用指企业在销售产品过程中发生各项费用以及专设销售机构各项费用，包括由企业负担运输费装卸费包装费保险费广告费展览费，以及专设销售机构人员工资及福利费等，年费用合计为万元。

营业收入营业税金及附加估算产品销售价格是根据财务评价定价原则，根据产品质量及近期市场实现价格为依据，预测到生产期初市场价格。

通过计算，达到设计生产能力年份，计算期第年，年营业收入为万元，其中销售收入为万元。

各年营业收入营业税金及附加估算详见附表。

该项目免征增值税。

利润总额及分配估算各年利润总额及分配估算详见附表，达到设计生产能力年份，计算期第年，年利润总额为万元，经营期年均利润总额为万元。

所得税按利润总额计取，计算期第年，年上缴所得税额万元，税后利润为万元。

企业法定盈余公积金按税后利润计算。

财务分析财务盈利能力分析融资前分析融资前盈利能力分析指标详见附表。

计算项目投资现金流量时，应剔除所有利息因牧羊集团生产饲料加工整套设备。

这不仅保证了生产技术指标而且大大提高了产品质量稳定性。

本项目建设地点既是原料产区，又是产品主销区，这样可以有效地节省运输费用，降低生产和物流成本。

此外，本项目建设地劳动力资源充足且便宜，对降低生产及运营成本非常有利。

本项目建设和投产对促进当地畜牧养殖业，提高农民收入都将起到积极作用。

综上所述，本项目产品市场广阔，所选生产工艺技术先进成熟，经济效益和社会效益都较为显著。

因此，本项目是可行。

建议有关部门及银行对本项目予以充分重视，并给予积极支持，使之早日建成，早日投产，早日为国家经济建设出份力。

第二章项目建设背景和必要性项目提出背景和必要性饲料工业是我国畜牧业重要组成部分，与人民生活息息相关，在我国国民经济建设中具有十分重要地位和作用。

利用河南省“粮食大省”资源优势大力开展畜禽饲料加工业，对于促进河南省畜牧养殖业和肉食品加工业持续发展，提高人民生活水平，以及促进河南省经济发展都有重要现实意义。

河南省饲养业发达，是全国较大饲料加工省份之，全年饲料总产量约万吨，而郑州又是河南中心，是河南最大饲料加工养殖中心。

河南畜禽有限公司在豫中地区所属河南郑州生产基地郑州生物科技有限公司郑州福来饲料有限公司三家饲料加工企业因市政规划拆迁及场地受限等原因，极大影响了河南提高企业综合竞争力打造河南饲料业航母五年制计划，急需个大型饲料加工基地满足公司高速发展要求，拟建生产基地是在此基础上公司提出将以上三个生产营销公司整体搬迁生产技术人员市场客户组织管理整合资源集中运营重要决定，河南生产基地建成后将成为河南省最大饲料加工基地之，而河南也将成为以畜禽全价配合饲料预混料猪用浓缩饲料生产销售为主，集生物饲料研发饲料生产原材料贸易为体大型综合性公司，在河南畜牧业也必将具有流影响力和竞争力。

符合国家省市产业政策及经济政策该项目立项符合河南省政府关于加快发展现在畜牧业意见及各级政府关于畜牧产业政策要求，河南是畜牧饲料加工大省，郑州市饲料加工企业集中在桑园饲料市场周围，但受场地限制普遍规模较小，综合竞争力及科技创新能力有限，建设大型饲料研发生产营销基地势在必行，市紧靠郑州市市区，地区产业以农贸产品加工供应为主，在地区建设畜牧型企业符合当地发展规划。

该项目选址于市镇，是饲料原材料主产区，也是畜牧养殖业较发达地区，企业投产后所需原材料可实现地方采购，企业专业化服务与先进养殖技术推广将带动当地养殖业技术进步年项目投产运行后将加剧该地区饲料行业竞争，给养殖户带来更大实惠。

该项目预计年产量万吨，年销售额亿元，带动终端用户户年出栏生猪万头，每年为郑州市畜牧业增加万左右税利企业用工解决劳动就业人，可带动养殖环节从业人员人。

公司生产饲料产品目前处于行业技术领先地位，可给当地养猪入后放在原料库暂存，由投料口投料后经提升设备送入车间加工生产，其中载体通过大料投料口，经水平输送设备埋刮板输送机，垂直提升设备斗式提升机送务评价概述编制依据建设项目经济评价方法与参数第三版建设项目评估手册新税法问答建设项目经济评价方法与参数参考资料投资项目经济咨询评估指南基础数据计算期年，其中建设期年，生产经营期年年既是建设期又是生产经营期。

生产计划期工程达产计划年达产率，人员编制生产员工人销售员工人后勤员工人合计人。

工资福利人均月工资，生产员工按元，销售员工按元，饲料加后勤员工按元，福利为工资。

正常年运营天数为天。

评价参数财务基准收益率。

本企业增值税免税，所得税按照利润总额计取。

流动资金借款年底归还利息，计算期结束归还本金，利率为。

财务费用与效益估算成本估算该项目主要原材料包括豆粕小麦玉米米糠粕玉米胚芽饼石粉麦胚磷酸氢钙食盐核心料微量元素等包装材料有塑料袋内膜纸袋。

根据项目工艺要求，对主要原料辅助材料能源年消耗量进行预测，为了与产品销售价格相对应，所有原料辅料燃料及动力价格均以近期市场已实现价格为基础，预测到生产初期价格。

通过计算，达到设计生产能力年份，计算期第年，年总成本费用为万元其中利息支出为万元，年经营成本为万元。

各年总成本费用估算详见附表。

年外购原材料费用为万元，估算详见附表年外购燃料及动力费用为万元，估算详见附表。

年工资及福利费合计为万元。

固定资产投资折旧办法采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限按年，机器设备折旧年限按年，不留残值，年折旧费用为万元，计算期末回收固定资产余值，折旧估算详见附表。

无形资产按年平均摊销，其他资产按年平均摊销，计入摊销费用。

该项目不存在无形资产及其他摊销项目。

修理费按年固定资产折旧费计算，年修理费用为万元。

其他制造费用指由制造费用中扣除生产单位管理人员工资及福利折旧费修理费后其余部分，年费用为万元。

其他管理费用包括公司经费工会经费职工教育经费劳动保险费待业保险费董事会费业务招待费研究与开发费车船使用税土地使用税等，年费用为万元。

其他营业费企业自筹资金万元，占总投资的。

项目效益 经济效益通过项目建设年出栏育肥肉牛能力达到头。

新增产值万元，新增利润万元。

社会效益 通过本项目的实施，是通过过腹转化缓解农民卖粮难问题。

项 目建成，每年可存栏肉牛头，出栏肉牛头，至少过腹转化 万公斤玉米年，自然减轻了农民卖粮难的问题，调动起农民种 粮的积极性。

二是大量玉米过腹转化变成肉，产值效益翻番，农牧民 收入大幅度增加。

三是在效益的驱使下，农民大力发展养殖业，会促进产业结构的调整，实现种植业大旗向养殖业大旗的转变。

四是饲养 企业与屠宰加工企业互利双赢。

目前屠宰企业由于牛源不足，远距离 购买原料牛增加了运输成本，饲养企业就近出售家畜，自然降低了活 牛成本。

五是使大量玉米秸秆和饲草得到就地转化，使资源优势变为 经济优势。

本项目实施后，新增就业岗位人，并带动农牧民增 收，社会效益可观。

可行性研究报告编制依据范围原则 编制依据 中华人民共和国土地管理法 中华人民共和国环境保护法 中华人民共和国大气污染防治法 中华人民共和国水法 中共中央关于农业和农村工作经委，年月日 年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南 年国家农业综合开发产业化作若干重大问题的决定 中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见 中华人民共和国环境噪声污染防治条例 建设项目环境保护管理办法国务院环保委国家计委 国家范围原则 编制依据 中华人民共和国土地管理法 中华人民共和国环境保护法