适应市场竞争的需要。编制实施方案的目的与任务编制实施方案的目的在项目可行性研究报告的基础上，根据国家对农业综合开发产业化龙头项目建设的要求和各相关行业的标准，制定详细的建设方案。通过专业技术人员精心设计和多方案对比筛选，使方案与国家计划相吻合，并达到具有较高的科学性准确性可操作性，实现技术先进方案最优效益最佳。编制实施方案的任务根据有关的技术规程市场价格和产品生产所需的技术要求，编制项目建设投资预算，绘制土建工程施工图。根据产品的工艺流程和质量要求，确定设备的购置方案。具体确定需引进设备的产地型号和安装配套方案。合理确定施工进度，使土建工程建设设备购置安装人员培训设备调试正式投产等环节科学合理。并与基地生产产品的市场销售紧密结合，达到科学安排，合理调度人力物力，力求当年建设，当年发挥效益。分析当地肉鸭养殖基地的生产潜力和市场的需求状况，确定产品结构和年度饲料生产量。确定人员安排计划，包括技术人才的引进和生产工人的招聘。确定项目建设和运行管理方案，制定项目资金工程设备培训等管理制度，确定管理人员，落实管理责任。编制实施方案的主要依据颗粒饲料通用技术条件饲料卫生标准配合饲料企业卫生规范中华人民共和国国家标准饲料工业通用术语山东光聚集团万吨肉鸭饲料加工新建项目可行性研究报告山东省建筑工程综合定额东营工程经济信息建筑结构可靠度设计统标准建筑结构荷载规范建筑地基基础设计规范砌体结构设计规范⑿砼结构设计规范建筑结构抗震规范。第二章项目概况项目区基本情况地理位置项目位于广饶县陈官乡工业园区，占地亩。在东辛公路以西，永青公路以北。向南距广饶县城公里，向北距东营市西城公里。项目区自然资源情况地形地貌该区域为黄泛平原，地形自西南向东北逐渐倾斜，地面坡比为，地面高程米黄海高程。土壤土壤类型为滨海潮土，土质呈现碱性，值左右，土质松散，耕性良好，厘米土层养分含量为有机质，含氮，碱解氮，速效磷，速效钾，土壤含盐量，地下水埋深米，矿化度克升。气候资源项目区地处北温带，属半湿润大陆性季风气候，光照充足，四季分明，雨热同期。年平均气温，极端最高温度,极端最低温度的活动积温的活动积温度,年无霜期天左右,年平均降水量毫米,年最大降水量毫米,最小降水量毫米,年平均相对湿度。水资源本项目区属于黄河淤积平原。浅层潜水及微承压水含水层分布因受黄河水影响而没有规律，含水层主要为粉细砂，累计厚度般小于米，矿化度克升。社会经济状况广饶县辖个乡镇个办事处,个省级经济开发区,共个行政村,个社区和个居民委员会。总人口万人，农业人口万人，土地总面积万亩，其中耕地面积万亩。综合实力连续进入全国百强县和全省强，跨入全国最具投资力中小城市百强县县域经济基本竞争力百强县和谐中小城市示范县。年实现生产总值亿元，比上年增长地方财政收入亿元，增长。相关产业的发展现状项目涉及的肉鸭产业，目前已初步形成了基地化养殖规模化加工的模式。肉鸭养殖农民专业合作社为养殖基地实行五统服务，指导农民按订单进行养殖，实行了从孵化养殖回收加工全过程技术指导。加工的产品质量档次的提高，拓宽了销售市场，带动了养殖规模进步扩大，增加了农民收入，提高了企业经济效益，实现了农企双赢的目标。项目建设的有利条件政策资源科技支撑条件当地政府围绕项目或相关产业出台的相关政策年底，国务院将黄河三角洲高效生态经济区确定为国家战略，对东营市农业产业发展是个难得的机遇。为促进农业产业结构调整，提高农业产业化经营水平，广饶县委县政府制定出台了关于加快农业产业化龙头企业发展的意见，近年来，为扶持龙头企业上项目扩规模提档次，广饶县坚持科学发展观，每年从财政拿出万元资金，专项用于扶持农业龙头企业及基地建设。同时，按照政府主导政策跟上银行服务的原则，加强县内金融部门与企业对接，营造了支持个企业，带动个行业，培育个产业的发展格局，广饶县被省政府表彰为全省农业产业化先进县。项目所涉及资源量品质价格情况及其对项目的影响广饶县是国家商品粮基地县，常年种植小麦万亩，总产万吨左右，种植玉米万亩，总产万吨左右，棉花万亩，产量万吨。饲料加工所用的玉米麦麸棉粕等有丰富的资源，与农民实行订单收购，即可保证饲料加工原料供应，又能保证农民种粮经济收入，解决卖粮难的问题。企业技术研发力量或技术依托单位及团队力量企业的主要技术依托单位为山东省农科院和江苏常州布勒机械有限公司。该单位具有雄厚的技术基础和实力，布勒机械公司负责饲料加工机械的供应和安装，操作培训等，其饲料加工技术，居于国内领先地位。近几年来，公司非常注重培养自己的技术力量，设有技术部专门负责员工技术培训和技术产品研发，并取得了多项成果。基础设施条件项目建设地点选择在广饶县陈官乡工业园区，水电路讯等条件十分优越。厂区东靠省级干线辛河路，南接永青路，原料和产品运输非常方便。在园区附近建有变电站处，电力供应有保障。有线无线通讯网络健全，运行状况良好。建设单位基本情况建设单位概况项目承担单位为山东光聚集团,所有制形式为有限责任公司。公司成立于年，位于广饶县经济开发区内，占地面积亩，建筑面积平方米，拥有先进加工设备，年屠宰能力达到万只年加工产品万吨拥有员工人，其中现销售收入亿元，利润总额万元。公司自筹资金从公司未分配利润支出，可及时到位。财政资金的使用范围项目资金严格按照计划使用，并于年月底前完成建设投资。财政补贴资金主要用于科技投资及固定资产投入共计万元,其中土建工程总投资万元，用财政资金万元设备购置安装投资万元，用财政资金万元对职工培训投资万元，全部用财政资金。项目资金实行报账提款和跟踪制度，设立专户，专款专用，严格按使用范围使用，加强资金使用监督，确保有效资金发挥最大效用。第七章建设方案评价财务评价依据本项目采用国家计委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版国家计委颁布的投资项目可行性研究指南和农业部编写的农业项目经济评价实用手册所规定原则与方法。产品增值税按营业收入的城市维护建设税按增值税的教育费附加按增值税的计取。项目所得税按利润总额的计取贴现率为。项目计算期年。其中，建设期年，生产期年。项目生产负荷第年为建设期第年为生产期，生产负荷第年生产能力均按计算。营业收入营业税金和附加估算营业收入该项目年生产肉鸭饲料万吨，每吨饲料销售价格为元，年增销售收入为万元。营业税金及附加该项目新增肉鸭饲料加工能力万吨，可满足万只肉鸭养殖需求，项目投产后，正常生产期内每年新增销售收入万元销售税金及附加万元，增值税万元。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算该项目每吨饲料生产成本元。项目总成本估算项目总成本费用万元。在总成本中，固定成本万元，可变成本万元。项目总成本估算依据如下原材料辅助材料包装物燃料动力消耗定额及价格的确定，以公司现行实际水平并结合目前现行市场价格等因素综合考虑并适当上浮作为估算依据，均按当地企业含税价格进行计算。人员工资。项目定员人。平均每年人均工资元年正常年份工资及福利为万元。固定资产折旧。按扣除残值后平均年限折旧法，生产设备预计使用年限为年，生产厂房预计使用年限为年。无形资产与递延资产摊销估算。无形资产摊销采用直线法，摊销年限为技术投入摊销年修理费用。包括固定资产大中小修理费用，按固定资产原值的提取。销售费用及其他。产品由养鸭合作社供应到养殖户，销售费用计入合作社经营成本，土地租用费每年按亩产吨粮标准市场价支付。经营成本估算综合考虑原料购置费工资福利费燃料动力修理费销售费及其他费用，经营成本为万元。盈利能力分析项目生产期内，年平均销售收入万元，利润总额万元，扣税后净利润万元。按现行会计制度规定提取盈余公积金后的可分配利润万元，见附表。项目投资利润率为项目销售利润率为投资回收期税后静态年，财务内部收益率税后，财务净现值税后万元。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率进行盈亏平衡分析，结果见图。由图表明，项目盈亏平衡点为年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加。即生产能力达到就可以保本。由此表明，项目风险较小。图盈亏平衡分析图敏感性分析对本项目有敏感影响的主要因素是经营成本销售收入。两因素变化对财务评价指标影响的定量分析如表图。盈亏平衡点销售收入成本总成本销售收入盈利区亏损区表敏感性分析表项目增减量财务净现值财务内部收益率销售收入经营成本基准值图敏感性分析图上表和图表明，各因素变化都不同程度地影响财务内部收益率和投资回收期，其中经营成本变化最为敏感，销售收入次之。财务评价结论该项目财务内部收益率均大于行业基准收益率，财务净现值均大于零通过盈亏平衡和敏感性分析表明，项目风险较低。上述财务分析表明，该项目符合财务要求，在财务上具有可行性。经营成本方案收益率销售收入税后基准收益率附表表项目建设投资概算汇总表单位万元序号项目估算价值建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计工程费用主体工程饲料加工车间立筒仓基础设备购置原料接收设备粉碎工段设备配料工段设备制粒工段设备不锈钢立筒仓其他工程科技投资流动资金合计表二土建工程投资汇总表工程名称单位工程量投资额万元其中财政资金万元饲料加工车间平方米立筒仓基础个平方米合计表三饲料加工设备投资计划表序号项目数量台件套单价元台件套投资额万元其中财政资金万元备注主要设备原料接收工段设备粉碎工段设备配料工段设备制粒工段设备不锈钢立筒仓立方米附属设备合计注此项投资包括设备购置和安装费。表四项目技术培训计划表序号培训内容授课时间授课人饲料加工工艺设计和设备的选择马金荣颗粒饲料加工成套设备的正确使用马金荣饲料加工工艺王承彬饲料加工工艺系列饲料粉碎王承彬饲料粉碎机的检修技术张明友颗粒料的调试技术张明友制粒机颗粒料异常外观的产生原因张明友多层圆振动烘干机在膨化饲料加工中合理应用张明友饲料生产工艺参数标准王承彬饲料加工技术对饲料安全的影响王承彬预混饲料的生产技术要点及使用王承彬多种维生素添加剂的特点及应用张永饲料产品生产技术工艺与其质量的若干问题张永维生素预混料质量控制的几个关键环节张永动物营养与饲料加工视频资料饲料加工厂清理工艺与设备马金荣上机操作训练马金荣附件土建工程预算表二土建工程施工图目录第章概述项目来源与建设目的项目建设概况项目建设的意义编制实施方案的