处于市区，职工生活容易解决项目建设期为年，建设投资万元，其中业主自筹贷款万元，自筹建设投资资金比例占。运行期流动资金需万元，自筹万元,贷款万元,自筹流动资金比例占。可行性研究报告第八章财务评价第节运行费用年总成本费用年总成本费用计算是依据本企业在运行的实际经验为基础，再加引入设备的情况调整后确定。野生蕈菇原料收购费用见下表，年收购野生蕈菇吨，需要万元。收购费用及运输费用为野生蕈菇收购价的计，为万元。水费按每吨野生蕈菇补充新水吨计，则年生产耗水吨，年生活耗水吨，合计全厂年耗水吨，每吨水费为元,年水费万元。燃料动力费用年野生菌原料收购费用品种收购单价元公斤年收购量吨年收购费用万元鸡棕干巴菌牛肝菌青头菌等松茸合计可行性研究报告年电费计算设备总容量，电力需要系数取，年工作天，每天工作小时作如下计算。有功功率总容量需要系数全厂有功耗电全年工作时负荷因素取全厂年耗电则取用，每度电价取用元,则年电费万元。年燃煤计算吨锅炉每天耗用燃煤吨,天消耗燃煤吨，每吨煤价元，则年燃煤费用万元。燃料动力费合计万元。包装材料费包装材料玻璃瓶需要量回收旧瓶，补充新瓶。计算见下表。辅料费及植物油费用在鸡棕牛肝菌等产品中需生产油鸡棕及油牛肝菌产品，估算年需植物油吨，每吨植物油万元，年需植物油费用万元。其它辅料等费用按每瓶包装材料需要费用估算表回收新平均玻璃瓶个瓶盖个外包装个合计年需要万元单价元总需要量单位项目可行性研究报告元计,年需万元。上述项合计年需要外购原料材料燃料动力费用万元。工资福利清洗人工费按每公斤野生食用菌清洗费元计，年需清洗人工费用万元。季节工人工资费用在生产期个月中，每个工人每月工资费用元，需个季节工人，支付费用万元。技术工人及管理人员工资福利费用每人每月元，全年每人万元,人需万元。上述三项工资福利费用万元。折旧摊销费及大修理费用年折旧费万元,摊销费用万元,大修理费万元。管理及销售费用为工资福利费用的。年需万元。财务费用固定资产投资贷款利息在投产至达产的年中各年利息为万元万元万元万元万元万元万元。流动资金年使用个月，投产期第年贷款万元，利息为万元投产期第二年贷款万元，利息为万元,达产期后贷款万元，利息为万元。上述各项合计组成总成本费用，达产第年总成本费用为可行性研究报告万元,其中固定成本万元,可变成本万元,经营成本万元。二总成本构成分析从达产第年总成本分析可知，在总成本费用中野生蕈菇费用所占总成本费用的比例最高达,其它各类所占比例均在以下,包装材料占,折旧摊销大修理费占,人工工资费用占,辅料费占,管理销售费占,财务费用占,动力燃料费占。第二节年销售收入年收购野生蕈菇吨，其中鸡棕吨，干巴菌吨,牛肝菌吨,青头菌等各类吨,松茸吨。每公斤鸡棕牛肝菌青头菌松茸可生产净重千克罐头瓶，每公斤干巴菌可生产净重千克罐头瓶。达产后年销售收入见下表。项目达产第年总成本构成分析表单位万元野生蕈菇费用动力燃料费包装材料费辅料费人工工资费用折旧摊销大修管理销售费用财务费用合计可行性研究报告第三节财务评价财务评价参数三率期基准值依据国家食品工业财务评价参数，再考虑现行农村税费改革减免农特产税的实际，适当调低基准平均投资利税率指标，确定本项目的财务评价指标如下。税收指标增值税为加工项目，税率为销售收入的。城市建设及教育附加费为增值税的。所得税为利润总额的。计算期产品销售收入计算表产品原料收购量吨罐头产量万瓶每瓶售价元总收入万元鸡棕干巴菌牛肝菌青头菌松合计本项目经济评价指标标准指标基准收益率基准投资回收期平均投资利润率平均投资利税率国家规定食品行业年野生蕈菇初加工业用于本项目年可行性研究报告项目建设期年,投产期年,达产期计算年,共计项目运行期年。二利润利润情况项目利润情况见附表七市野生蕈菇食品加工厂预计损益表。项目投产运行的年内共计创造利润总额万元，年平均利润总额为万元增值税及费年平均为万元,所得税年平均为万元,合计税费年平均为万元税后利润年平均为万元。年平均投资利润率及利税率年平均投资利润率年平均利润总额总投资年平均投资利税率年平均利润总额增值税及费总资金平均投资利润率,比确定的基准投资利润率高个百分点。平均投资利税率,比基准投资利税率利润情况表单位万元项目收入增值税及费总成本利润总额所得税税后利润未分配利润项目期内年平均可行性研究报告高个百分点。说明项目本身利润较好，并且可为国家获得定税收，经济上可行。二财务盈利能力分析财务内部收益率根据附表十市野生蕈菇食品加工厂现金流量表全部投资所得税后及附表十二市野生蕈菇食品加工厂现金流量表全部投资所得税前计算。所得税后内部收益率所得税前内部收益率。均大于确定的基准收益率,说明项目经济效益较好。财务净现值所得税前，当折现率为时,财务净现值万元,说明项目在整个运行期内获得基准收益外,尚可获得万元的经济收益，说明项目经济效益较好。静态投资回收期项目全部投资所得税前静态投资回收期为年,比确定的基准投资回收期年少年,说明项目投资回收期较短，经济可行。清偿能力见附表八市野生蕈菇食品加工厂借款还本付息计算表附表九市野生蕈菇食品加工厂资金平衡与运用表附表十市野生蕈菇食品加工厂资产负债表。项目在建设期向银行贷款的万元，在项目投产后于年至年的六年内每年偿还万元，各年利息均在可行性研究报告当年计入成本即年偿还。至年全部偿还完银行固定资产贷款本金及利息后，尚有万元的还款余额,说明项目偿还银行贷款的能力较强。项目每年向商业银行贷款用于流动资金的利息均在当年计入成本按期偿还。项目在运行年内盈余资金累计万元。资产负债率最高流动比率在项目初期大于,后期大于速动比率,在项目初期在以上,在项目后期在以上。说明项目有定的偿债能力。第四节不确定性分析盈亏平衡分析以达产年计算达生产能力盈亏平衡点。年固定成本年销售收入年可变成本增值税及费由图及计算可知项目达到生产能力的时项目不亏不盈。项目盈亏平衡点低，说明项目在生产能力方面抗风险能力较高。三敏感性分析从附表十三市野生蕈菇食品加工厂敏感性分析数据汇总表及敏感性分析图可知销售收入及经营成本两因素单项变化时对内部收益率等指标的影响敏感。而产量减少及投资增可行性研究报告加对项目的效益影响较不敏感。当收入减少经营成本提高投资增加产量减少，单项因素向不利方向变化时，内部收益率均在以上，仍在基础收益率以上，因此项目抗各项因素变化的风险较强。可行性研究报告生产能力成本线金额万元销售收入增值税及费盈亏平衡图盈余区亏损区可行性研究报告产量线基本线投资线变化率敏感性分析图收入线经营成本线可行性研究报告第九章结论及建议第节结论本项目属生产竞争性项目。业主在进行野生食用菌加工销售多年经验的基础上,调查了国内外野生食用菌市场及市及邻近州县野生食用菌资源基础上自行提出扩大开发的项目,投入资金由业主自筹及向商业银行贷款，投资风险由业主自担。经过可行性研究，本项目具有良好的市场前景，项目建设条件具备，工程技术方案先进可靠适用，项目建设对环境不会造成破坏，组织机构精简，投资估算准确，经济评价后企业可获得较好效益。项目开发可更好的利用山区野生食用菌资源，对山区农户增收有积极的作用。第二节建议项目在开发中应注意以下两方面的问题。注意野生食用菌资源的保护野生食用菌资源是云南省宝贵的生物资源，但目前在野生食用菌采摘销售中存在破坏资源的短期行为，尤其在松茸块菌特稀品种开发中这问题更为严重。因此在本项目开发中必须对野生食用菌的保护加大宣传力度，对野生食用菌基地采取可行性研究报告封山育菇，适时采摘，甚至投入资金进行科学的人工促繁。确保野生食用菌资源得到保护性开发。二建议做强做大食用菌加工产业因野生食用菌受地理气候条件的限止很大，产量方面不会增加很多，必须走野生食用菌及人工种植珍稀名特食用菌相结合的路子，才能将产业做大，企业应引导农民充分利用气候及资源优势开发珍稀食用菌品种，将食用菌产业培育成为新型的农业支柱产业。市野生蕈菇加工厂建设项目附表可行性研究报告目录第章总论第节项目背景第二节项目概况第二章市场条件评价第节食用菌国内外市场第二节云南省野生食用菌市场及发展第三节市野生食用菌市场及发展第三章建设条件评价第节野生食用菌资源条件第二节场址建设条件评价第四章技术方案第节工艺技术方案第二节设备方案第三节建筑方案第五节总图布置第五章环境保护及安全卫生第节环境保护核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传！第二节劳动保护第三节食品卫生第六章组织机构及项目实施进度第节组织机构第二节机构网络第三节劳动定员第四节项目实施进度第七章投资估算及资金筹措第节估算依据第二节工程费用第三节土地及其它费用第四节流动资金估算第五节总投资第六节投资归集第七节资金筹措第八章财务评价第节运行费用第二节年销售收入第三节财务评价第四节不确定性分析第九章结论及建议第节结论第二节建议附图市野生蕈菇加工厂项目平面图附表附表市野生蕈菇食品加工厂建设投资估算表附表二市野生蕈菇食品加工厂流动资金估算表附表三市野生蕈菇食品加工厂固定资产折旧估算表附表四市野生蕈菇食品加工厂无形及递延资产摊销估算表附表五市野生第二节云南省野生食用菌市场及发展云南省野生食用菌资源量约为每年万吨，截止年，全省注册野生食用菌生产加工运输等企业多家，社会商品产量万吨鲜吨，产值近亿元，出口创汇约万美元。据不完全统计，在全