。第七节财务评价结合方式，使整个企业始终处在高效而充满活力生产状态。第五节结论综上所述，该项目建设符合国家“十二五”发展政策和当地招商引资政策，项目实施具备充分必要性。项目单位从技术设备到管理经营等方面亦以具备发展该项目条件项目区域内政策环境交通条件资源条件及市场条件均对本项目实施非常有利，项目具备很强可行性。本项目项目运行后，对于繁荣当地经济，促进劳动就业，增加财政税收和外汇收入都具有积极促进作用。主要财务指标表单位万元序号指标名称单位数量备注工程总投资万元含铺底流动资金建设投资万元铺底流动资金万元年销售收入万元生产期平均值达产年销售收入万元年总成本费用万元生产期平均值固定成本万元生产期平均值可变成本万元生产期平均值经营成本万元达产年利润税指标年利润总额万元生产期平均值年净利润万元生产期平均值年销售税金及附加万元达产年增值税万元达产年年利税总额万元达产年投资收益率投资利税率销售利润率工业成本利润率资本金收益率所得税万元生产期平均值工业增加值万元现金流量指标所得税后财务内部收益率投资回收期年含建设期年财务净现值万元盈亏平衡点第二章项目建设背景及市场分析第节项目背景及必要性项目背景轻工业在我国国民经济发展中直占据着重要地位，是我国发展最早经济规模最大工业部门之。无论生产总值出口创汇从业人数和在整个国民经济中比重，都在各个工业部门中名列前茅。我国历来重视轻工业发展，在法规政策等方面给予了足够支持。中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲要明确提出要“鼓励轻工业，提高制造水平。运用信息生物环保等新技术改造轻工业。提升轻工业水平，着力打造自主品牌，提高质量，增加品种，满足多样化需求，扩大高端市场份额，巩固和提高轻工业竞争力”。工艺品生产做为轻工业重要组成部分，历来是受到高度重视，对发展经济和现代化建设意义重大。我国发布产业结构调整指导目录年版中明确提出了国家确定鼓励类产业指导目录原则包括国内具备研究开发产业化技术基础，有利于技术创新，形成新经济增长点当前和今后个时期有较大市场需求，发展前景广阔，有利于提高短缺商品供给能力，有利于开拓国内外市场有较高技术含量，有利于促进产业技术进步，提高产业竞争力符合可持续发展战略要求，有利于安全生产，有利于资源节约和综合利用，有利于新能源和可再生能源开发利用提高能源效率，有利于保护和改善生态环市场及规模化经营残值税土地摊销按照年摊销，无残值，其他摊销费用按照年摊销。财务基准收益率为第三节基础数据测算项目计算期年，其中建设期年。投产第年，达产率为，第二年达产率为，第三年达到销售收入销售收入万元相框工艺吨玻璃制品吨塑胶产品吨主要原料消耗量万元人员工资福利万元年。第四节财务效益分析销售收入测算项目建成投产后，达到年产吨工艺品生产能力，根据目前市场价格，今后市场走势及对未来市场预测，项目正常年销售收入万元。生产成本及费用测算通过计算，项目年平均总成本费用为万元，正常年经营成本为万元。成本费用测算说明如下项目原材料辅助材料燃料及动力年消耗量以各专业提供数据为准，价格参考当地现行价格，根据产品特点计算成本及费用。工资及福利项目本项目劳动定员人，公司人员工资及福利费按每年万元估算。固定资产折旧和无形资产及递延资产摊销计算项目固定资产原值万元，按平均年限法计算折旧，折旧年限建筑年，设备年，残值均按计算。其他管理费用计算其他费用包括办公费业务招待费差旅费运输装卸费劳动保护费技术转让费广告费等，费用取值为万元。制造费用按固定资产折旧加上摊销费用计取。销售费用按产品平均销售收入计取。利润总额及分配本项目年均利润总额万元，年均所得税万元，年均净利润万元。盈余公积金按财务制度规定，按税后利润提取。利润及分析根据利润及利润分配表计算如下指标投资收益率生产期内年平均息税前利润总额总投资投资利税率生产期内年平均利税总额总投资第五节现金流量分析财务分析依投资项目可行性研究指南为据，采用动态分析，财务分析期年，基准点均取在项目实施第年年初，目标收益率采用。计算所得税后财务指标如下财务内部回收率指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率，即。将财务现金流量表中数据输入计算试算得。投资回收期分析经测算，该项目税后投资回收期为年。财务净现值为万元以上结果显示，全部投资税前内部收益率大于，财务净现值大于，财务评价可行。第六节盈亏平衡及风险分析正常年以生产能力利用率表示盈亏平衡点公式为固定成本费用销售额变动成本税金，当盈亏平衡点大于时企业即可保本。敏感性分析考虑项目实施过程中些不确定因素变化，分别对销售收入经营成本，固定资产投资作了提高，降低单因素变化对内部收益率。影响敏感性分析，从表中可以看出，各因素变化对内部收益率，净现值投资回收期变化，其中经营成本提高和降低最为敏感。因此，项目建成后，要加强成本提高，降低生产费用路”修建完毕后，其两侧已经不再适合建筑建材市场经营时机大庆市城市规划环境整顿时机“大广路”修建对现有两个木材市场经营影响建筑建材市场规范化经营时机项目存在问题大庆市物流园木材市场威胁在建筑业中逐步采用替代产品如金属制品工业区三个装备制造产业园区，成为大庆接续产业发展重要板块新兴服务业方面重点发展商贸物流旅游服务外包文化创意金融保险法律咨询等八大产业大庆将从从产业振兴生态保护城市转型三个方面，加大对资源型城市发展支持力度，促进资源型城市可持续发展。大庆年目标年，大庆制订了超常规跳跃式大跨步发展，起领跑作用目标，要走在全省乃至全国前列，主要预期指标地区生产总值确保增长力争达到，固定资产投资增长，城镇居民人均可支配收入和农民人均纯收入分别增长和，城镇登记失业率控制在以内，万元综合能耗下降以上发展农村经济，发展现代农业，培育新型农民，建设富庶文明新农村，使农业增加值增长以上培育壮大现代服务业，服务业增加值增长以上。加快由经济大市向经济强市由生态大市向宜居城市由矿区城市向现代都市由总体小康向全面小康由发展不够均衡向全面协调可持续发展跨越步伐。城市发展环境分析大庆市正在努力加快宜居城市建设。突出宜发展宜创业宜生活宜生态宜文化宜居城市理念，拓展城市空间，完善城市功能，提升城市形象，增强人民群众舒适感归属感和满意度。要建设新区，实施“南进”战略，依托红岗大同林源三个现有城区，规划建设庆南新城，加快“北扩”进程，依托五湖地区萨尔图机场，规划建设庆北新城，年重点构建新区基本框架，配套完善基础设施，启动建设庆南新城产业区。正在加快实施项城市建设重点工程，大广高速大齐高速萨大路铁路大庆西站公路客运枢纽工程铁路大庆东站论证规划改造建设哈大齐客运专线建设城市规划展示馆奥林匹克公园等项目。东城水库主城区生活垃圾无害化处理厂，新建座垃圾中转站项目也在建设中。东方玫瑰园奥林国际公寓等居住区开发项目，年大庆市房地产开发面积预计达到万平方米。发展物流业，做好地方物流业发展规划，提升物流龙头企业市场竞争力，辟建区域物流园区，支持石油物流园神舟石化物流园开发建设，扩大市场份额，增强拉动力。大力发展小商品建材农资批发，做大做强新站粮食中九路粮油等批发市场。巩固国家卫生城和全国文明城创建成果，集中开展市容市貌城乡结合部和居住区交通秩序公共聚集场所建筑工地集贸市场景点景区铁路沿线油田矿区城市空闲地“十项城市环境综合整治”。坚持建管并重，制定管理标准，强化行业管理，落实属地责任，形成运转高效城管机制。加快城管监控系统和公安监控系统全面整合，实现主城区数字化管理全覆盖，提升城市管理水平。政策环境分析招商政策环境分析大庆市正以优化招商业氛围不够，市场配套设施严重不足，年东光到萨市场配套设施严重不足，年东光到萨尔图道路扩建施工，定会影响业户经营收益。如图就以上分析得出，无论是木材产品本身与我们生活息息相关重要作用，还是国家政策，大庆市城市农村发展规划都需要大量木材，存在着巨大市场空间。大庆市建筑建材市场比较分散，而木材市场存在档次低环境恶劣安全隐患多不稳定效益差信息不充分分散性问题多等缺点，遍布大庆市城区许多地方，各自为政，影响城市市容建设，且缺乏集约效应。急需建设个集信息交流木材交易木材深加工物流配送为体大型木材交易中心，发挥木材企业加工销售运输集群效应，提高企业效率，降低社会成本，提高效率。在完善规范建筑建材市场同时，为大庆市城市建设增加个新亮点。第四部分项目分析地块特征分析项目区位分析项目地位于，胜利村南路灯岗南侧靠近灯岗萨大路路西位置，面积约平方米。是大庆市连接东西，南北城区交通枢纽，此处向北米内是大庆市主要建筑建材市场聚集地，集门窗石材陶瓷钢材五金建筑机械防水耐火保温沙石等多个市场，有良好商业氛围，仓储场地，物流配送完善，且在大庆或异地人印象中对此已经熟知认可。良好商业氛围，多品种多业态市场集聚，不但满足不同客户不同需求，也成为投资兴建木材市场条件之。项目地交通分析交通是建筑建材市场必备硬件条件。项目地交通非常便利，其萨大路是大庆市最重要交通干线之，紧邻项目地东侧。向南可去往南城区采油二厂四厂五厂直至延伸到大同或更远肇州肇源至吉林省等地向北可去往北城区延伸至林甸齐齐哈尔等地东可通往东主城区新村龙凤乙烯延伸到安达等地西可通往西城区让胡路龙南延伸至泰康等地。其二南路就在项目地北侧，向西与铁人大道交汇，通向东湖乘风八百晌等地。随着城市发展规划，南路将逐步成为西城区通往东城区主要道路之。便利交通，可使大庆乃至大庆以外地区客户来此交易，成为投资兴建木材市场另重要条件。项目地人气分析人气即为财气。有人气地方财气定不会少。人气是建设任何市场所不可或缺条件之。项目地周边良好商业氛围，大而全建筑建材业种覆盖，便利交通等，使任何个需要建筑建材客户都能在此购买到所需商品。客户愿意来此购买产品，经营业户愿意在此经营，市场定繁荣。这成为选择在此建设建筑建材市场又必要条件。项目机会分析受金融风暴影响，国家出台“拉动内需，抓好基础建设”政策，刺激大庆市城市建设步伐加快时机大庆市“宜居城市”建设时机“大广