葬服务中心，未形成产业置费用元工作人员费用元共计元第七章基础设施建设运营要求基础设施宠物焚化炉，运输用车，宠物骨灰盒，厂房，市区内办公室工作周期焚化只宠物大约二小时。工人要求司机焚化工接待员。厂址选择厂址选择成都北郊二环路以外。选址原则交通便利两年前进行过交通改革地价便宜，是成都地产业较后发展地段。靠近高新区，享受政府优惠政策。符合火葬场与居住区之间所需卫生防护距离标准的地形比较多。具体标准见附件二厂房布置工作部门分析本宠物焚化机构由个基本工作部门组成，经过厂房建设的标准和基本要素分析及各工作部门之间相互关系分析，得出各工作部门占地面积及彼此之间综合相关密切程度等级，其具体数值详见下表。工作部门占地面积及综合相互关系表序号作业单位部门占地面积作业单位间综合相互关系骨灰处理室办公室接待室焚化室值班室工作部门综合相关图由以上表格，通过转化即可得到工作部门综合相关图如下图工作部门位置相关图化综合相互关系密切程度等级，取，求各工作部字母密切程度数量绝对重要特别重要重要般不重要门综合接近程度，作业单位与之间综合相互关系密切程度数量即得出工作部门布置顺序排序根据的值，确定工作部门为中心单位，然后再根据各工作部门与中心单位的综合相互关系密切程度及各自的综合接近程度大小。可确定各工作部门布置顺序为位置布置按上文所得布置顺序，完成位置布置，得到工作部门位置相关图如下图其中用条直线表示，为个单位距离,用条直线表示，为两个单位距离用条直线表示，为三个单位距离用条直线表示，为四个单位距离不表示工作部门面积相关图由题可知各工作部门的面积，可得出工作部门面积相关图如下图求出三套布置方案根据焚化车间和骨灰处理车间于中心单位客户接待室的位置变化,可得出不同的布置方案,如图方案方案方案图布置方案评价用加权因素法对三个方案进行评价,取等价值,表根据三个方案所得分数比较,选定方案为最佳方案序号考虑因素权数各方案的等级及分数客户服务方便业务管理便捷物流和运作经济业务处理快捷,灵活性设施投资最少外观好并易与保持整洁综合因素第八章投资与财务分析投资估算总投资万。其中风险投资约占，来自不同的风险投资商，以分散风险，并为以公司注册资本之后的筹资作准备。表投资估算原则和依据开办费万营销费用第年为万元，以后各年度视销售情况增减变动主要业务成本原料电费人工费骨灰盒费管理费用第年以预计数记入，第二三年增长，第四五年增长所得税上交企业所得税，税率。股利分配前年不进行股利分配，第二三四五年净利润的进行分配资本性支出及收益性支出第年固定资产投资万，每年现金股本来源股本规模风险投资资金入股厂房设备金额万万万所占比例量的用于收益性支出首期固定资产购置厂房土地万折旧率为机器设备万折旧率为运输工具万折旧率为公司初期融资万，用于固定资产构万。万用于广告费用相关材料人工费用及各项期间费用。产品第年度预算及销售计划部分数据来源见附件三销售计划预期通过市场开发，在没有竞争的情况下，开发出市场潜力的，即每年的焚烧量达到万只左右。表项目金额合计固定成本变动成本备注焚烧量次每日焚烧量为只原材料每次焚烧的消耗原材料为元首期制造费首期开办费首期营销费投入直接人工福利费按首期管理费用财务费用所得税注焚烧量单位为只，其余单位均为万元利润规划具体财务分析见附件四服务单位价格平均元只五年的销售收入分别为万元五年的净利润分别为万元在第年就可以达到收支平衡第年固定成本单位变动成本为万次保本营业量固定成本单价单位变动成本次表第至五年的收支及利润年份项目主营业务收入主营业务成本营业费用管理费用财务费用所得税净利润累计净利润表经营活动现金流量表投资决策分析投资回报分析式中为净现值，为投资项目年数，为选定贴现率，为年的净现金流量年份项目经营活动现金流入量经营活动现金流出量经营活动现金净流量取计算期，根据行业内特点及风险大小，选择贴现率为各年投资及净收益折算为现值如下表万元，远大于所以计算期内五年盈利能力很好，投资方案可行回收期由现金流量表可得回收期在之第二年与第三年之间，用插值法计算得回收期为年零四个月，表明该项目前期投入较大，投资回收期短，所以方案式可行的敏感性分析采用第二年数据单价的最小值营业量平均变动成本固定成本为元单位变动成本最大值营业总量单价固定成本为元固定成本的最大值营业总量单价平均变动成本万元销售最小量固定成本平均单价平均变动成本次对敏感性系数的计算分析如下单价敏感系数变动成本敏感系数固定成本敏感系数可忽略不计销量敏感系数由此可见最敏感是营业量，其次是变动成本，所以提高营业量是提高盈利的最有效的手段。企业在营运过程中要充分考虑影响利润变动的各因素及敏感程度，制定企业生存发展的战略。财务业绩分析取各年度平均数偿债能力指标流动比率流动资产流动负债这个系数越高表明短期偿债能力越强资产负债率负债总额资产总额表明企业的资产与负债的结构比较合理盈利能力指标销售利润率净利销售收入公司第年销售利润率约为，从第二年开始销售利润率基本保持在以上，公司具有较稳定的盈利能力。成本费用利用率成本费用利用率越高，盈利能力越强净资产收益率净利润年初净资产年末净资产发展能力指标销售增长率通过对市场的分析，公司市场份额的占据逐年上升，销售增长比例大，发展性强。总资产增长率表明公司未来的增长机会较大。风险资金的撤出风险资金撤出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。我们将以非常负责的态度对待我们的投资者。我们知道，风险资金投入人并不是要长期的持有投资，而是寻求适当的时候退出，取得收益。公司会把投资者在退出时得到的尽可能大的投资收益放在十分重要的位置上。撤出方式投资者的退出方式有很多种，如首次公开上市收购公司回购二次出售清算注销等。其中，以形式退出所获得的收益高于其他途径。但是在中国，对上市公司有严格的规定。进入壁垒高。到目前为止，中国股市仍然存在大量的不规范操作和许多潜在的不稳定因素。中国的市场是否有能力承载风险资本支持企业上市尚不明确。除之外，收购也是种较为常用的退出方式。虽然从历史的总体水平来看，通过收购产生的效益较之要差些，但将两者作番比较，便不难发现，收购也具有很大的优越性。首先，市场对上市企业要求很高，通常只有那些非常成功的风险资本支持企业才能上市。而收购则不同，它对各种企业都会敞开大门。其次，市场非常不稳定，相比之下，收购就显得健全多了。第三，风险资本支持企业上市后，往往成为了孤单英雄，处于激烈的竞争之中，收购则与之相反，被收购的风险资本支持企业通常可以从收购的企业那里获得大量的管理和资金方面的支持。由上述论述可见，收购是种风险较小市场机会稳定收益可得到保证的方式。撤出时间从本公司的实际情况来看，到宠物殡葬服务中心成立第五年时，人们的观念会发生巨大的转变，我们公司面临着开拓其它地区更大的市场的挑战，公司内部管理也将发生巨大的变革。这时如果能够得到在资金，管理与服务方面都具有雄厚实力的大型企业的支持，将会对公司的发展和合拓展起到强大的推动作用。所以，从公司的实际情况与公司的发展来说，我们将会努力以收购的方式实现风险资本的退出。我们除了创造尽可能多的优秀的经营业绩，还将注重做好与市政方环保局宠物医院的沟通合作，为将来可能发生的转让奠定良好基础。目录第章引言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第二章项目概要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目背景分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目社会因素分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目市场环境分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目市场分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目运做模式分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目基础设施与技术分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目实施运做分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目财务的可行性分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目的不确定分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目信息的收集与处理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目所需相关资料„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第三章项目背景分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„市知名度等大有益处。随着人们生活水平的提高，养宠物已经成为非常普遍的社会现象，据业内人士保守估计，目前成都市不包括金堂崇州龙泉等周边卫星城市至少有万只宠物狗，这还不包括猫鸟等其它宠物，按平