项目承办单位为老年公寓有限公司，该公司实行市场化运作，独立核算，自负盈亏。该院由于投入不足，建设规模小，设施简陋，不能适应社会需求，急需迁扩建。县福利院院长，有多年从事老年工作的经验。年的下降到年的，加之城市化进程加快医疗卫生事业的发展，人口寿命快速提高，人口老龄化加速，我国岁以上老年人口比重从年的上升到年的，至越庞大。年第三次全国人口普查时，岁以上老年人口为万人，年全国第四次个俄罗斯的人口两个英国的人口或四个加拿大的人口。若把这样庞大的人口群体当作个国家的话，它将年全国总人口万人，与年第四次人口普查相比，总人口增长了，而岁以上老年人口增加了，总人口年均增长速度只有，而老年人口年均速度达到，大大快些地区经验表明，仅靠国家投资，远远不能满足需求，调动多方面积极性，吸引民间资本兴建老年公寓，市场化运作，是解决老龄化问题的好办法，些新建的老年公寓出现了排队入住的现象，老龄福利事业社会化运作取得了很好效果。老年公寓创造了个文明卫生舒适和谐的生活环境，解决老年人在衣食住行医疗养生等日常生活中的各种困难和矛盾，使老年人安心养老，使其家属子女集中精力工作，对社会稳定起到了直接的促进作用。党中央国务院历来十分关注老龄问题，年发出了关于加强老龄工作的决定等系列文件指示，我国制定颁布了中华人民共和国老年人权益保障法，使我国老龄事业有法可依有章可循。估算详见附表。燃料和动力费用包括用水用煤和用电的费用。详见附表。折旧费固定资产投资按年均折旧，预提残值。人员工资及附加本项目定员人不包括临时工,人均月工资按元估算。修理费修理费按固定资产折旧费的计算。财务费用本项目不发生长期借款和流动资金借款，不发生利息支出。其他费用其他费用是在制造费管理费用中扣除工资及附加折旧费修理费等的费用,按当年营业收入的估算。详见附表总成本估算表。财务分析营业收入本项目为老年公寓建设，建成后，在经营期对入住老人实行收费，按每位入住老人每月平均收费元计算。年含税营业收入万元。详见附表。营业税金及附加营业税按营业收入扣除伙食费和日用品支出费用后的收入作为计税营业额，税率。城乡建设维护税以营业税税额为基数,取。教育费附加以营业税税额为基数,取。详见附表。所得税所得税税率按。按税后利润的计提盈余公积金，按计算公益金。详见附表损益表。财务分析损益表年营业收入万元,营业税金及附加万元,总成本费用万元,利润总额万元。投资利润率为,投资利税率为。现金流量表计算根据逐年现金流入量和流出量编制了现金流量表全部投资。计算结果为所得税前,按折现率计算的财务净现值为万元,内部收益率为,静态投资回收期包括建设期为年,不包括建设期为年。清偿能力分析本项目不发生中长期借款，未对清偿能力进行分析。盈亏平衡分析根据正常年营业收入固定成本可变成本营业税金及附加,求得盈亏平衡点为。敏感性分析根据该项目的特点,选取营业收入经营成本和固定资产投资三项为变动因素,进行敏感性分析,分别就全部投资的所得税前的情况作出种方案,详见附表敏感性分析表。从表中可看到,变化比较平稳,在增减幅度内,其内部收益率和投资回收期都是可以接受的,说明该项目具有定的抗风险能力。综合技术经济指标各项技术经济指标详列于附表综合指标汇总表。可行性研究的结论与建议结论市县老年公寓有限公司在省市县支持下，从实际出发，多方筹集资金，建设老年公寓，这是落实党中央国务院有关文件精神的实际举措，符合国家有关政策。本项目建设将促进当地老龄事业发展，推进小康社会和谐社会建设。县为古徽州重要组成部分，邻近风景区，境内有以世界文化遗产西递宏村为代表的多处旅游景点，有深厚的历史文化积淀。本项目选址风景优美，生态环境好，交通方便，适合老龄人颐养天年。本项目根据老年人具体情况，采取无障碍设计，建设医护型全寿命型和健康型三种形式老年公寓，切合实际。本项目建设方案总体布局分区合理，很好地结合了老年人健康和心理特点，配套合理。本项目建设规模适中，投资省。本项目是在县老年公寓基础上迁扩建。本项目承办单位对管理老年公寓有多年成功经验，这是本项目实施的可靠保证。财务评价表明，本项目在合理收费前提下，有定的经济收益，将为以后扩建积累资金。综上所述，本项目建设是可行的。建议为促进当地老龄事业发展实施本项目，本项目承办单位县老年公寓有限公司在县民政局指导支持下做了大量准备工作，建设土地已由县人民政府无偿划拔，并多方筹集资金，具备了建设条件，建议省发展和改革委员会市人民政府给予资金扶持。建议项目承办单位建立健全各项规章制度，特别要严格财务制度。不断总结老年公寓管理经验，进行机制创新。精打细算，把每分钱用在为入住老年人服务上，以优质服务流管理，以为入住老年人创造的最佳生活环境，为入住老年人的家属子女分忧，为社会分忧，努力为和谐社会建设贡献力量。本项目建设规模与当地社会需求比较偏小。建议项目承办单位在本项目运营取得成功经验基础上，筹措资金进行扩建。项目背景项目名称市县养老服务设施建设项目县老年公寓承办单位概况本