六累计财务净现值序号年份项目生产期合计生产负荷现金流入产品销售收入回收固定资产余值回收流动资金流入小计二现金流出固定资产投资流动投资经营成本增值税所得税流出小计三净现金流量四累计净现金流量五财务净现值六累计财务净现值主要财务指标财务净现值万元财务内部收益率投资回收期年表敏感性分析表单位序号项目变动量投资利润率财务内部收益率投资利税率基本方案二固定资产投资三经营成本四经营收入上表可见，在影响项目效益水平的最不利因素中，经营收入影响最大，经营成本次之，固定资产投资增减影响最小。但各变动量相对应效益指标仍处于可接受水平。从项目的运行条件分析，项目产品销售市场稳定，产品成长性和生命力良好，各种不利因素可得到定化解，项目不存在重大市场风险。此外，项目损益临界分析也表明较好发展前景。采用代数法求得项目各项损益临界点为损益临界收入为万元年损益临界生产能力利用率为。可见，项目损益临界点处于较低水平，项目建成投产后具有较大的盈利空间，效益水平预期良好。第十八章结论与建议结论预拌商品混凝土散装水泥是国家大力推广和逐步强制实行的新型建筑材料和建筑施工组织方式，代表着建筑产业模式和技术发展的方向。预拌商品混凝土作为建材工业的新兴组成部分和最具潜力的发展领域，对于保证建筑质量促进环境保护提高资源综合利用和节能水平带动建筑产业效益增长等都具有十分重要的意义。随着我国经济现代化城市化步伐加快，在目前和未来相当长时期内，建筑业将保持持续稳定增长的态势，各类建筑对预拌商品混凝土的需求十分巨大，在国家政策导向和强制推行的形势下，预拌商品混凝土的市场空间和扩张潜力十分巨大。经过半个多世纪的发展，预拌商品混凝土已经形成与建筑业联系紧密而又独立的建材加工和物流生产门类，预拌商品混凝土的技术和装备也相当成熟，为大规模推广普及预拌商品混凝土生产奠定了坚实的技术基础。葫芦岛中实混凝土有限公司在预拌商品混凝土生产方面拥有雄厚的产业基础和技术队伍。通过本项目实施，葫芦岛中实混凝土有限公司将在大规模高起点上建立大型预拌商品混凝土生产基地，不仅实现企业的产业和产品延伸，而且填补了地区新型建材工业的空白，对地区经济的促进作用也相当明显。经济分析结果表明，葫芦岛中实混凝土有限公司万商品混凝土搅拌站项目市场前景广阔，经济效益预期良好，各项经济财务指标理想。项目全部投资财务内部收益率为，投资回收期为年，投资利润率，投资利税率，表明项目具有良好的市场成长性和较大的盈利空间，项目建设具有经济可行性。建议项目建设应严格控制投资规模，主要设备采用公开招标方式采购，以最大限度节省工程投资，保证工程质量。在项目建设的同时，应组织好产品的原料组织和产品销售工作，增加项目运行效益。本期工程为国家和地区大力扶持的重点项目，项目建设和运行对于壮大地区经济规模和培育新的经济增长点扩大社会就业提高居民收入推进地区全面建设小康社会和和谐社会目标的实现意义十分深远，同时具有环境保护节能减排等多重特点。应抓紧建设单位自筹资金和项目融资资金落实，同时积极争取国家省老工业基地改造沿海地区开发开放等政策和资金扶持。在完成总体项目可研并通过备案的基础上，应抓好工程的初步设计工作，并进步完善环境保护和安全生产措施，通过有关部门审批。加强项目产品市场营销，在工程建设中积极与各类工程开发建设企业建立商品混凝土长期供货合同，保证项目产品持久的市场成长性，实现满负荷运行并取得投资效益。项目名称建设单位项项目概况和主要经济技术指标可行性研究主要结论落实带动地区建筑材料和建筑方式的变革提高建筑施工环境保护水平打造企产品概述生产负荷生产期年生产负荷。项目基准财务内部收益率为。运行成本估算本项目进入满负荷运行的正常年份内，主要生产经营成本分列如下原材料费用项目消耗主要原料为水泥骨料外加剂掺和合料等，原材料按照年第四季度市场询价结果测算，本项目全部原材料费用万元年。外购动力费用项目外购动力包括消耗电能万，耗水万吨，燃料油吨。按照每度电元水价格按元计算，油料价格按照元计算，采暖费用按照元计算，年外购动力总费用万元。人员费用本项目新增定员人，人员年工资标准按元年人计算，估算年工资总额万元。员工福利按工资总额提取，年总人工费用为万元。固定资产折旧本项目固定资产形成率按固定资产投资额计算，净残值率，建构筑物折旧年限为年，设备折旧年限为年，估算项目年折旧总额万元，综合折旧率为。维修及配件费用设备维修和配件费用按固定资产净值的考虑，年费用额万元。企业管理费企业管理费按产品销售收入计提，年费用额为万元。其它费用共万元，包括市场营销等费用。综合上述成本因素，本项目年总成本约万元，其中固定成本万元，可变成本万元。项目经营成本为万元。项目运行成本参见表。表项目生产成本测算表序号成本构成单位数量单价及标准成本额万元原材料费用二外购动力费用用电元用水元水资源费等燃料油元采暖费用元动力费用小计三人工费用人员工资人元人年员工福利人工资额小计四固定资产折旧万元综合折旧率五维修及配件费用万元固定资产净值六企业管理费万元销售收入七销售费用万元八成本总计万元固定成本万元可变成本万元经营成本万元销售收入及盈利能力测算本项目主要产品为预拌商品混凝土，产品的销售价格参照同类产品东北平均市场价格确定，产品销售率按照计算。经测算，本项目达产年实现产品销售收入万元。产品销售收入测算结果参见表。表项目达产年销售收入测算表序号产品单位销售量单价元销售收入万元商品混凝土商品混凝土以上商品混凝土合计葫芦岛中实混凝土有限公司万商品混凝土搅拌站项目建成投入使用并实现满负荷运转后，年可实现产品销售收入万元，上缴增值税及附加万元，去除总成本万元，年可实现税前利润万元，实现税后净利润万元，利税总额万元。项目投资利润率为项目建成投产后产品产量达到设计能力的正常年份内，年利润总额与项目全部投资之比项目投资利税率为项目建成投产后，产品产量达到设计能力的正常年份内，年利税总额与项目全部投资之比。项目全部投资为固定资产投资与全部流动资金之和，计算项目全部投资为万元全部流动资金万元。由成本分析和生产收益估算结果可知，本项目年利润总额为万元正常年税后，根据公式年利润总额投资利润率全部投资额年利税总额投资利税率全部投资额计算结果表明，本项目效益前景广阔，投资回报预期理想，投资收益具有可靠保证。现金流量分析本项目计算期为年，基准收益率按计算，测算项目全部投资财务净现值万元，财务内部收益率，投资回收期年含建设期。根据公式计算有关财务指标计算为折现率为时，财务净现值万元。财务内部收益率投资回收期年全部投资现金流量分析参见表。表财务现金流量表单位万元序号年份项目建设期投产期生产期生产负荷现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金流入小计二现金流出固定资产投资流动投资经营成本增殖税及附加所得税流出小计三净现金流量四累计净现金流量五财务净现值敏感性分析和损益临界分析本项目财务内部收益率投资利润率主要受固定资产投资经营收入和经营成本影响。项目基本方案的财务内部收益率为，投资利润率为，均超过同类企业平均水平，因此，仅对项目最不利因素的变化即投资上升经营成本上升经营收入下降进行敏感性分析。项目敏感性分析结果参见表。产品市场需求分析预测选择和建设条件厂址选择交通情况地形地貌地质条件建设的目的和任务技术概述技术选择及技术特色第十六章投资估算和资金筹措方案估算依据和范围工程投资估算资金筹措方案第十七章经济评价经济评价基础数据运行成本估算销售收入