加预算内投入，大力争取中央支持，督促个市州建立旅游专项资金，各级财政都加大了对旅游业的投入。省交通厅加快高速公路建设，构建了旅游业快速通道，在农村公路建设中向旅游倾斜，改善了通往景区特别是红色旅游和乡村旅游景区的通达条件，并支持旅游景区在高速公路设立指示路牌省林业厅加大了森林公园提质升级的进程省建设厅在风景名胜区建设城乡规划以及申遗工作方面加强与旅游局的联系，省农业厅加大对乡村旅游的政策支持，省水利厅出台了加强涉水旅游的办法等等，省文化厅也大力支持文化旅游业的发展，特别是在旅游休闲产业发展中作用巨大，各职能部门关注旅游支持旅游的大环境业已形成，产业规模有较大突破。四省旅游行业管理水平大提高十五期间省各级旅游行政管理部门的职能进步强化，行业管理范围不断扩大，管理力度大大增强，依法治旅意识得到加强。通过旅游行业协会，形成自律机制，强化了行业自律能力各级旅游行业管理部门大力推行规范化行业管理和专业化工作指导，进步完善了各种管理制度，积极组织制定行业标准。制定颁布省乡村旅游服务星级评定准则省乡村旅游服务经营基本条件。制定并即将发布省旅行社星级划分与评定标准省旅游家庭旅馆评定标准。加强行业诚信建设，提高职业道德水平，出现了先进典型年，由省旅游局自行研发的诚信旅游服务管理系统管理软件在全省实施。五基础设施建设大突破十五期间，省基本建成五纵七横高速公路网中的三纵六横，市州均实现高速公路通达，全省小时经济圈形成，高速公路高等级公路和旅游区点连接线的建设成绩显著铁路建设，特别是高速客运专线的通车，为旅游客流的顺利进入打下了基础进步完善了机场的配套设施，完成了机场改扩建，提高了航空接待能力作为我省唯的口岸城市目前已有经营需要。三实施单位应认真组织力量，提高业务水平，作好项目前期的各项工作，在项目实施阶段，应认真按规划及可研的项目逐项实施，达到项目预期的效益。四建议市特别是镇政府及各职能部门从各方面支持景区建设。目录第章总论第节项目名称及承办单位第二节承办单位概况和项目指标第二章项目背景第节项目建设背景及必要性第二节可行性研究简要结论第三章市场前景分析与预测第节旅游市场前景分析第二节市场竞争力分析第三节产品目标市场预测第四章项目内容和建筑设计方案第节项目组成和主要内容第二节建设地区的选择第三节土建工程第五章环境保护第节环境保护目的第二节资源保护工作第三节生态环境建设第四节生态环境建设第五节主要污染影响第六节保护防治措施第七节环境影响评价第六章游客安全保护第节主要的安全隐患第二节主要安全保护措施第七章节能节水措施第节节能第二节节水第八章组织机构与人力资源配置第九章项目实施进度第十章投资估算与资金筹措第十章财务评价第节财务评价基础数据与参数选取第二节销售收入及销售税金估算第三节成本费用估算第四节利润及利润分配估算第五节财务效益分析第六节不确定性分析第十二章风险分析第节项目风险预测第二节项目风险控制第十三章结论和建议第节结论第二节建议第章总论第节项目名称及承办单位项目名称水上实景演出项目二项目承办单位旅游发展有限公司三企业类型有限责任四建设项目法定代表人五建设地址市区镇六可行性研究报告编制单位咨询有限公司七研究依据原则和范围研究依据根据原国家计委关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法进行编制。省旅游发展总体规划投资项目可行性研究方法与案例应用手册建设项目经济评价方法与参数第三版原国家计委办公厅关于出版投资项目可行性研究指南试用版的通知计办投资号投资项目可行性研究指南区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要镇地形地貌地质及水文等资料建设单位提供的其它相关资料。二编制原则兼顾国家地方利元固定资产投资万元流动资金万元财务预测类营业收入年平均万元总成本费用年平均万元利润总额年平均万元所得税年平均万元税后利润年平均万元经济评价类销售利润率投资利润率财务内部收益率税前财务净现值万元税前投资回收期年税前第二章项目背景第节项目建设背景及必要性项目建设背景省旅游业产业地位大提升省省委省政府高度重视旅游业的发展，省第九次党代会正式把旅游业确定为省富民强省的支柱产业，提出建设旅游大省的奋斗目标。年以来，省委省政府连续召开了全省旅游产业发展工作会议，及各市州也分别召开了高规格的旅游产业发展工作会议，各市州和大部分县市区都成立了旅游产业发展领导小组省直有关部门从资金项目设施宣传等方面对旅游业的发展给予了大力支持，全省各级党政领导重视支持旅游业的发展的力度进步加大。全省旅游业发展的氛围空前浓厚。在年，旅游产业总产值过千亿。在十五期末，省有十二个市州确立了旅游业支柱产业的地位。十五期间，我省出台了关于加快旅游产业发展的决定省乡村旅游发展工作意见省旅游产业发展考核奖励办法关于加快旅游项目建设和旅游市场主体培育的若干意见省旅游条例等系列保障旅游业发展的重要文件，落实了旅游业发展的政策措施。二旅游项目带动战略取得大成效省在十五期间，清晰了项目建设思路，年实施了全省旅游项目建设年，推出了项目建设工程，省政府出台了支持旅游项目建设的专门政策文件，并在境内外召开旅游项目招商会。目前全省在建的万元以上投资规模的旅游项目有个，投资总额达亿元，累计完成投资亿元，年完成投资亿元。三省旅游业发展合力大凸显按照党委统领导，政府全面负责，部门各司其职，各方联合行动的要求，发改财政交通文化等部门形成了大旅游的观念，明确职责，合理分工，完善协调合作机制，形成了大联合大协作的旅游工作格局。省发改委在项目资金安排上，支持旅游业的发展，从有限的预算内投资服务业引导资金以工代赈资金，西部产业开发专项资金中，安排了资金，加大益原则科学规划，合理布局，节约投资原则以市场为导向，确定项目建设方案和规模原则从实际情况出发，力求近期与远期发展相结合原则合理安排发展用地，保证符合可持续发展的需求原则根据建设内容和规模，合理确定建设期原则。三研究范围咨询有限公司受建设单位委托，承担水上实景演出项目可行性研究报告的编制任务，主要进行了以下研究工作项目承办单位情况调查项目的建设背景必要性项目的市场的调查及发展前景预测项目的建设条件和经营条件分析项目建设投资成本及费用的测算项目经济效益和社会效益分析等。第二节承办单位概况和项目指标承办单位概况。二项目规模及主要指标项目规模新建观战茶楼座观影剧场座水上水上实景演出舞台座及其他配套附属设施。规划建筑总占地面积为。总建筑面积。投资估算本项目建设总投资估算为万元。土建工程投资万元，设备购置费万元，户外实景演出费用万元，流动资金万元。资金来源通过业主自筹方式筹集解决。工程实施进度安排建设期为个月，目前已完成前期工作年月底至年月底进行工程建设年月初工程竣工交付使用。项目主要指标项目主要指标见下表。表主要经济技术指标序号指标单位指标值备注方案类占地面积平方米亩总建筑面积平方米投资类项目建设总投资万实现利润税后平均为万元，年平均上缴所得税为万元。二利润分配估算项目可分配的利润为实现的利润总额扣除所得税提取的法定盈余公积金和公益金以后的剩余部分。项目可分配利润年平均为万元。损益和利润分配估算详见附表。第五节财务效益分析现金流量分析根据财务现金流量表的估算，有关技术经济指标如下表所示。表财务指标表指标万元投资回收期所得税前所得税后从上表可以看出，项目的财务内部收益率税前税后指标均高于基准折现率，财务净现值也远大于零，包括建设期在内的所得税后的投资回收期为年。二销售利润率投资利润率项目销售利润率为项目投资利润率为上述各项财务指标表明，本项目具有盈利能力和投资回收能力，说明本项目财务指标均较好，项目建设在财务上是可行的。第六节不确定性分析敏感性分析建设投资销售价格经营成本等数据来源于预测，存有变化的可能，具有定的不确定性，其发生变化对所得税后项目投资财务内部收益率会产生定的影响。本项目对财务基础数据中的建设投资销售价格经营成本三项因素分别进行增加或降低的变化幅度，以判断其单因素变化对所得税后财务评价指标影响的敏感程度。敏感性分析详见表。表敏感性分析表变化因素变化率基准折线率产品产量生产负荷产品价格原材料价格建设投资不含建息从表中可以看出，在各不确定因素中，原材料价格为最敏感因素，它的上下波动对指标的影响最大，其次是产品价格的变化对效益指标的影响，建设投资的变化对项目效益指标的影响最小。当三种不确定因素向项目不利方向变化幅度时，财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明该项目具有较好的抗风险能力。敏感性分析图见图。图敏感性分析图第十二章风险分析第节项目风险预测市场风险随着国内旅游业的不断发展，国内各景点也日益改善和不断完善自身景区建设以更高的服务质量迎接游客，企业必须做好国内乃至国际竞争的全方位准备。二建设投资风险建筑安装工程时间进度设备质量及型号的匹配会对该项目建成后国家的宏观产业导向和产业政策支持。政府行业的政策是企业项目决策和项目实施的重要依据和保障。从国家的宏观市场上看，近期的银行贷款利率在不断上升，通涨压力在加大，这必然会给企业带来定的风险和压力，但从国家的宏观调控政策上看，国家已在多方面采取了控制，国务院发改委等有关部门也多次出台调控措施，况且我国的主要指数仍在安全范围之内，相信国内的市场和金融状况会保持相对稳定。同时从国际市场上看，虽然我国的经济发展势头较快，经济规模总量较大，但人均水平仍比较低下，所以在今后相当长的时期内经济快速发展仍是主流。因此在项目计算期内利率和税率的陡变的机率非常之小，但企业也应时刻有所警惕，防患于未然。第十三章结论和建议第节结论水上实景演出项目对镇社会经济的发展有显著的经济效益环境效益和社会效益。项目的建