理人员按公司职能和运营需求设立行政管理财务销售采购技术及办事人员，本着需要和精简原则配置人员。劳动力来源主要管理行政人员从公司选派，主要技术人员就地招聘有经验待业人员，生产人员后勤人员就地招收下岗工人城市待业人员和农村富余劳动力。生产人员需经过培训才可上岗。项目实施进度项目建设期为年不包括项目前期工作，计划年组织实施，主要内容为土建及公用工程设备选购及安装调试，要确保达到设计要求，建成后力争年后达产。项目总投资及主要技术经济指标主要技术指标序号指标名称单位数量生产规模平方米年装机容量年电耗量万度年用水量厂区占地面积亩建筑总面积总投资万元固定资产投资万元铺底流动资金万元全厂定员人劳动生产率万元人年达产年销售收入万元达产年总成本万元达产年销售税金万元达产年利润总额万元投资利润率投资利税率销售利润率销售利税率所得税后财务内部收益率税后累计财务净现值万元税后投资回收期含建设期年第二章项目背景及必要性项目提出背景中国体育事业发展中国是个文明古国，有着多年文明史，体育运动自古就有，武术是灿烂文化中瑰宝，是传统健身项目，几千年来源远流长，骑马射箭摔跤钓鱼龙舟棋类等体育活动也广为流传。但近代体育发展较晚，在世纪末才传入中国。虽然起步晚，但是中国体育运动随着国家不断发展而得以迅速发展和广泛普及。党和政府重视体育工作，把增强人民体质，提高全民族健康水平，作为社会主义体育事业首要任务。多项体育协会团体成立，广泛开展体育运动，国家针对体育运动编写了体育法全面健身计划纲要，并将体育运动编入了国民经济五年计划中。随着体育运动发展，对场地要求也越来越高，塑胶跑道成为目前首选。全民健身运动中国首部体育法于年获得通过，同年国务院颁布全民健身计划纲要，这些纲领颁布旨在全面提高国民体质和健康水平全民健身计划，倡导全民做到每天参加次以上体育健身活动，学会两种以上健身方法，每年进行次体质测定。全民健身计划目标是，到年，全国经常参加体育锻炼人数将达到总人口左右，国民体质有明显增强体育锻炼场所有较大增加，以满足人民群众健身需求。今年是我国举办奥运年，从奥运申办成功那天起，我们国民都在元基本预备费以工程费用计算，为万元详见附表。铺底流动资金主要依据三点来预测，是根据材料消耗定额原辅材料年需求量和市场价格二是企业生产经营现状产销率三是产品生产销售资金回笼资金运行周期。依上述原则测算，本项目需铺底流动资金万元。详见附表。项目总投资经测算，项目总投资为万元，其中包括固定资产投资万元，铺底流动资金万元。二资金筹措本项目预计总投资万元，其中固定资产投资万元，铺底流动资金万元，资金由企业自筹银行贷款或招商引资解决。第十三章财务评价财务估算年收入估算根据设计生产规模，年产体育场地塑胶跑道平方米，每平方米价格在元，年产人行道彩色弹性地砖平方米，每平方米价格在元年产家庭卫生间防滑垫平方米，每平方米价格在元年产社区橡塑休闲运动场地平方米，每平方米价格在元。本项目第年为建设期无销售收入。第二年生产负荷达到，其年销售收入为万元第三年生产负荷达到，其年销售收入为万元第四年及以后年份达到生产负荷，其年销售收入为万元。详见附表。成本估算依据及说明原辅材料燃料动力按年价格人员工资和福利平均按每人每年元计算固定资产折旧综合折旧采分项直线年限折旧法，残值率，详见表土地费按无形资产分年摊销，建设投资中其他费用按递延资产分年摊销，详见表④维修费大修理资金提取按固定资产折旧费估算企业管理费和销售费用均按销售额提取。总成本经测算，负荷时年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元负荷时年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元达到设计生产规模后，正常年总成本为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。税金利润估算税金年销售税增殖税及附加按国家增殖税计税办法，本项目增殖税销项税和进项税税率为，城市维护建设税率和教育费附加费率分别为和。经计算，负荷时年销售税金为万元负荷时年销售税金为万元负荷时为万元。所得税按利润计算，负荷时年所得税为万元达到设计生产规模时所得税为万元。税费总额经计算，负荷时年税费总额为万元。年利润经测算，达到设计生产规模负荷后正常年为万元。二财务评价依据和说明国家计委建设项目经济评价方法与参数项目设计生产规模产品方案产品销售几个产销率等见前述国家现行财税政策项目直接发生财务费用和效益项目计算按年。财务评价计算详见附表及表。财务评价分析财务盈利能力分析根据