及固定资产投资支出的财务考评方法制定部门及固定资产投资支出的绩效目标,并获得总经理批准年度预算流程的部分全年进行各部门及门店单位在总帐成本会计明细帐内,从成本费用中心分派费用成本到有关的利润中心及成本费用中心财务绩效报表预算,预测及实际找出财务绩效报表内超过容忍限度的财务绩效差距财务绩效报表关键绩效指标解释财务绩效差距,并提出弥补差距的办法总经理编写财务绩效考核报告每月,对公司,部门及固定资产投资支出的财务绩效进行分析和注释审核财务绩效考核报告,并对有问题的部门及固定资产投资支出作出修正调整及确定利润中心及成本费用中心的结构财务绩效考核流程本资料来自财务部各部门门店配送中心产生财务报表总帐明细帐汇总合并报表财务报表编制流程公司法定财务报表门店配送中心内部管理报告各部门内部管理报告公司内部管理报告公司的税务报告财务报表编制子公司及控股公司的财务报表和内部关联交易记录应收帐款应付帐款费用薪金资金长期投资等交易记录成本核算应付帐款库存费用和薪金等交易记录中国免税品集团财务管理流程概念设计手册财务部考虑长期的应付项目,已批准长期固定资产投资支出和其它长期投资计划,然後评估现金需求考虑长期的应收项目及其它潜在现金收入如门店红利,然後评估现金供应对长期现金流进行预测判断长期现金状况计划长资金主管财务总监批准或修改短期投资融资计划执行短期投资融资计划评估应收帐款评估其它潜在现金支出长期短期现金管理需求短期长期资金现金管理本资料来自估应付帐款对两周内的现金流按天，个月内的按周，三个月内的按月进行预测判断现金状况计划短期投资如银行储蓄存款,定期存款计划短期融资如银行透支,子公司贷款现金有多余现金不足资金现金管理流程业务计划交易处理记录支持利润中心及成本费用中心的内部管理结构利用计划预算管出预算预测固定资产投资支出流程本资料来自财务部评估其它潜在现金收入评交易处理记录财务报表本资料来自财务管理流程对中免内外管理的支持计划和预算税务计划固定资产投资支出资金现金管理财务绩效考核财务报表战略计划本资料来自中免财务管理的现况只集中於交易处理记录及财务报表战略计划业务计划计划和预算税务计划固定资产投资支出资金现金管理财务绩效考核预算税务计划固定资产投资支出资金现金管理交易处理记录财务绩效考核财务报表战略业务计划流程主要由拓展市务部门负责，但这流程对主要财务流程有十分重要的影响。财务管理业务流程设置是否科学等。审查各部门及子公司的工作是否有错误。内部审计财务部资金税务会计预算分析内部审计总经理本资料来自财务管理的主要业务流程战略计划业务计划计划和免公司的制度和规定。审查各部门及子公司的销售采购投资等过程是否有经济效益。评价计划，组织机构，领导能力，内部控制制度对实现企业目标的保证程度。如内部控制制度是否健全并有效运转,有无经营目标，机构监督设置目的内部审计的设置目的是负责对公司各部门经济活动的真实性合法性效益性进行审计监督。内部审计直接向总经理汇报。管理职责审查各部门及子公司的行为是否合法。审查各部门及子公司的行为是否符合中计划和分析分析公司整体的财务绩效，为管理层提供建议预算分析财务部资金税务会计预算分析本资料来自内部审计负责对公司各部门经济活动的真实性合法性效益性进行审计标基本假设和模板汇总并审核运营部门的财务预算提供定期财务绩效报告和改进措施预算预测的更新与修订督促各部门对预算的控制并实施相应的改进措施针对公司管理层特殊战略项目的要求，提供相应的财务供规划所需的财务数据以及审核和选择价值最大化的战略制定公司预算预测流程，并根据公司的长期战略规划设定相应的年度财务绩效目标推动部门预算预测流程的实施，包括制定并颁发年度预算所需的年度财务绩效目置目的是参与公司战略规划，协调公司各部门制定年度预算，提供定期财务绩效的报告及改进措施，督促各部门对预算的控制以及改进措施的落实。管理职责积极参与公司长期战略规划工作，包括设立战略规划的财务模型提进去支持税收的审计工作协调与税务机关的关系税务财务部资金税务会计预算分析本资料来自预算分析负责公司中短期的预算预测和在财务方面的绩效分析设置目的预算分析设的各类税务和申报纳税对所有的申报纳税预交税款和税款缴纳资料进行归档向子公司的有关部门提供税务方面的专业咨询服务，包括税收法律法规和会计准则方面，以确保所有公司的事业部在进行运营决策时把它们考虑，计算税收和准备申报纳税，对管理层提出有关税务问题和相关经营计划安排的建议，对子公司控股公司的纳税工作进行指导，确保纳税申报的完整性和税款缴纳的有效性。管理职责制定公司在税务方面的策略计算公司的，计算税收和准备申报纳税，对管理层提出有关税务问题和相关经营计划安排的建议，对子公司控股公司的纳税工作进行指导，确保纳税申报的完整性和税款缴纳的有效性。管理职责制定公司在税务方面的策略计算公司的各类税务和申报纳税对所有的申报纳税预交税款和税款缴纳资料进行归档向子公司的有关部门提供税务方面的专业咨询服务，包括税收法律法规和会计准则方面，以确保所有公司的事业部在进行运营决策时把它们考虑进去支持税收的审计工作协调与税务机关的关系税务财务部资金税务会计预算分析本资料来自预算分析负责公司中短期的预算预测和在财务方面的绩效分析设置目的预算分析设置目的是参与公司战略规划，协调公司各部门制定年度预算，提供定期财务绩效的报告及改进措施，督促各部门对预算的控制以及改进措施的落实。管理职责积极参与公司长期战略规划工作，包括设立战略规划的财务模型提供规划所需的财务数据以及审核和选择价值最大化的战略制定公司预算预测流程，并根据公司的长期战略规划设定相应的年度财务绩效目标推动部门预算预测流程的实施，包括制定并颁发年度预算所需的年度财务绩效目标基本假设和模板汇总并审核运营部门的财务预算提供定期财务绩效报告和改进措施预算预测的更新与修订督促各部门对预算的控制并实施相应的改进措施针对公司管理层特殊战略项目的要求，提供相应的财务计划和分析分析公司整体的财务绩效，为管理层提供建议预算分析财务部资金税务会计预算分析本资料来自内部审计负责对公司各部门经济活动的真实性合法性效益性进行审计监督设置目的内部审计的设置目的是负责对公司各部门经济活动的真实性合法性效益性进行审计监督。内部审计直接向总经理汇报。管理职责审查各部门及子公司的行为是否合法。审查各部门及子公司的行为是否符合中免公司的制度和规定。审查各部门及子公司的销售采购投资等过程是否有经济效益。评价计划，组织机构，领导能力，内部控制制度对实现企业目标的保证程度。如内部控制制度是否健全并有效运转,有无经营目标，机构设置是否科学等。审查各部门及子公司的工作是否有错误。内部审计财务部资金税务会计预算分析内部审计总经理本资料来自财务管理的主要业务流程战略计划业务计划计划和预算税务计划固定资产投资支出资金现金管理交易处理记录财务绩效考核财务报表战略业务计划流程主要由拓展市务部门负责，但这流程对主要财务流程有十分重要的影响。财务管理业务流程本资料来自中免财务管理的现况只集中於交易处理记录及财务报表战略计划业务计划计划和预算税务计划固定资产投资支出资金现金管理财务绩效考核交易处理记录财务报表本资料来自财务管理流程对中免内外管理的支持计划和预算税务计划固定资产投资支出资金现金管理财务绩效考核财务报表战略计划业务计划交易处理记录支持利润中心及成本费用中心的内部管理结构利用计划预算管出预算预测固定资产投资支出流程本资料来自财务部评估其它潜在现金收入评估应付帐款对两周内的现金流按天，个月内的按周，三个月内的按月进行预测判断现金状况计划短期投资如银行储蓄存款,定期存款计划短期融资如银行透支,子公司贷款现金有多余现金不足资金现金管理流程资金主管财务总监批准或修改短期投资融资计划执行短期投资融资计划评估应收帐款评估其它潜在现金支出长期短期现金管理需求短期长期资金现金管理本资料来自财务部考虑长期的应付项目,已批准长期固定资产投资支出和其它长期投资计划,然後评估现金需求考虑长期的应收项目及其它潜在现金收入如门店红利,然後评估现金供应对长期现金流进行预测判断长期现金状况计划长期投资如债券计划长期融资如银行长期贷款现金有多余现金不足资金现金管理流程财务总监向公司总经理建议资金计划总经理重新考虑长期固定资产投资支出和其它长期投资计划并通知财务部是否批准执行长期投资计划或长期融资计划是否资金现金管理本资料来自交易处理记录交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付贷款凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收借款凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程本资料来自财务绩效考核财务部确定公司财务绩效考核报告的基本框架包括整个公司,各部门,及固定资产投资支出的财务考评方法制定部门及固定资产投资支出的绩效目标,并获得总经理批准年度预算流程的部分全年进行各部门及门店单位在总帐成本会计明细帐内,从成本费用中心分派费用成本到有关的利润中心及成本费用中心财务绩效报表预算,预测及实际找出财务绩效报表内超过容忍限度的财务绩效差距财务绩效报表关键绩效指标解释财务绩效差距,并提出弥补差距的办法总经理编写财务绩效考核报告每月,对公司,部门及固定资产投资支出的财务绩效进行分析和注释审核财务绩效考核报告,并对有问题的部门及固定资产投资支出作出修正调整及确定利润中心及成本费用中心的结构财务绩效考核流程本资料来自财务部各部门门店配送中心产生财务报表总帐明细帐汇总合并报表财务报表编制流程公司法定财务报表门店配送中心内部管理报告各部门内部管理报告公司内部管理报告公司的税务报告财务报表编制子公司及控股公司的财务报表和内部关联交易记录应收帐款应付帐款费用薪金资金长期投资等交易记录成本核算应付帐款库存费用和薪金等交易记录中国免税品集团财务管理流程概念设计手册本资料来自财务部门职能示意图税务会计预算分析内部审计资金财务总监计划和预算成本会计和绩效分析应付帐款法定财务报表信用和应收帐款总帐固定资产现金管理投资管理注内部审计部门直接向总经理汇报工作零售店会计支持内部控制政策和制度库存总经理税务计划税务申报及税务机关协调税务计算本资料来自财务部负责管理公司财务资产，反映公司资金运动过程。设置目的对财务资产进行管理，为公司的经营活动提供财务信息。职能构成会计资金