用电总量为万度，用电单价元度，年支付电费总额万元。工资及福利费万元职工人数为人，年人均工资万元，工资总额为万元，福利费按工资总额计提，为万元，工资及福利费总额为万元。折旧费万元折旧费按分类平均年限法计算，残值率为，按年折旧，年折旧费为万元。土地出让金不参与折旧修理费万元按固定投资计取，为万元。土地使用费万元其它费用万元按固定资产投资计算，为万元合计万元二销售收入万元产品数量万平米单价元总价万元网架板小计三毛利润万元四增值税营业税增值税按计万元抵扣进项税后营业税综合按计万元。五利润万元。六所得税万元七净利润万元八投资回收期年本项目固定资产投资万元含土地出让金，年净利润达万元，预计投资回收期将在年左右。基准收益率确定本项目财务基准收益率融资前税前指标定为，项目资本金税后基准收益率指标定为。第三节财务分析本项目按税后利力和保温双重作用。石家庄晶达建筑体系有限公司于年发起建筑体系研究，历时年研究开发，先后获得项国家专利，达到了节能以上节能技术标准，经建设部鉴定其综合技术达国际先进水平。其核心技术集受力和永恒保温技术于体复合混凝土剪力墙属世界首创，具有取代砖混结构及粘土制品抗震性能好节能效果明显等特点。自年以来，石家庄邢台邯郸唐山黄骅青岛泰安济宁淄博维坊廊坊太原呼和浩特等市已有多万平方米工程竣工，在建和正在设计工程有多万平方米。这些工程均被各地政府列为节能示范工程，受到社会各界普遍欢迎。全国建设行业内，建筑体系已成为首选技术成熟完善可行节能省地型住宅体系。建筑体系引起了各级政府重视，内蒙古自治区河北省黑龙江省建设厅成立了节能抗震建筑结构体系推广领导小组。兴达阳光集团决定在达拉特经济开发区率先建设三百万平方米体系建筑节能墙体生产基地项目，生产建筑体系主要构件网架板。第四节项目提出必要性我国是个发展中国家，人均能源资源相对贫乏，只占世界人均能源，约为美国，但我国已成为世界第二大石油消费国，并取代美国成为世界上消费肉类粮食煤和钢铁最多国家，能源供应瓶颈效应已经开始影响我国可持续发展和战略安全。随着燃煤电力等能源严重紧缺，不可再生资源大量消耗已经引起政府高度重视，中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年规划建议明确提出，要把节约资源作为基本国策，发展循环经济，保护生态环境，加快建设资源节约型环境友好型社会。国务院关于加强节能工作决定国发号中提出着力抓好重点领域节能之就是推进建筑节能，大力发展节能省地型建筑，推动新建住宅和公共建筑严格实施节能设计标准，直辖市及有条件地区要率先实施节能标准。建设部关于发展节能省地型住宅和公共建筑指导意见建科号中提出各地要充分认识到发展节能省地型住宅和公共建筑，做好建筑节能节地节水节材以下简称四节工作，是落实科学发展观，调整经济结构转变经济增长方式重要内容，是保证国家能源和粮食安全重要途径，是建设节约型社会和节约型城镇重要举措。要进步增强紧迫感和责任感，转变观念，切实改变城乡建设方式，切实从节约资源中求发展，从保护环境中求发展，从循环经济中求发展，促进城乡建设和国民经济持续健康发展。总体目标到年，我国住宅和公共建筑建造和使用能源资源消耗水平要接近或达到现阶段中等发达国家水平。由于建筑体系将节能技术措施融于建筑物主体结构之中，并使其与建筑物同寿命且造价偏低，不同于目前在建筑物外侧搞节能外维护系统方面技术现状，解决了采用外墙粘，根据工程项目要求，须为设计单位制定可行设计规程为施工验收单位制定施工验收标准金。五总投资经估算，本项目总投资为万元，其中建设投资约万元。第二节投资估算固定资产投资估算万元建筑安装工程估算万元序号工程名称数量造价万元建筑工程生产车间原料库成品库办公楼宿舍楼配电食堂浴室门卫车库绿化厂区硬化道路围墙二安装工程供电系统供热系统给排水管网设备安装费三工程建设其它费建设单位管理费勘察设计费工程监理费基本预备费前期准备费招标服务费质监费其它费用合计设备购置合计万元主要生产设备购置序号设备名称数量单价万元总价万元成套平网半自动网架板生产线套合计土地出让金亩计万元外网碰接费万元办公及生活家具购置费估算万元固定资产投资总额估算万元。合计项目总投资万元。第三节资金筹措本项目总投资估算为万元，其中建设静态投资为万元，。资金全部自筹。第十五章财务分析第节分析依据项目概况本项目建设规模为年产万平方米网架板。二编制依据本经济评价编制依据为项目申请报告推荐工程技术方案，建设项目经济评价方法与参数第三版及国家现行财税政策会计制以下几项财务评价指标项目名称税前税后项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值万元项目投资回收期含建设期财务内部收益率均大于设定基准收益率，财务净现值均大于零，说明本项目盈利能力满足了预期最低要求，在财务上是可以接受。投资回收期小于预期投资回收期，表明项目投资能按时收回。二总投资收益率项目达到设计能力后正常年份息税前利润与项目总投资比率为总投资收益率，本项目总投资收益率为。第六节不确定性分析敏感性分析考虑到项目实施过程中些不确定因素变化，分别对建设投资经营成本营业收入作变动正负，对税前财务内部收益率投资回收期影响进行敏感性分析。见下表财务敏感性分析表指标基本方案建设资产经营成本营业收入财务内部收益率投资回收期年从上表可以看出，各因素变化均不同程度地影响着财务内部收益率及投资回收期，其中营业收入提高或降低最为敏感。二盈亏平衡分析盈亏平衡点年固定成本年营业收入年可变总成本营业税金及附加经估算，本项目以营业利用率表示盈亏平衡点粉煤灰或砂石灰水泥石膏等为主要材料，经铝粉膏发气，高压饱和蒸汽蒸压养护而获得具有定强度多孔轻质新型建筑材料。从工业化生产至今，砼砌块历史虽然不长，发展却很迅速。年代初期砼砌块世界产量还没有超过万立方米。到年代中期，到年代中期世界产量达到万立方米。随着砼砌块生产技术日益完善，涌出批专业技术。至年代中期世界产量以达到万立方米，分布范围以包括寒带温带和热带地区，广泛用于墙体和屋面。砼砌块优良品质是世界公认在德国被誉为浮在水面上混凝土在日本被称为建筑上羽绒服在我国定性为世纪新型节能墙体材料，它可以替代秦砖汉瓦传统建筑材料和肥梁胖柱深基础建筑模式，也是其它建筑材料不可替代新型墙体材料。而生产来源广泛并且容易进行技术处理，产品又有着广阔市场。我国于上个世纪年代引进了第条成套设备及专利技术，混凝上制品从此成为我国墙体材料新成员。但其发展之路并不平坦，原因除产品本身有社会认知过程外，建筑市场需求及相关政策扶持都是不可或缺环节。我国新型墙体材料是伴随经济发展步伐前进。新墙材是种紧紧围绕资源综合利用环境保护以及建筑节能等概念新型建材，墙体材料革新是适应我国国情可持续发展战略举措。砼砌块容重轻保温隔热性能好生产及运输能耗低不易燃而且是利废产品，正符合墙材革新要求。其在发展中虽然受诸多因素影响，但由于它具有其他新墙材所没有独特性能，决定了其在建筑市场中大有可为。近年来，在全国各地特别是大城市建筑市场中应用量大幅递增就证明了这点。二我国砼砌块面临形势我国人多地少，人均耕地低于联合国颁布警戒线，为了更好保护土地资源，促进我国新型墙体材料发展。各地都颁发关于发展新型墙体材料与推广节能建筑管理规定，这是项关系到可持续发展重大举措，更是项功在当代利在千秋宏伟大业并对新型墙体材料进步发展起到推动作用，促进了新型墙体材料产品市场进步扩大。随着经济高速发展，我国新型墙体材料发展较快，年新型墙体材料产量为亿块标准砖，到年增长到亿块标准砖，增长了倍，新型墙体材料在墙体材料总量中比例由上升到。新型墙体材料品种较多，主要包括砖块板，如粘土空心砖掺废料粘土砖非粘土砖建筑砌块砼砌块轻质板材复合板材等，但数量较小，比例偏低。只有促使各种新型体材料因地制宜快速发展，才能改变墙体材料不合块价格表产品规格产量万单价元总价万元合计二营业税金及附加估算增值税率按销售收入计算城市维护建设税按增值税计算教育费附加按增值税计算，地方教育费附加按增值税计算。正常年增值税万元，营业税金及附加为万元。第四节总成本费用估算总成本估算项目正常年第年总成本费用为万元。其中固定成本万元。可变成本万元。二经营成本估算项目经营成本合计万元。原材料项目原料为粉煤灰石灰水泥石膏铝粉膏等。经估算，原材料年需费用万元。原材料价格估算表序号物料名称单位年用量单价元总价万元干粉煤灰砂灰浆生石灰水泥二水石膏铝粉膏用水合计燃料动力消耗费按当地实际价格计算。共计万元。工资及职工福利费项目定员人，按年人均工资万元估算，职工年工资福利费万元。维修费根据调查同类企业生产消耗，正常年修理费约为万元。租赁费土地租赁费约为万元年销售费用包括运输费广告费差旅费和其他销售服务费用，按销售收入计算，为万元。其他费用包括制造费用和管理费用，制造费用包括车间经费车间办公费等项费用，管理费用包括办公费差旅费劳保费工会经费保险费招待费等项费用。本项目其他费用以销售收入计取，估算每年约为万元。三折旧费折旧按平均年限法计算。建筑物设备折旧期限按年，每年折旧费万元，残值率取。第五节财务效益评价财务现金流量分析根据项目投资现金流量表附表可以分别计算出全部投资