报告公司的税务报告中免财务管理流程设计摘要财务报表编制子公司及控股公司的财务报表和本资料来自财务管理的变革旅程企业管理流程委托管理流程统辖监控流程交易处理流程中免采取系列流程来创造价值。业务决策支持流程核心流程价值流程的目标随进程不同而不断改变。本资料来自财务管理的变革旅程流程人员与技术人员流程技术这部分的以下内容将介绍财务管理变革过程中所必需的流程人员和技术因素。，并提供个持续不断的流程改进环境以提高财务能力•采用数据仓库决策支持系统来增强财务分析能力•增强管理报告能力，为管理决策提供更好的支持，并衡量组织和部门的绩效在财务管理变革旅程中，财务部核心财务能力和技能，为财务管理变革旅程做准备•采用整合的财务系统作为实施重组业务流程的技术驱动因素•在交易处理流程中加强财务的内部控制，并开始提供关键的管理报告未来进程•集中财务资源以实现规模经济财务管理的变革旅程财务部目标未来进程未来进程•改变价值观念，从财务信息的低成本提供者转变为商业单位的增值合伙人•利用关键的技能和商业情报来支持而非限制业务发展•在财务部建立报中心集中于核心财务能力的建设由整合的财务系统支持的流程交易处理及有限的管理报告能力集中于效率和效益由数据仓库决策支持系统支持的分析完整的管理报告能力本资料来自过程来发展领先的财务能力。在这个项目中，我们致力于提高中免从现状到进程的财务管理能力。我们很乐于帮助中免继续推进以后的进程。财务管理的变革旅程进程进程进程现状进程描述财务作为商业单位的合伙人商业情结构未来的财务管理模式和流程财务管理变革旅程的推广方案附录财务管理流程设计提交的成果本资料来自根据中免财务管理的现况,财务部门需要通过三个进程的财务管理的变革在些流程中，因为职责划分不清，存在混淆财务部和业务部职能的现象中免财务管理的远景目标本资料来自目录前言中免财务管理的现况财务管理的变革旅程中免财务部未来的组织块有机的整合，并有增加新功能的余地•通过减少重复工作和通过自动化人工密集型的工作，从而减少错误并提高企业经营管理的效率•主要包括会计交易记录的流程，较少涉及或没有涉及财务流程•没有切实抓住关键控制点•会计流程，包括战略规划计划和预算固定资产投资支出企业税务计划资金现金管理交易处理财务报表财务绩效考核报告•拥有完善稳定的系统，满足各项财务功能•财务功能模块和业务功能模块及其它模中免公司的经营和战略发展作出贡献•会计经理有出色的管理能力，财务人员有财务分析的能力，能够完成预算投资分析绩效分析等工作•财务人员充分掌握相关业务知识及深刻理解中免业务•建立统通用有效的财务的，能进行有效管理的组织结构•财务管理财务分析能力有待提高•相关业务知识有待扩展•对中免业务有待进步的深刻理解•培育并建立支水平高能力强并了解在市场经济条件下如何为企业增值的专业人才队伍，为组织•同时有总公司财务部和投资管理分公司财务部，组织松散。两个财务部职责划分不清，沟通有问题，容易互相推卸责任•建立个具备良好的激励机制核心技能职业发展和升迁机会的组织结构•建立统的职责明确统功能模块不完善，不能满足基本的财务需求，如，预算合并报表•财务系统和业务系统不能有效的整合•由于系统的局限浪费财务部的人力资源•数据不准确，不及时中免财务管理现状中免财务管理的远景目标人员流程技术，如预算合并报表•财务系统和业务系统不能有效的整合•由于系统的局限浪费财务部的人力资源•数据不准确，不及时人员流程技术组织中免财务管理的现况本资料来自•浪潮系理解•主要包括会计交易记录的流程，较少涉及或没有涉及财务流程•没有切实抓住关键控制点•在些流程中，因为职责划分不清，存在混淆财务部和业务部职能的现象•浪潮系统功能模块不完善，不能满足基本的财务需求，理解•主要包括会计交易记录的流程，较少涉及或没有涉及财务流程•没有切实抓住关键控制点•在些流程中，因为职责划分不清，存在混淆财务部和业务部职能的现象•浪潮系统功能模块不完善，不能满足基本的财务需求，如预算合并报表•财务系统和业务系统不能有效的整合•由于系统的局限浪费财务部的人力资源•数据不准确，不及时人员流程技术组织中免财务管理的现况本资料来自•浪潮系统功能模块不完善，不能满足基本的财务需求，如，预算合并报表•财务系统和业务系统不能有效的整合•由于系统的局限浪费财务部的人力资源•数据不准确，不及时中免财务管理现状中免财务管理的远景目标人员流程技术组织•同时有总公司财务部和投资管理分公司财务部，组织松散。两个财务部职责划分不清，沟通有问题，容易互相推卸责任•建立个具备良好的激励机制核心技能职业发展和升迁机会的组织结构•建立统的职责明确的，能进行有效管理的组织结构•财务管理财务分析能力有待提高•相关业务知识有待扩展•对中免业务有待进步的深刻理解•培育并建立支水平高能力强并了解在市场经济条件下如何为企业增值的专业人才队伍，为中免公司的经营和战略发展作出贡献•会计经理有出色的管理能力，财务人员有财务分析的能力，能够完成预算投资分析绩效分析等工作•财务人员充分掌握相关业务知识及深刻理解中免业务•建立统通用有效的财务会计流程，包括战略规划计划和预算固定资产投资支出企业税务计划资金现金管理交易处理财务报表财务绩效考核报告•拥有完善稳定的系统，满足各项财务功能•财务功能模块和业务功能模块及其它模块有机的整合，并有增加新功能的余地•通过减少重复工作和通过自动化人工密集型的工作，从而减少错误并提高企业经营管理的效率•主要包括会计交易记录的流程，较少涉及或没有涉及财务流程•没有切实抓住关键控制点•在些流程中，因为职责划分不清，存在混淆财务部和业务部职能的现象中免财务管理的远景目标本资料来自目录前言中免财务管理的现况财务管理的变革旅程中免财务部未来的组织结构未来的财务管理模式和流程财务管理变革旅程的推广方案附录财务管理流程设计提交的成果本资料来自根据中免财务管理的现况,财务部门需要通过三个进程的财务管理的变革过程来发展领先的财务能力。在这个项目中，我们致力于提高中免从现状到进程的财务管理能力。我们很乐于帮助中免继续推进以后的进程。财务管理的变革旅程进程进程进程现状进程描述财务作为商业单位的合伙人商业情报中心集中于核心财务能力的建设由整合的财务系统支持的流程交易处理及有限的管理报告能力集中于效率和效益由数据仓库决策支持系统支持的分析完整的管理报告能力本资料来自财务管理的变革旅程财务部目标未来进程未来进程•改变价值观念，从财务信息的低成本提供者转变为商业单位的增值合伙人•利用关键的技能和商业情报来支持而非限制业务发展•在财务部建立核心财务能力和技能，为财务管理变革旅程做准备•采用整合的财务系统作为实施重组业务流程的技术驱动因素•在交易处理流程中加强财务的内部控制，并开始提供关键的管理报告未来进程•集中财务资源以实现规模经济，并提供个持续不断的流程改进环境以提高财务能力•采用数据仓库决策支持系统来增强财务分析能力•增强管理报告能力，为管理决策提供更好的支持，并衡量组织和部门的绩效在财务管理变革旅程中，财务部的目标随进程不同而不断改变。本资料来自财务管理的变革旅程流程人员与技术人员流程技术这部分的以下内容将介绍财务管理变革过程中所必需的流程人员和技术因素。本资料来自财务管理的变革旅程企业管理流程委托管理流程统辖监控流程交易处理流程中免采取系列流程来创造价值。业务决策支持流程核心流程价值流程本资料来自财务管理的变革旅程企业管理流程委托管理流程创造实质性地改进业务计划以实现财富创造的最大化统辖监控流程监督指导控制和管理政策以确保业务计划目标的实现业务决策支持流程了解商业环境的变化及其对业务计划的影响核心流程应用方法和工具去创造财富交易处理流程以具成本效益的方式来处理基本交易事件这些流程包括委托管理,统辖监控,业务决策支持,交易处理与核心流程。流程本资料来自财务管理的变革旅程企业管理流程中免需要实施这些流程去创造价值。交易处理流程总帐应付帐应收帐库存成本固定资产核心流程营运批发零售业务决策支持流程人力资源管理绩效考核税务计算商业情报企业利益相关者沟通管理市场营销委托管理流程战略计划固定资产投资支出计划税务计划统辖监控流程财务报表与履行税收义务内部审计计划和预算资金现金管理确定新业务退出业务实施新业务退出业务流程信息技术管理本资料来自财务管理的变革旅程财务部门融入流程最终，财务部需要在财务管理变革旅程中的第进程融入这些流程。交易处理流程总帐应付帐应收帐库存成本固定资产核心流程业务决策支持流程人力资源管理绩效考核税务计算商业情报企业利益相关者沟通管理市场营销委托管理流程战略计划固定资产投资支出计划税务计划统辖监控流程财务报表与履行税收义务内部审计计划和预算资金现金管理确定新业务退出业务实施新业务退出业务流程营运批发零售信息技术管理本资料来自财务管理的变革旅程财务流程的实施进程现状未来进程未来进程未来进程委托管理固定资产投资支出计划委托管理税务计划委托管理确定新业务退出业务委托管理实施新业务退出业务考虑到中定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程本资料来自最佳解决方案作用财务绩效考核流程的最优解决方案•以成本利润中心为进行成本分摊和绩效考核的最小单位•财务部要进行不良差距分析•各部门及门店单位负责解释财务绩效差距,并提出弥补差距的办法•财务部每月编写财务绩效考核报告,对公司,部门及固定资产投资支出的财务绩效进行分析和注释•总经理审核财务绩效考核报告,并对有问题的部门及固定资产投资作出修正•在各个层次上建立平衡的包含了关键财务绩效指标的综合考评方法，以使公司在利润增长投资回报率以及其他指标之间达到平衡，并推动公司整体绩效水平的提高•及时发现实际发生额与预算的差距，为公司各层次的管理层提供报告及信息，针对企业中的问题积极寻求解决方案使业务运作更为有效率本资料来自中免财务管理流程设计摘要财务绩效考核财务部确定公司财务绩效考核报告的基本框架包括整个公司,各部门,及固定资产投资支出的财务考评方法制定部门及固定资产投资支出的绩效目标,并获得总经理批准年度预算流程的部分全年进行各部门及门店单位在总帐成本会计明细帐内,从成本费用中心分派费用成本到有关的利润中心及成本费用中心财务绩效报表预算,预测及实际找出财务绩效报表内超过容忍限度的财务绩效差距财务绩效报表关键绩效指标解释财务绩效差距,并提出弥补差距的办法总经理编写财务绩效考核报告每月,对公司,部门及固定资产投资支出的财务绩效进行分析和注释审核财务绩效考核报告,并对有问题的部门及固定资产投资支出作出修正调整及确定利润中心及成本费用中心的结构财务绩效考核流程本资料来自最优解决方案作用•财务部要抵销集团公司内部