度安排土建工程设备安装项目实施进度表第章投资估算与资金筹措投资估算依据项目总投资估算建设投资估算资金筹措与还款计划工资及附加主要物料消耗销售税金及附加和利润估算第章财务效益经济和社会效益评价财务评价财务报表编制财务评价指标项目盈利能力评价项目清偿能力分析财务评价结论社会效益和社会影响分析社会效益分析项目对当地居民收入影响第章风险评价盈亏平衡点分析敏感性分析第章可行性研究结论建议表固定资产折旧估算表表无形资产和其他资产摊销表表销售收入税金计算表表流动资金估算表表总成本费用估算表表全部投资现金流量表表自有资金现金流量表表损益表表资产负债表表投资总额和资金筹措表第章总论项目名称新建吉林省桦甸市优质高油大豆良种繁育基地项目承建单位项目承建单位为桦甸市良种繁殖场项目背景目前，我国农产品品种繁多，仅大豆项，就有数百个品种。在传统农业中，没有标准化概念，多数生产单位对品种没有严格区分，造成农产品品种混杂，无法用统标准检测，致使其市场竞争能力低下。建设优质高油大豆良种繁育基地，能从源头上满足农业集约化标准化需要，并辅以标准化生产方式，为农产品加企业提供优质原料，从根本上提高大豆市场竞争能力。长期以来，传统农业直存在着四低问题。即资源利用率低，劳动生产率低，科技含量低，整体效益低，加之千家万户共同生产，互相模仿，哄而上，大起大落现象十分突出，并且结构明显不合理。近年来，作为我国大豆主产区之吉林省，因普遍存在大豆经济价值低，销售渠道不畅，农民种植积极性不高，究其原因，大豆良种供应不足是主要因素，致使效益好市场需求量大高油大豆数量远远满足不了需求。因此，调整农业种植结构由传统农业向质量效益型农业转变，尽快提高农民收入水平，大力发展经济效益高高油大豆生产势在必行。传统农业是效益低下弱质农业，自改革开放以来，正在向结构优化商品农业转化，但还带有明显自给自足自我循环小农经济印迹。随着中国加入，中国传统农业必然要受到冲击，迫切需要组成农业产业集团，实现与国际经济接轨，在世界农业经济市场中占席之地。建设优质高油大豆良种繁育基地，有利于组建种养加贸工农育繁推科工贸条龙体化大豆产业集团，从而组建以农产品加工为龙头企业大型企业集团，开拓国际市场，实现农业生产国际化。在桦甸市建立优质大豆良种繁育基地，具有较强可操作性。是国家今年加大了对粮食主产区资金投入，为建立和发展优质高油大豆良种繁育基地提供了可靠政策和资金保证。二围内迅速扩大，我国大豆种植面积为万公顷，占世界。我国生产大豆仅能满足国内税销售税金其中增值税销项税附加所得税增值税进项税六弥补上年亏损额应交增值税七净利润二销售税金附加累计净利润其中城建税八提取基金教育附加税其中法定公积金三总成本及费用法定公益金四利润总额九应付利润五所得税第章财务效益经济和社会效益评价财务评价评价依据财务评价般通过财务盈利能力评价财务清偿能力分析和不确定分析三个部分，来评价项目是否具有经济可行性。财务报表编制项目财务报表各项指标是以财务报表数据为依据，因此在进行财务评价之前要先编制各种财务报表。这些报表有现金流量表。全部投资现金流量表见附表，自有资金现金流量表件表见附表。现金流量表反映各年现金收支，用以计算项目各项动态和静态评价指标，进行项目盈利分析。按投资计算基础不同，现金流量表分为全部投资现金流量表和自有资金现金流量表。损益表见附表。损益表反映项目计算期内隔年利润总额所得税及税后利润分配情况，用以计算投资利用率投资利税率和资本金利润率等。资产负债表见附表。资产负债表综合反映项目计算期内各年利润总额负债等，以考察项目投资负债结构是否合理，用以计算资产负债率流动比率和速度比率，进行清偿能力分析。财务评价指标项目盈利能力评价本基地设定基准收益率为。根据全部投资现金流量表，利用函数求解财务内部收益率本项目所得税后，所得税前，大于基准收益率，项目盈利满足基地要求。本项目所得税后，所得税前，大于基准投资回收期，投资项目在规定时间内收回。根据全部投资现金流量表数据，利用利用函数求解本项目净现值所得税后万元，所得税前万元项目盈利能力较强本项目投资利税率本项目投资利税率本项目资本金利润率资本金利润率与公司净资产收益率基本相当，超过本行业平均水平。综合分析，项目盈利能力较强。累计利润率累计税金总额年限投资总额累计利润率年限投资总额累计利润率年现资本金项目清偿能力分析从项目资产负债表看，项目资产负债率最高为。项目资本金充盈。综合分析项目清偿能力较强。财务评价结论通过分析和评价来看，财务指标均属可接受范围，项目财务风险较小，从财务角度是可以接受，而且对于目前市场对大豆需求量来看，项目具有较好市场前景，通过对项目产品市场进行开拓是可以保证财务目标实现。因此从项目财务方面评价，项目是可行。社会效益和社会影响分析社会效益分析企业加工大豆，原料中含油每增加个百分点，每吨就可为企业增加元收入。高油大豆含油量比我省目前生产大豆含油量高个百分点，每吨就可为企业增收元，若按我省大豆生产较好时期万公顷计算，每年可生产高油大豆亿公斤，即万吨，按每吨增收元计算产吨，总产万吨左右，玉米单产吨，总产万吨左右，水稻单产吨左右，总产万吨左右。总人口万，劳动力万。在农业产业结构调整方面，粮经面积比例稳定在，国内生产总值年实现亿元，年要达到亿元。财政收入年实现亿元，年要达到亿元。农民人均收入年实现元，年要达到元。大豆主要产地有东北三省和河北山东山西河南省等。中国年大豆产量为万吨，较年减少。年中国大豆播种面积为万公顷，较上年减少万公顷，减幅。承担该项目个乡镇总耕地面积万公顷，约占全市耕地面积粮食单产高于全市平均水平个百分点，大豆种植面积万顷。总人口万人，劳动力。人，年国内生产总值亿，约占全市，年国内生产总值达到亿元年财政收入。亿元，约占全市财政收入，年财政收入达到。亿元，约占全市年人均纯收入元，比全市人均纯收入高出元，年人均纯收入达元，比全市人均纯收入元。项目建成后，万公顷优质高油大豆良种繁育基地年可生产大豆良种万吨，加工精选国标级大豆良种万吨。平方米库房可贮存万余吨大豆种子平方米晒场可晾晒和暂存大豆种子万余吨。行业经济效益稳步增长全省现有以大豆为原料大型加工企业余家，如德大公司黄龙公司东高油脂公司等，年需加工原料万吨左右，而我省目前生产大豆能力约万吨，仅占所需原料左右，其中优质高油大豆少之又少，远远满足不了加工企业对大豆总量及优质高油大豆需求。万公顷优质高油大豆良种繁育基地建设，不仅可以满足省内所有大豆加工企业对原料总量及优质高油大豆需求，而且还可供给辽宁黑龙江两省大豆加工企业定数量大豆原料，从而可有效地缓解目前我国商品大豆紧缺局面。吉林省是我国大豆主产区之，全省种植面积常年约在万公顷，而我市又是吉林省大豆生产重要基地。种植历史悠久，农民种植大豆已成为习惯，经过多年生产实践，积累了丰富栽培技术和管理经验，生产大豆因其脂肪和蛋白质含量高而在省内外享有盛誉。面对国际市场竞争压力和国内大豆生产突出问题，因此，建立个优质高油大第章总论项目名称项目承建单位共可增收亿多元。在我市实施该项目，参与农户万户，户均可增收元左右，累计增收万元，同时，可有效地推动我市农业产业结构进步优化。项目对当地居民收入影响桦甸市现有耕地面积万公顷，主要作物为大豆玉米水稻三大作物。粮食总产万吨左右，大豆平均单产吨，总产万吨左右，玉米单产吨，总产万吨左右，水稻单产吨左右，总产万吨左右。总人口万，劳动力万。在农业产业结构调整方面，粮经面积比例稳定在，国内生产总值年实现亿元，年要达到亿元。财政收入年实现亿元，年要达到亿元。农民人均收入年实现元，年要达到元。承担该项目个乡镇总耕地面积万公顷，约占全市耕地面积粮食单产高于全市平均水平个百分点，大豆种植面积万顷。总人口万人，劳动力。人，年国内生产总值亿，约占全市，年国内生产总值达到亿元年财政收入。亿元，约占全市财政收入，年财政收入达到。亿元，约占全市年人均纯收入元，比全市人均纯收入高出元，年人均纯收入达元，比全市人均纯收入元。第章风险评价盈亏平衡点分析该分析按正常生产年份数据计算。盈亏平衡点以生产能力利用率或大豆产量表示，根据盈亏平衡生产能力利用率公式有从前面估算数据得固定资产折旧修理费用摊销费财务费用万元万元，万元得则盈亏平衡产量为设计产量万即生产能力利用率为或或产销量为万时项目即可保本，说明本项目具有抵御风险能力。敏感性分析敏感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响敏感性因素，并分析测算其对项目经济效益指标影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力种不确定性分析方法。敏感性分析作用确定影响项目经济效益敏感因素。寻找出影响最大最敏感主要变量因素，进步分析预测或估算其影响程度，找出产生不确定性根源，采取相应有效措施。计算主要变量因素变化引起项目经济效益评价指标变动范围，使决策者全面了解建设项目投资方案可能出现经济效益变动情况，以减少和避免不利因素影响，改善和提高项目投资效果。通过各种方案敏感度大小对比，区别敏感度大或敏感度小方案，选择敏感度小，即风险小项目作投资方案。通过可能出现最有利与最不利经济效益变动范围分析，为投资决策者预测可能出现风险程度，并对原方案采取些控制措施或寻找可替代方案，为最后确定可行投资方案提供可靠决策依据。本项目基本方案均满足公司基本要求，但项目在实施过程中会有些不确定因素变化，需要从原材料和产品市场，项目投资和生产变化进行分析，归结到财务评价上就是对销售价格，固定资产投资，经营成本和产量可能变化进行敏感分析并根据计算结果绘制内部收益率敏感树。本报告对变动因素以变动幅度进行分析计算得出结论，各项变动幅度在之间时，其内部收益率均高于基准收益率