游发展展示了个极为美好明天。第章项目建设必要性项目发展规划分析符合县十五规划纲要按照省旅游发展规划，县属于二级旅游区中类地区，开发汤湖风景区观光旅游资源符合当前国家重点鼓励发展产业以及省繁荣发展服务业加快发展旅游业精神符合二级旅游区优先发展旅游项目建设要求，是保护自然资源人文资源调整农村产业结构实现资源优势向经济优势转化需要。是开发南部旅游区，带动旅游业发展需要县旅游业经过近几年发展，已初具规模，旅游实力逐年提高。但是与其它地区相比，总体实力还很落后，旅游开发建设还没形成足够规模，尤其是各自为战盲目开发现象比较严重。因此，需要在旅游开发中，发展个有针对性有计划有步骤有前景特色旅游开发区，来带动其它单位发展，进而规范旅游开发秩序。随着县以红色旅游开发，这项目开发建设必将对全市旅游业发展起到带头推动作用，开发建设意义深远，也符合国家省市加快发展第三产业旅游业精神。是保护自然和人文资源，加快发展经济需要旅游观光农业园自然资源独特，人文旅游资源众多，未受到任何人为破坏，对此地资源进行合理开发，建设性利用，既有利于经济发展，也有利于保护环境，十分必要。是建设生态民俗旅游区，实现旅游大框架需要旅游是项系统工程，任何地区单位旅游开发只有置于最大范围旅游规划中，进行跨区域跨地区联合，实现优势互补，才能实现利益双赢。旅游区定位为休闲娱乐和田园民俗旅游是适合，项目建成后，对于大旅游格局形成，对于推动全省旅游业发展必将有积极意义。产业政策分析项目建设符合产业结构调整指导目录年版汤湖风景区开发项目属于国家产业结构调整指导目录年版第类鼓励类二十五其它服务业旅游基础设施建设农业旅游森林旅游生态旅游及其他旅游资源综合开发项目。发展旅游娱乐休闲业符合国家产业政策发展旅游业是当今世界大潮流，随着世界经济和贸易不断发展，旅游业已成为较为重要产业之。随着中国经济快速发展，人民生活水平不断提高，伴随着生活品质提升，旅游休闲进入人们生活。我国已把旅游业摆在加快经济发展战略地位，国务院和省政府已制定了关于发展第三产业有关决定，把旅游列入重要发展行业，要求办成三头龙头带头牵头产业，县县委县政府出台了系列优惠政策鼓励发展。这为开发建设汤湖旅游休闲度假区项目带来了良好契机。第章社会效益评价带动地区社会综合发展旅游业是个关联带动作用很强综合性经济产业文化产业和生态产业。汤湖景区开发，将极大地增加区域人流物流资金流和信息流，对促进当地社会发展有着巨大关联带动效应，必将起到开发个景区，带动方经济，繁荣整个社会积极作用。扩大对外开放从对外开放角度来看，通过旅游，可以使更多海内外人士光临汤湖，了解汤湖，进步拓展县对外影响与知名度，直接或间接地引来信息技术和资金，改善地区投资环境，促进外向型经济发展。从汤湖旅游客源区域定位来看，其主要客源为以县以及周边大中城市等构筑核心圈层以湖南广东地区构筑发展圈层以其他国内市场构筑拓展圈层。汤湖旅游业发展，必定会促进与这些客源地之间社会交流，特别是这些旅游者中常有科学家教授学者医生企业家等各界人士，他们既有饱览汤湖山水目，也有进行学术交流或发展贸易愿望。因此，可以说，通过汤湖景区开发，将会极大地促进对外开放。推动经济发展，带动周边农户致富从发展经济角度来看，通过旅游，可以刺激消费，扩大内需，带动交通运输邮电通讯饮食通讯饮食服务商品流通等相关行业发展，实现区域产业结构优化，加快区域脱贫致富步伐，促进区域经济发展。根据世界旅游组织预测，旅游业每直接增加个从业人员，就能为社会提供个就业机会，全世界每个就业中就有个旅游就业，全球旅游行业每秒就创造个新就业机会。因此，开发汤湖旅游资源，从社会发展角度来看，通过大办旅游，可以创造就业岗位，扩大就业门路，增加就业机会，促进农村大量剩余劳动力向第三产业转移，提高城乡人民生活质量，维护社会安定团结，确保社会长治久安，促进区域社会物质文明建设和精神文明建设发展。实现资源可持续利用从资源开发与保护角度来看，通过开发旅游资源，调整区域经济发展思路，可以维护区域森林植被，加大区域大气水体噪音等综合治理力度，实现区域自然和社会文化资源有效保护与合理开发，促进区域资源可持续发展。汤湖自然景观资源以整体地形水库梯田为主，农业生产条件般，如若不能为当地居民找到个好生活出路，为了生存，当地农民陡坡毁林开荒这落后破坏性生产方式不可避免，开发汤湖景区，正好可以为当地居民找到个切实可行良性循环生产和生活方式，从而避免了对自然界破坏性开发利用，因此可以起到较佳生态效益，为区域资源可持续利用提供了可能。促进人民生活质量提高随着经济收入提高和闲暇时间增加，城市居民特别是大城市居民为了排遣快节奏紧张都市生活给他们所带来抑郁感，种回归大自然，返朴归真游憩需求日益高涨，生态旅游随之应运而生。汤湖正以其独特绝壁石林幽谷清溪原始生态为主大峡谷景观和迷人农家文化吸引着成千上万城市居民。可以说，汤湖景区开发项目实施，是不断满足城市居民日益高涨游憩需求需要，可以起到不断满足人们日益增长物质文化生活水平提高生活质量作用。第章汤湖旅游客源市场分析定位与预测对汤湖景区旅游客源市场发展现状问题认识及对未来客源增长趋势预测是确定景区旅游产品开发方向设施安排建设规模和制定整合营销策略基础，本专题研究应用定量分析方法在对汤湖景区旅游客源市场现状分析基础上，剖析汤湖景区成功开发后所面临旅游客源消费特征，明确其客源市场定位，并预测客源增长趋势，为本项目经济效益分析奠定基础。调查方法由于汤湖景区是新建景区，目前只有零星自发游客，无法对景区现有游客进行抽样调查，故本研究采取对未来主要客源地潜在游客当地居民进行抽样调查方法进行。抽样问卷调查本次客源市场抽样调查分别在可能主要客源地二地区进行。调查时间月日和月日到日调查地区根据汤湖生态旅游开发需要，本次调查在三地同步进行。调查份数共份。三地分配如下表调查样本分配表调查地区总计发放份数有效份数旅行商访问为了解这三个地方旅行商对经营汤湖旅游产品情况和主要客源地居民对汤湖旅游认知状况，于年月对部分旅行社进行了调研或电话访谈。旅游客源市场现状分析游客人口学特征统计分析本节对抽样调查旅游地区游客性别年龄文化程度职业家庭收入家庭结构和游客客源地构成情况进行分析，以了解旅游抽样地区人口学特征，为汤湖景区旅游开发提供依据。游客性别结构分析图游客性别构成比例图例总体男性女性数据显示从总体情况看，被试游客性别构成中男性多于女性，其中男性在被试游客总量中占，女性占。不同性别游客身体条件和心理特征不同影响其出游能力。游客年龄构成分析数据显示从总体情况看，被试游客集中在岁岁年龄段中，游客数量随年龄增大呈减少趋势。岁以下游客占被试游客总量，这个年龄段游客虽然不具有雄厚经济实力，但具有很强旅游欲望，是旅游主要客源之，尤其是岁以下中小学生，也是不容忽视旅游群体。岁年龄段占，此年龄段游客具备定经济实力，是旅游消费潜在主体。游客文化程度构成分析游客职业构成分析数据显示从总体情况看，被试游客职业分布以国有民营企业职员和学生为主，占被试游客总数。事业单位国家机关干部和农民在被试游客中也占较大比重，分别为，和。企月做好项目建设前期工作，即项目立项审批征地勘察设计工作年月年月完成期工程排水工程年月年月完成汤湖宾馆平方米改造工程年月年月完成保健中心工程年月年月完成购物中心工程年月年月完成生态农庄工程年月年月完成温泉泳池工程二期年月年月进度安排年月年月完成景区道路小桥工程商务中心大汤湖温泉广场工程年月年月完成景区内所有工程具体工期安排详见项目实施进度安排表期项目实施进度安排表序号年份项目年年年前期工作立项审批勘察设计征地等工作汤湖景区给排水工程汤湖宾馆保健中心购物中心生态农庄温泉泳池汤湖度假村大门消防通道大门期项目实施进度安排表序号年份项目年年年接待中心生态温泉竹木别墅汤湖广场假山溶洞海浪池漂流大门垃圾桶旅游公厕景区围栏与防护工程表二期项目实施进度安排表序号年份项目年年年道路工程小拱桥员工宿舍商务中心大汤湖温泉广场汤湖温泉公园绿化工程汤湖宾馆表二期项目实施进度安排表序号年份项目年年年其他工程第章经济效益评价财务评价依据国家计委建设部颁发建设项目经济评价方法与参数年企业会计制度年及国家有关政策规定进行。项目主要投入产出物价格以年项目单位执行价格为依据，并考虑未来价格变动趋势。本项目属服务项目，根据现行税法规定，缴纳营业税城建税教育费附加所得税。项目建设期年，经营期按年计算，则计算期为年。折现系数。营业收入估算本项目实施后，汤湖旅游环境将明显改观，游客数量和人均消费均将逐年上升，营业收入明显提高，将为汤湖带来丰厚旅游综合效益。该项目将带动景区交通收入门票收入住宿收入餐饮收入娱乐收入购物收入及其他收入增长，本次测算以该项目实施后为汤湖景区带来各项综合收入为依据。近期年属于项目建设期，景区基础设施主要配套设施均在建设之中，接待能力有限，景区将维持现状，无增量游客项目建设期第年开始年年平均每年按设计生产能力计算收入,年项目建成后按按设计生产能力计算收入。具体收入见附表。销售营业税金及附加根据现行财税制度，项目须缴纳营业税，城市维护和教育费附加分别按营业税和征收。所得税按缴纳。总成本费用估算为便于估算，单位产品生产成本以每人为单位。单价按现行市场价格估算餐饮直接成本指直接购置原材料物品按收入计算购物直接成本指直接购置原材料物品按收入计算门票消费餐饮消费购物消费娱乐消费其他消费所需要服务人员工资和福利按每人次元计算门票消费餐饮消费购物消费娱乐消费其他消费所需要燃料动力费按每人次元计算修理费按固定资产折旧估算为每年万元。管理费用每年按万元计算推广费用每年按万元计算。固定资产折旧采用直线折旧法，旅游基础设施按年配套设施按年计算折旧，固定资产残值率按计算。年折旧估算为万元。摊销费是对无形资产其他资产摊销。无形资产按年。每年摊销万元。经估算，项目年平均总成本为万元。详见附表总成本费用估算表财务效益分析项目经济效益计算分析按年含建设期计算，年平均利润总额万元财务净现值万元，财务内部收益率，动态投资回收期年年。详见附表项目财务现金流量表增量全部投资。不确定性分析盈亏平衡分析本项目年平均固定本费万元，其中单位可变成本元，单位产品单价产量盈亏平衡点固定成本单位产品销售收入可变成本万人，为设计生产能力万人次，经营安全率高，项目具有较强抗风险能力。敏感性分析考虑项目在经营过程中些不确定因素，可能对项目经济可行性影响，本报告分别选择销售收入即产品价格，经营成本和固定资产投资单因素上下浮动进行敏感性分析，考察项目所得税后财务内部收益率变化影响，计算分析结果如下表表敏感性分析表项目财务内部收益率财务净现值投资回收期年万元基准方案投资增加投资减少销售净收入增加销售净收入减少经营成本增加经营成本减少根据以上敏感性分析表反映，营业收入变化对项目财务内部收益率影响表现最为敏感，其