利用率来表示，所使用测算公式为盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加可见项目只要达到设计生产能力就可保本，项目抗风险能力较强。财务评价结论从第五部分数据可得出，该项目投资利润率高，所得税后净现值高，内部收益率远大于目标收益率，投资回收期都较短，项目抗风险能力较强，从经济上看，该项目切实可行。风险分析经营风险因素及对策原材料供应及价格风险公司原材料稳定供应，原材料供应不成问题，故风险较小。能源与交通制约公司能源消耗主要是电，公司用电需由国家电网供应，因此能源供应可以保证公司主要向陕汽通家微型车供应零部件，因为是零距离配送，所以不存在交通方面制约。产品价格限制公司主导产品价格水平取决于供求状况生产成本产品质量产品档次市场竞争等多种因素，企业其是外饰装件得到了发展，塑料件用量已占汽车自重，并开始使用工程塑料及复合材料。年以来，人们对汽车减重节能高速安全更为重视，并提出了多样化个性化高性能化低成本长寿命要求，功能件开发受到重视，要求材料具备优良耐热性力学强度耐油性加工性，塑料合金和复合材料被大量采用，塑料占汽车自重比例不断提高，国际上平均单车塑料用量从上世纪发展到年，到年已经进步提高到。当前，世界汽车材料技术发展主要方向是轻量化和环保化。轻量化已被证明是汽车‚节能减排‛关键技术路线，汽车自重每减少，可降低油耗，降低排放。由于新能源汽车因电池负担等新增重量，其对汽车轻量化要求更为迫切。为此，增加塑料类零部件在汽车中使用量，便成为降低整车成本及其重量，增加汽车有效载荷关键。目前，汽车用塑料零部件约占汽车总重量左右，其占比多少已成为衡量个国家汽车生产技术水平高低重要标志之，我国‚汽车工业十五发展规划‛提出要采用‚新材料技术，降低车辆重量，推广应用高强度材料及轻质环保复合材料‛，上述政策为我国汽车轻量化发展提供了保障与支持。世纪，汽车产业将日益成为我国国民经济中个重要支柱产业，而汽车零部件是整个汽车工业中上游产业，它在整个汽车工业链中占据越来越重要位臵。国家产业政策汽车零部件制造行业作为汽车工业重要组成部分，其规模和技术不断提升是汽车行业繁荣发展前提和关键环节。因此，汽车零部件制造业作为我国汽车工业里重要领域，对提升我国经济发展水平和综合国力有着重要作用，国家鼓励汽车零部件制造行业技术升级自我创新并上规模上档次发展。年月，国家发展和改革委员会正式颁布了汽车发展产业政策，在该文件中要求我国汽车产业在年前发展成为国民经济支柱产业。要求汽车整车生产企业要在结构调整中提高专业化生产水平，将内部配套零部件生产单位逐步调整为面向社会独立专业化零部件生产企业引导社会资金投向汽车零部件生产领域，促使有比较优势零部件企业形成专业化大批量生产和模块化供货能力对能为多个独立汽车整车生产企业配套和进入国际汽车零部件采购体系零部件生产企业，国家在技术引进技术改造融资以及兼并重组等方面予以优先扶持支持设立专业化模具设计制造中心，提高汽车模具设计制造能力。年月，国家发展和改革委员会颁布了关于汽车工业结构调整意见通知，明确提出支持零部件工业加快发展，打破不利于汽车零部件配套地区之间或企业集团之间封锁，逐步建立起开放有竞争性不同技术层次零部件配套体系。年月，国务院颁布了国民经济和社会发展十五规划纲要，明确提出力争用年左右时间形成批具有定竞争优势亿元法士特公司铝合金压铸项目建成投产投资亿元乐泰公司年产万吨汽车零部和摊销。固定资产折旧按照国家有关规定采用分类直线折旧方法计算，本项目固定资产原值万元，按年折旧，残值率为，每年计提折旧费万元。摊销费用每年万元。修理费按设备折旧费提取。原辅材料和燃料动力按目前市场价格计算项目需新增人员人，每月平均工资福利按元计算，每年工资福利费用为万元。销售费用按销售收入提取。财务费用为万元其他费用万元项目年总成本费用为万元销售收入本项目生产汽车外饰件内饰件结构功能件等汽车用塑料零配件，年可实现销售收入万元。税金营业税按计算，城市建设维护税按营业税提取，教育附加费按营业税提取，所得税率取。财务效益分析项目可行性研究指南试用版为据，采用动态分析，财务分析期年，基准点均取在项目实施第年年初，目标收益率采用。计算所得税后财务指标如下净现值根据本工程所预期效益，选择目标收益率为，计算在分析期内各年发生现金流入及现金流出现值总和，即净现值。万元财务内部回收率指项目在整个计算期内各年净现金流量现借款自营资产投资外币借款房地产投资外币借款自营资产投资建设期利息借款经营资金人民币借款安置房项目可行性报告安置房工程可行性研究报告移民拆迁安置房项目建议书资金来源及运用明细表序号项目合计资金来源商品房销售收入房地产租金收入自营收入自营资产长期借款自营资产经营资金借款房地产投资借款短期借款资本金其他回收固定资产余值回收经营资金净转售收入资金运用自营固定资产投资含方向税自营固定资产建设期利息房地产投资含财务费用经营资金自营部分经营费用内背部分财务费用出租房经营费用经营税金及附加土地增值税所得税应付利润自营资产长期借款本金偿还自营资产经营资金借款偿还房地产长期借款本金偿还偿还其他应付款股东贷款短期借款本金偿还职工奖励及福利基金盈余资金累计盈余资金安置房项目可行性报告安置房工程可行性研究报告移民拆迁安置房项目建议书长期借款还本付息估算表序号项目合计长期借款偿还年初项目建设和运行期间所产生污水可就近排入周边其他市政道路污水管网。本项目暂无地质勘察和地质灾害评估资料，根据临近建筑地质勘察和地质灾害评估报告进行分析，项目所在区域地质构造简单，水文地质条件较好，地质环境条件复杂程度属简单，拟建场地不可能形成滑坡泥石流等地质灾害现象。在自然条件下未发现地质灾害点。宜于本项目建设，且建筑材料也可就近购买交通便利气候环境良好。十投资估算资金来源及使用计划投资估算本项目总投资为万元，取整为万元。其中工程费用万元，工程建设其他费用万元，基本预备费万元。资金来源安置房项目可行性报告安置房工程可行性研究报告移民拆迁安置房项目建议书本项目总投资万元，取整为万元。资金全部引进社会资金。资金使用计划年份投资额单位百分比年万元年万元合计万元十二主要技术经济指标序号名称面积单位备注规划建设净用地面积用地红线内净用地二规划总建筑面积地上计入容积率建筑面积住宅建筑面积非住宅建筑面积商业用房建筑面积配套设施建筑面积物管用房物管用房建筑面积三容积率总容积率住宅容积率四基底面积建筑基底总面积五建筑密度总建筑密度六总户数户七总绿地面积其中集中绿地面积八绿地率九机动车位辆其中住宅停车位辆商业停车位辆地面停车位辆十非机动车位面积十全民健身场地面积安置房项目可行性报告安置房工程可行性研究报告移民拆迁安置房项目建议书十二投资估算费用工程总投资万元其中工程费用万元工程建设其他费用万元基本预备费万元二可研范围及主要编制依据主要编制依据成都市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要年国民经济和社会发展统计公报投资项目可行性研究指南建设部颁发有关规范标准定额业主提供红线图建设项目经济评价方法与参数第三版国家发展改革委建设部发改投资号文发布建设项目经济评价方法与参数第三版投资项目可行性研究指南国家发展计划委员会办公厅计办投资号其他文件资料。三项目提出背景及建设必要性提出背景项目位于，结合成都第二绕城高速公路建设规划和区实际情况，依托现有产业发展基础重大项目和产业布局分布，以产业人关于发布工程勘察设计收费管理规定通知计价格号六工程建设监理费建设工程监理与相关服务收费管理规定通知发改价格号七施工图审查费按成都市建委参考标准，第部分工程费用安置房项目可行性报告安置房工程可行性研究报告移民拆迁安置房项目建议书八环境影响报告费用按照国家计委国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题通知计价格号及国家计委国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题通知九工程保险费按第部分工程费用计取十招标清单及控制价编制费按川价发号关于规范调整通知规定计取十审核竣工结算费按川价发号关于规范调整通知规定计取十二场地准备及临时设施费按第部分工程费用计取三第三部分预备费基本预备费第部分工程费用与第二部分工程建设其他费用之和四总投资安置房项目可行性报告安置房工程可行性研究报告移民拆迁安置房项目建议书项目总投资估算表序号项目总投资估算说明开发建设投资土地费用前期工程费基础设施建设费建设安装工程费公共配套设施建设费开发间接费管理费用财务费用销售费用开发期税费其他费用不可预见费经营资金项目总投资开发产品成本固定资产投资经营资金安置房项目可行性报告安置房工程可行性研究报告移民拆迁安置房项目建议书投资使用计划与资金筹措表序号项目合计总投资自营资产投资自营资产投资借款建设期利息自营资产投资方向调节税经营资金开发产品投资其中不含财务费用财务费用资金筹措资本金预售收入预租收入其他股东贷款借款固定资产投资长期借款自营资产投资人民币借款房地产投资人民币