结果显示在财务分析上是可行。本项目还款资金来源由利润和折旧构成，银行借款偿还期为年含建设期年，项目有较强偿债能力。本项目同时还具有较大社会效益，该项目建设对于加快盂县早日实现国际更具知名度国内最具影响力晋商文化旅游中心城市经济社会发展战略目标完善盂县藏山国际化旅游城市功能整体构想和促进项目周边地区环境发展均具有重要意义。总之，本报告认为项目建设方案可行，经济合理，而且还能带来较大社会效益，建议有关方面积极支持和帮助，以利项目早日形成并发挥预期经济社会效益。建议把握商机由于本项目具有较高经济效益，是个良好投资机遇，所以建议项目投资方定要争取时间，加快项目开发建设进度，尤其要加快开发前期工作进度，使得整个开发建设按计划有步骤顺利进行，产品按预期要求及时投放市场。强化管理由于本项目投资管理难度较大，建议投资方按国际惯例，聘用专业化项目管理公司，制定严格项目投资实施计划，树立强烈精品意识，力争低优势。山西是中华民族发祥地，古代文明遗址遗迹遍布全省，是我国未来最具发展潜力旅游目地之。随着石太铁路客运专线旅游新网络构建，周边旅游市场发展，盂县独特绿色生态资源和具有浓厚地域特色民俗文化资源，将给盂县旅游业发展带来前所未有市场机遇。自然环境盂县四周环山，东西两面为太行山与两岭山，南北两端为方山与牛道岭，境内地形多样，中南部为低山丘陵区，东部北部山多谷深，西部为山间盆地。地势西高东低，最高海拔米，最低海拔米。山脉分属两大山系，东南部为太行山系，西北部为五台山系，多数山上植被茂盛。境内水资源丰富，地表水主要有滹沱河和温