园二期其他费用土地征用费前期工程费预备费用基本预备费用涨价预备费用固定资产投资方向调节税建设期利息合计说明本项目属于滚动开发经营类，二期固定投资额中万元来自期工程利润再投资。表流动资金估算表序号年份项目最低周转天数周转次数建设期经营期合计流动资产应收账款存货原材料动力燃料在产品产成品现金流动负债应付账款流动资金流动资金本年增加值表项目用款计划表编号用款进度用款总额度万元年年前期工作编制设计文件土建工程装修设备电器易耗品订购部分营业合计第十章财务评价本项目财务评价是根据建设项目经济评价方法与参数第二版国家计委和建设部号发和国家有关政策法规进行编制。财务评价基础条件计算年限财务评价计算年限年包括建设期年。币种以人民币为测算币种。财务评价营业收入及税金估算本项目营业收入包括酒店经营展示中心展位和品牌汽车店出租汽车销售铺位与配件铺位出售检测维修中心运营等获得收入。项目在经济评价第二年开始部分经营，第三年开始正式经营。各年营业收入估算见表。营业收入计征营业税，税率。城建税及教育费附加分别按营业税和计提。各年营业税金及附加估算见表。成本估算各年总成本见表，具体构成如下外购原材料主要为饮食材料按酒技术经济指标表二期工程序号指标单位数量备注建设规模总占地面计规划控制平方公里展示中心综合办证大厅万元酒店及商务及会议中心万元品牌汽车店汽车销售店万元试车场万元配件及用品市场二手车销售万元培训检测维修中心万元物流中心保税仓万元基础设施公建配套设施万元绿化工程主题公园万元总投资万元固定资产投资万元预备费万元投资方向调节税万元建设期借款利息万元铺底流动资金万元项目定员总计人全年生产天数天原材料辅料燃料需用量水万吨年电万度年年总成本万元年，下同年利税万元税后年利润万元所得税后投资回收期年税后投资利税率财务内部收益率第二章项目建设背景与发展概况项目提出近年来随着国内经济持续快速增长，城乡群众生活水平提高很快，以前可望而不可及属于生活奢侈品汽车正开始慢慢进入普通家庭，成为大众消费品，以车代步不再是梦想。尤其是广州及广州直接腹地珠江三角洲，经济发达，经济增长持续强劲有力，消费水平高，并且受港澳及国外消费习惯影响较大，消费比较追逐时尚，汽车消费历来走在全国前列，因而这地区汽车消费潜力十分巨大。经济发展，带旺了消费市场。汽车消费兴起，促进了汽车市场繁荣。在风生水起汽车消费热潮中，汽车市场开始崭露头角，显现出良好发展前景。近几年，广州汽车市场快速发展，广东省物资集团属下广东汽车市场民营企业华南汽贸城广州汽车博览中心等大大小小上百家汽车市场遍布于广州城乡各地。汽车市场成为人们选购汽车主要场所。汽车市场专业服务和多样品种，也进步激发了人们汽车消费热情，引导着人们消费。尽管如此，广州汽车市场发展远不能令人满意，汽车市场发展存在着诸多问题，其中主要表现在以下几方面是汽车市场规模普遍偏小，除省汽车市场有定规模外，其它市场规模都比较小，面积不大汽车专卖店尤其居多二是由于汽车市场规模较小，因而难以提供多样化服务，市场功能单，物流配送等业务发展缓慢三是汽车市场档次较低，设施与设备简陋，环境欠佳，大多为初级市场。随着广州汽车消费市场呈井喷扩大，广州汽车市场不能适应现实需要态势已越发明显。无论是从汽车制造来说，还是从流通来说，广州都需要有规模宏大能抗衡国内外汽车销售商竞争具有多种功能提供高质量服务长距离辐射能力现代汽车市场。本项目主办方有限责任公司敏锐地观察到了这机会。该公司经过长期调研，决定适应市场需要，建设个集购物物流展销信息休闲娱乐等多种功能于体大型现代汽车市场。该项目从开始酝酿就得到了各方面大力支持，广州市和区政府领导对项目发展十分关心和支持，并于年月日获市政府立项批准。项目建设必要性项目有鲜明特色，适应了市场需要，弥补了市场空缺，具有强大竞争力。当前，市场上以降价广告分期付款等方式及多样化汽车产品来刺激汽车销售，但最关键还是人民生活车集团为代表，该方式有利于加强对市场参与和控制，加强与顾客联系，提高品牌知名度产销分离模式。为大多数资金实力较弱，销量较涨价预备费为零。固定资产投资方向调节税本项目固定资产投资方向调节税为。建设期利息短期贷款利率按，长期贷款利率按，建设期贷款利息万元。经计算，本项目固定资产投资万元。其中建筑工程费万元，其他费用万元，预备费用万元，固定资产投资方向调节税万元。固定资产投资估算表见所示。流动资金估算流动资金估算以年需要各种原材料动力燃料人工费用等按分项详细估算法进行估算详见表，项目经营期各年流动资金需用额为万元。项目总资金与总投资项目总资金项目总资金万元。其中固定资产投资万元，流动资金万元。项目总投资万元。其中固定资产投资万元，铺底流动资金万元。资金筹措资金用款计划依据根据项目建设进度，编制出项目用款计划，具体见表所示。固定资产投资计划项目及附加估算表表经营收入与经营税金及附加估算表单位万元序号项目年份合计项目投入使用比例房屋销售收入总合计，多层住宅，商业门面，实现销售资金流入销售税金及附加成本费用估算项目建设投资项目建设投资万元详见建设投资估算表销售费用估算根据目前合肥市房地产销售代理行业情况，按房地产销售决额计提房地产策划营销广告费用，预计本项目总销售费用约万元。详见表建设总投资及经营成本费用估算表。表建设总投资及经营成本费用估算表单位万元序号项目年份合计项目投入使用比例建设总投资，房地产开发投资，房屋销售资金投资房屋销售费用开发总成本费用，税金估算销售税金估算本项目需交纳营业税及附加等，主要为营业科城市维护建设税和教育费附加等，总征收率按计算。根据地方税务局规定，预售房款营业税及附加实际收到房款计算。本项目应缴销售税金及附加为万元。详见表经营收入与经营税金及附加估算表土地增值税根据地方税务局规定，在房屋未交付使用前，土地增值税预提按住宅和商业分开计算，住宅户型面积在平方米以下按实际收到房款预担，平方米以上按实际收到房款预提，门面按实际收到预售房款预提，竣工交付使用后，按已销售面积计算增值额增值额未超过扣除项目按计算，并在项目销售完毕后统结算需交土地增值税。由于本项目住宅各户型面积不能个体确定，同时为了计算方便，住宅商业预提率统按计算，房屋交付使用后再并结算。本项目应产土地增值税为万元。所得税所得税税率按计算。本项目应交所得税万元。在计算期内，本项目合计应交各项税金万元。财务评价本项目各项指标详见下表主要经济指标汇总表表主要经济指标汇总表单位万元序号指标名称单位指标值备注建设总投资万元，其中房地产开发投资万元，房屋销售资金投资万元房屋销售收入万元，利润总额万元，所得税万元，税后利润万元，投资利润率所得税后投资利税率所得税前财务净现值万元„„„„经营收入估算„„„„„„„„„„„„„„„„销售收入及税金预测„„„„„„„„„„成本费用估算„„„„„„„„„„„„„„„„项目建设投资„„„„„„„„„„„„„销售费用估算„„„„„„„„„„„„„税金估算„„„„„„„„„„„„„„„„„„销售税金估算„„„„„„„„„„„„„土地增值税„„„„„„„„„„„„„„所得税„„„„„„„„„„„„„„„„财务评价„„„„„„„„„„„„„„„„„„财务盈利能力分析„„„„„„„„„„„资金来源与运用分析„„„„„„„„„„敏感性分析„„„„„„„„„„„„„„第章可行性研究结论与建议„„„„„„„„„„„„„„可行性研究结论„„„„„„„„„„„„„„„结论性意见„„„„„„„„„„„„„„„项目实施建议„„„„„„„„„„„„„„„„第章附件„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第章项目总论我国是个发展中国家，人口众多，经济底子薄，居住设施需求量极大，居住标准偏低，造成我国住宅建设长期停留在个较低水平上。随着我国综合国力不继加强，人民生活水平也有了显著提高，对居住条件和居住环境有了更高要求，为适应国内住宅产业化发展，近几年来，房地产开发和住宅建设无论从标准上还是在数量上，都较以前发展有了较大提高。但另方面，我国人均居住面积仍远远低于世界平均水平，住宅产业仍有个较长发展过程。如今，房地产业已进入品牌化规模化发展时期，海恒公司作为合肥房地产业知名品牌，在成功开发和建设了欧洲风情街乡村花园南滟湾小区等知名房地产项目，以及徽园安徽国际会展中心等众多旅游展览项目，其硬件上设计及建设和软件上管理将会越来越完善。在天门湖锦城住宅小区项目建设上能够做出流产品，管理上能够提供星级服务，使之成为继乡村花园和南滟湾小区之后又个规划合理环境优美配套完善住宅小区。经过分析论证，天门湖锦城小区开发建设符合当前国家产业政策和经济政策，技术上具可操作性，经济上各项指标良好，如规划合理，又具有良好营销笄，将会产生良好经济效益和社会效益。因此，本项目建设是必要可行，建议尽快实施。项目概述项目名称天门湖锦城住宅小区项目拟建地区地点天门湖锦城住宅小区，位于合肥经济技术开发区，紫云路与天门湖路交叉口东北角，东临华顺天门湖花园，北临天门湖新界小区，西临安徽省建筑工业学院。项目开发商企业名称合肥海恒发展股份有限公司注册地址合肥市经济开发区始信路乡村花园注册资金柒仟贰佰万元整房地产开发资质等级二级企业登记类型股份有限公司法定代表人杜平太承担可行性研究工作单位可研报告编制单位合肥市工程咨询服务有限责任公司可行性研究报告编制内容及深度在对项目外部环境进行充分研究基础上，论肥市房地产业提供广阔发展空间，将使合肥市房地产市场呈现长期发展态势。开发区经济社会情况及管理使用，建设投资按不同资金投资安排及来源分年列出年用数额。表投资计划与资金筹措表。表投资计划与资金筹措表单位万元序号项目年份合计项目投入使用比例总投资，房地产开发投资，房屋销售资金投资资金筹措，自有资金预售收入，第章财务分析经营收入估算销售收入及税金预测合肥市天门湖锦城小区总建筑面积平方米，其中多层住宅平方米，商业公共建筑总计平方米。住宅全部销售，幼儿园平方米不销售，商业建筑部分将保留平方米物业管理用房，其余全部销售。多层住宅销售价格按元，商业门面均价按元，项目总销售收入万元，实现资金回收万元第二年期多层商业门面实现销售，二期住