六节财务评价结论通过上述估算与分析，税后财务内部收益率大于行业基准收益率，税后投资回收期年，低于行业基准投资回收期年投资利润率，大于行业基准投资利润率，应推荐实施。第十章社会效益分析第节社会效益评价基本结论本项目采用“公司基地农户”模式，由公司将建成亩高标准种植园作为示范，以此带“合作社基地农户”产业化运营模式，形成紧密型订单农业，以特色农业高效农业为突破口，大力推进农业产业化进程，在现有基础上，将进步以市场为导向，紧紧依靠科技进步，充分发挥资源基地市场技术和管理五大优势，提高果蔬产品数量和质量，赢得最大市场效益。项目建设必要性，还可从以下几个方面体现市场需求方面。自治区内对果蔬需求量增高，市场价格路走高通过前几年种植实践，农户从有规格有领导种植中得到了实惠，以前自己种植时，土地少，种植风险高，不知道市场需求，损失大，收益小。实践证明，参与具有管理经验合作社通过对市场需求进行调查和预测。可减少农民种植风险。因此，在本地区进行合作社形式种植势在必行苹果胡萝卜牛蒡特点是抗寒抗旱抗病虫害，产量高，品质好，当年种植当年结果当年见效益，因此以合作社方式进行管理种植更显其优势，增加其效益本项目实施，符合国家产业政策和农业发展规划，符合新农村建设经济发展思路和国家农业产业发展战略要求，是落实集解决“三农”经济问题有效途径。因此，本项目建设是十分必要。项目建设可行性本项目以合作社具有完全成熟种植管理技术，产品属于大众产品，苗木及种子容易采购。使农户种植果蔬得到充分保障。果蔬产品市场前景广阔。因此，项目建设在技术原料市场方面可行。本项目实施后预计可实现销售收入万元年，利润万元年，财务内部收益率，大于行业基准收益率，财务净现值万元，投资利润率，盈亏平衡点，投资回收期年。通过指标分析，项目在经济上可行。通过以上分析可知，本项目具有显著经济效益，投资回收期短，具有较强抗风险能力。能够促进农业增效农民增收，带动本地区农业和农村经济实现跨越式发展。因此，本项目在经济方面是可行。风险评估本项目风险主要为优质原材料采购市场及时销售技术支持和管理技术等方面。带动作用项目采用“合作社基地农户”运作模式，以亩果蔬种植基地为产业基础，带动多户农民增收。本项目种植果蔬平均每亩收入可达到元，能够有效提高农民收入。社会效益显著，项目具有较强辐射作用，项目在梁地村建设运营并为当地村民提供各种便利基础上，同时可辐射舍必崖乡什八台村河头村合计余户，余人同时收益。项目建成带动农户脱贫致富，解决剩余劳动力，促进农户种植向产业化工厂化管理，具有促进作用。本项目注重环境建设和保护，果蔬种植基地建设有效地改善了当地自然环境，生态效益显著，有利于改善农村卫生环境。问题及解决方案舍必崖乡梁地村亩果蔬种植基地，为了能够尽快形成生产规模，需对田间基础设施进行建设及购臵相关设备，否则将影响生产收购销售，因农民人均纯收入元。舍必崖乡在试点建设了农村寄宿制小学，有效解决了南进行。并按照国家省及市县有关法规政策及建设单位提供有关资料进行编制。财务制度规定固定资产折旧按年平均计算，净残值率递延资产年平均摊销公积金，公益金，财务基准内部收益率取税收政策营业税金本项目无税金。贴现率项目计算期年第二节营业收入营业税金和附加估算营业收入本项目年产苹果吨牛蒡吨胡萝卜吨，按目前市价进行计算，每亩地可收入元，亩达产后可收入万元。总收入万元。营业收入营业税金及附加和增值税估算表单位万元序号项目生产负荷营业收入苹果销售收入黄太平苹果销售收入牛蒡销售收入胡萝卜销售收入注正常年份平均每亩可收入元。本项目每株果树可产千克水果，其中，年产苹果产量吨，批发价格元吨年产黄太平苹果产量吨，批发价格元吨年产牛蒡产量吨，批发价格元吨年产胡萝卜产量吨，批发价格元吨销售时考虑风险系数。二营业税金及附加本项目无任何税。第三节总成本及经营成本估算单位产品成本估算每亩苗木每亩地株，每株元生长期年，种子每亩地所需种子千克，有机肥元，。电机耕费元工资元亩虫害防治费元亩其他费用元合计元每亩地单位成本估算表单位元序号名称单位产品消耗指标备注单价单位数量金额苗木株年平均种子有机肥亩电机耕费工资及福利病虫害防治费其他管理费用合计二项目总成本估算年总成本万元正常生产年，占其中原料苗木万元，占动力肥料。万元，占工资万元，占修理费万元，占折旧费万元，占病虫害防治费万元，占其他管理费万元，占三经营成本分析经营成本总成本折旧费摊销费万元第四节财务效益分析投资利润率利润总额投资总额投资回收期动态年财务内部收益率净现金流量营业收入财务净现值万元总成本费用估算表单位万元序号年份项目占总成本比例原材料外购燃料及动力工资及附加修理费折旧费病虫害防治费其它费用总成本费用经营成本固定成本可变成本第五节财务不确定分析盈亏平衡分析以生产能力利用率来表示盈亏平衡点年固定成本产品年销售收入年可变成本销售税金及附加说明只要达到设计能力，企业即可保本。二敏感性分析通过对产品价格销量及原材料价格单因素变化，对比税后财务内部收益率变化，以销售收入和经营成本最为敏感。但各项指标影响不大，说明本项目抗风险能力强。敏感性分析表变动因素基本方案销售收入投资量经营成本第社会福利及生活条件足够保障社会支撑系统当地群众对项目态度及参与程度。项目设计方案充分考虑到了使群众能充分有效参与多种方式，项目决策群众参与程度高，得到当地群众大力支持。项目所在区域社会环境条件通过分析与预测，项目能为当地社会环境人文条件所接纳，现有社会环境及文化现状基本适应项目建设发展需要。社会风险分析项目社会风险因素般有移民安臵风险民族矛盾宗教问题弱势群体支持问题受损补偿问题等。本项目没有移民安臵问题和受损补偿问题，使社会风险大为降低。而项目民族矛盾宗教问题弱势群体支持问题又在项目前期决策过程予以了充分考虑，可能出现社会风险概率很小。第章风险分析风险与不确定性广泛存在于社会经济活动之中，本投资项目也不例外。虽然在投资项目前期工作中己就项目产品市场环保国漆地板万件根雕浮雕产品规模选择适当。生产规划编制项目建设期无产量。第年达产，第二年后达产。本项目建设期为年，投产期年，达产期年，计算期为年。第章建设方案研究建设方案研究是项目决策分析核心，是在市场分析基础上构造和优化项目方案过程，是进行经济评价环境评价社会评价基础。选址方案本项目厂址选择是在依据利川市规划要求，结合国漆工艺制品生产项目性质功能条件研究基础上完成项目选址工作，经过多方案比选，在充分考虑到自然因素运输因素市场因素劳动力因素政策因素集聚因素情况下，经过建设条件比较，建设费用比较，经营费用比较运输费用比较环境影响比较和安全条件比较，推荐厂址为利川市石坝建材工业园，厂区占地面积亩，厂址离成渝高速公路公里，距离火车站公里。利川市位于鄂西南边陲，东接恩施市，南连咸丰县，西南与重庆黔江彭水毗邻，由西至北与重庆石柱万州云阳奉节交界。系湖北“西大门”重庆“后花园”，是连接鄂渝“桥头堡”。湖北利川经济开发区位于利川市城东，为省人民政府批准副处级机构。开发区下设党政办公室国土建设局财政局招商引资服务中心个正科级单位。开发区规划面积为平方公里。拥有着便捷交通，沪渝高速在开发区设有出入口宜万铁路设有县级车站紧靠黄金水道长江，依托恩施万州重庆三地机场，利川至全国省会城市实现了朝发夕至。按照“市域经济城市化城市经济产业化产业发展集群化集群发展园区化”总体思路，遵循“绿色繁荣特色开发可持续发展”总体要求，大力发展“三特”特色工业特色农业特色旅游业经济，全力实施工业兴市战略。利川经济开发区努力打造以清洁能源轻工电子医药为主腾龙工业园，以天然气脱硫和下游产品开发为主谋道天然气化工园，以木制品水泥石膏矿开发为主石坝建材工业园，以农业科技示范农业观光和农副产品加工为主汪营农业科技园，以轻工电子为主原清江卷烟厂厂房过渡性电子工业园。突出清洁能源矿产建材食品加工医药化工生态文化旅游五大特色产业。利川经济开发区将坚持个方针，即“科学规划突出工业整合资源区多园有序推进持续发展”指导方针。努力围绕个目标，即围绕三年翻番目标，工业总产值达亿，税收收入实现亿，出口总额万美元，使利川经济开发区成为引领市域经济发展龙头，成为利川经济增长极和规模工业企业孵化器，用五年时间把利川经济开发区建成全省先进开发区和“十强开发区”。在工作中突出五大重点，即注重引进“种子型”“农药型”“肥料型”龙头企业落户注重引进投资过千万预期产值过亿元企业落户注重引进开发利川天然气风能硫铁矿石膏矿等优势资源企业落户注重引进销售收入过亿元企业落户注重培植壮大已入园且年工业产值过千万元重点企业。本着互利双赢和实现企业发财当年借当年还方式处理成短期借款，降低资金成本，流动资金借款万元。详见“投资计划与资金筹措表”。第章融资方案研究融等专业水平。评标委员会评标工作受有关行政监督部门监督。招标方式对方案及施工图设计建筑工程安装工程设备和材料采购监理采取公开方式。第章社会影响分析对居民收入影响本项目实施后，提供直接工资及福利万元，原材料提供万元市场份额，还可带动运输业餐饮业发展对居民生活水平影响项目实施后，居民居住水平将进步改善消费水平将进步得到提高，消费结构进步改变。坝漆基地建设项目可使项目区年增加纯收入亿，带动万个农户万人致富。对居民就业影响本项目实施后，能提供社会就业岗位多个。其中直接就业岗位个，间接就业岗位个。对所在地区不同利益相关者影响本项目属于园区内项目，土地出让前由政府完成了拆迁及对受损群体安臵与补偿。对弱势群体利益影响本项目属于工业生产项目，容易造成对弱势群体忽视，建议加强公共区各项服务设施建设，为弱势群体提供便利。对文化教育医疗卫生事业影响本项目建立，增加园区容量人，使园区消费集中化，加大文化教育医疗卫生事业方面压力。引起文化教育水平卫生健康程度变化，并对当地人文环境产生影响。对当地基础设施社会服务容量和城市化进程等影响。项目建设和运营期间，增加和大量占用当地基础设施，包括道路桥梁供电给排水供汽服务网点。方面推动城镇化进程，方面增加园区建设压力。对所在地区少数民族风俗习惯和宗教影响项目建设和运营符合国家民族宗教政策，充分考虑了利川土家族苗族等当地民族风俗习惯生活方式及宗教信仰，不会引发民族矛盾宗教纠纷和社会安定。互适性分析不同利益相关者态度本项目选择了可以促使项目成功各利益相关者参与方式，对可能阻碍项目存在与发展因素提出了防范措施，考虑到了所在地区不同利益相关者参与项目活动重要性，对当地人群参与有影响关键社会因素，在项目区中没有群体被排斥在项目设计方案之外或在项目方案中没有发表意见机会现象。有套成功项目地区人群参与项目设计准备和实施恰当形式和方法。当地社会组织态度当地政府对项目态度及协作支持力度。利川市人民政府高度重视，形成了城建交通电力通信供水等基础设施条件以及医疗教育等