旅游发展整体规划和布局，而资源和其他社会风险相对本项目而言，因为具有明确目标，不确定性较小，因此其风险危害相应较小，且有相应控制措施。潜在风险因素中，资金风险较大，次之为市场游客量风险。这与项目特性及建设地实际情况基本相符合，项目总体上均属于小风险范围。第十五章结论与建议结论项目属于产业结构调整指导目录年本第类鼓励类中第二十五项旅游业第项乡村旅游生态旅游森林旅游工业旅游体育旅游红色旅游民族风情游及其它旅游资源综合开发服务项目相关产业政策。项目属于产业结构调整及工业园区产业发展导向目录第类鼓励类中第三项服务业中第八条旅游会展业第号工业旅游农业旅游森林旅游生态旅游及其它旅游资源综合开发项目建设相关产业政策。项目建设符合国家地方产业准入相关规定，且属于第三产业服务业基础设施投入，符合国家及当地政府大力发展第三产业产业导向。项目选址符合县总体规划及功能布局，项目建设可以改善当地旅游业总体档次低局面，满足人们对旅游休闲度假酒店消费需求，加快旅游业发展步伐。建议项目在经营管理上要利用国内外先进具有特色和品牌管理模式，提高服务水平，从而增加酒店营业收入，使自己在旅游市场竞争中取胜。总之，该项目具有良好社会效益和较好经济效益，该项目可行。附表部分项目总投资估算表附表序号项目名称单位数量单价万元建筑工程费万元设备购置费万元设备安装费万元合计万元比例建筑工程费用生态果园区游客休息室平方米便民服务处平方米售票点平方米景观道亩果园地亩游客综合服务区大型超市平方米综合楼平方米度假公寓平方米特色餐厅平方米风情街平方米公共停车场亩绿化亩序号项目名称单位数量单价万元建筑工程费万元设备购置费万元设备安装费万元合计万元比例景观广场亩公里进场道路亩名贵树木花卉区便民服务处平方米观光亭平方米售票点平方米花卉园亩名贵树木园亩观光湖亩景观道亩温泉沐浴康疗区康疗养生房平方米星级宾馆平方米会议中心平方米运动馆平方米水上乐园亩露天康疗亩绿化亩序号项目名称单位数量单价万元建筑工程费万元设备购置费万元设备安装费万元合计万元比例道路亩度假休闲区生态小屋平方米娱乐场地亩绿化亩道路亩给排水工程平方米建筑装饰工程平方米电气通信工程平方米其他二设备购置费套单价暖通设备套强弱电设备套电梯设备套厨房设备套洗衣房设备套生活锅炉套给排水消防设备套序号项目名称单位数量单价万元建筑工程费万元设备购置费万元设备安装费万元合计万元比例发电设备套基础设施景观设施三安装工程设备安装费设备费用四土地使用费五其他费用探泉桩基费建设单位管理费工程造价工程监理费工程造价工程设计费元平方米施工图预算竣工图编制费元平方米工程招标等费用元平方米环境影响评价费元平方米建设工程质量监督费元平方米其他费用工程造价其他六预备费用序号项目名称单位数量单价万元建筑工程费万元设备购置费万元设备安装费万元合计万元比例基本预备费涨价预备费七建设期利息八铺底流动资金九总投资营业收入营业税金及附加估算表附表二人民币单位万元序号项目税率合计计算期年营业收入门票餐饮温泉酒店果园收入二营业税金与附加酒店营业税娱乐营业税消费税城市维护建设税教育费附加总成本费用估算表附表三人民币单位万元序号项目计算期年合计建设期能源动力费工资及福利费其他费用经营成本折旧摊销费还本付息总成本费用其中固定成本可变成本固定资产折旧无形资产和其他资产摊销费估算表附表四人民币单位万元序号名称折旧方法折旧年限房屋建筑物平均年限法原值当期折旧费净值二机器设备购置及安装费部分平均年限法原值当期折旧费净值三其他费形成固定资产部分平均年限法原值当期折旧费净值四无形资产土地平均年限法原值当期摊销费净值五递延资产平均年限法原值当期摊销费净值计原值当期折旧摊销费七净值工资福利估算表附表五人民币单位万元序号项目合计计算期年管理人员人数人均月工资工资额二技术人员人数人均月工资工资额三其他服务人员人数人均月工资工资额四合计月工资总额五年工资总额能源动力费估算表附表六人民币单位万元序号项目合计计算期年新水单价元吨数量万吨小计万元二电力单价元度数量万度小计万元三液化气单价万元吨数量吨小计万元四其他五合计万元利润及利润分配表附表七人民币单位万元序号项目合计计算期年营业收入营业税金及附加总成本费用补贴收入利润总额弥补以前年度亏损应纳税所得额所得税执行税率净利润期初未分配利润可供分配利润提取法定盈余公积金可供投资者分配利润应付优先股股利提取任意盈余公积金应付普通股股利各投资方利润分配设不分配未分配利润息税前利润息税前折旧摊销前利润折旧摊销费项目全部投资现金流量表附表八人民币单位万元序号项目合计建设期现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金二现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加三所得税前净现金流量四累计所得税前净现金流量五调整所得税六所得税后净现金流量七累计所得税后净现金流量计算指标所得税前所得税后项目投十项目投资回收期税前年含建设期税后年含建设期十二计算期年均净利润万元计算期年平均值主要评价与结论经财务分析综合评价，本项目具有良好经济效益和社会效益。县安西橙香源温泉度假村综合开发项目充分利用了当地地热资源和具有医疗保健功能温泉，同时开发相应旅游项目，为周边各省市地区人民提供休闲度假治病健身娱乐疗养胜地，符合国家产业政策规定，是地方政府鼓励和优先发展项目。本项目周边旅游资源十分丰富，待本项目实施并投入运营后，完全有可能成为这地区旅游接待基地，如宣传到位，运作得力，将会起到激活点带动全盘作用。因此，县安西橙香源温泉度假村综合开发项目在现阶段有相当好发展前景和增值空间，是不可多得旅游资源开发项目。第二章项目建设背景与必要性项目建设背景产业政策年国务院常务会议讨论并原则通过了关于加快发展旅游业意见。会议强调，要放宽旅游市场准入，鼓励社会资本和各种所有制企业公平参与。推进国有旅游业企业改组改制，支持民营和中小旅游企业发展，积极引进外资旅游企业。此举意味着旅游业定位已抬高至国民经济战略性支柱产业，未来旅游行业将加快发展，进入长期快速成长期。国家为进步贯彻落实国务院关于加快发展旅游业意见，之后出台贯彻落实国务院关于加快发展旅游业意见重点工作分工方案精神，更加明确我国将放宽旅游市场准入，鼓励社会资本公平参与旅游业发展，鼓励各种所有制企业依法投资旅游产业等。作为最早对外开放产业之，我国旅游业发展实践证明，深化改革不断开放是优化旅游环境推动旅游产品多样化提高服务水平必由之路。而关于加快发展旅游业意见及贯彻落实国务院关于加快发展旅游业意见重点工作分工方案出台，无疑让整个行业为之振奋。要让我国旅游业加速发展，就要打破社会资金进入旅游行业政策壁垒，创造有利于公平竞争有利于创新政策环境，而市场准入被放宽，无疑将成为种实实在在助推剂。行业规划中国旅游业十二五发展规划纲要中指出到十二五期末，旅游业初步建设成为国民经济战略性支柱产业和人民群众更加满意现代服务业，在扩内需调结构保增长惠民生战略中发挥更大功能。我国旅游业在世界旅游业格局占据更重要地位，在国际旅游事务中影响力进步提高，建设世界旅游强国迈出坚实步伐。旅游服务质量明显提高，市场秩序明显好转，可持续发展能力明显增强，力争年我国旅游产业规模质量效益基本达到世界旅游强国水平。区域发展规划正在全力推进特大型区域性现代化中心城市建设，对接与融入珠三角包括港澳地区海西经济区鄱阳湖生态经济区和长三角地区，为十二五期间旅游发展带来许多有利因素。在旅游业十二五发展规划纲要指出要大力发展旅游产业，打造区域性旅游中心。整合旅游资源，编制精品旅游路线，提升游业第二条乡村旅游生态旅游森林旅游工业旅游体育旅游红色旅游民族风情游及其它旅游资源综合开发服务项目相关产业政策。项目属于产业结构调整及工业园区产业发展导向目录第类鼓励类中第三项服务业中第八条旅游会展业第号工业旅游农业旅游森林旅游生态旅游及其它旅游资源综合开发项目建设相关产业政策。项目建设符合国家地方产业准入相关规定，且属于第三产业服务业基础设施投入，符合国家及当地政府大力发展第三产业产业导向，因此拟建项目不涉及宏观经济负面影响，且有利于促进我国产业发展转型，有利于维护当地经济稳步增长。第三章旅游业发展现状及趋势分析旅游业发展状况我国旅游业发展现状改革开放以来，我国国内旅游发展迅速，覆盖面广，但总说来仍然处于种低消费大众化低水平中近距离旅游状况。旅游基础设施服务设施建设发展很快，但仍不能适应国内旅游发展速度要求。从总旅游人数和回笼货币来看，旅游人次数稳步增加，旅游消费额逐步提高，人数平均每年增长以上，旅游消费总额平均年增长率亦在以上。从旅游消费方式和旅游消费结构来看，绝大部分属于观光旅游，文化型享受型极少。即走马观花式参观型旅游活动多，而修学健身寻根考察探奇了解风土人情专项特点旅游较少。般游客住低档旅馆，饮食简单。据统计，在旅游消费结构中，吃住行比重高达，而游览购物仅占。旅游整体消费水平低。从旅游地域性和客源分布来看，国内旅游热点集中在经济较发达，知名度较高，旅游基础设施较完善旅游胜地，如北京江浙沪广东等地。象敦煌九寨沟西双版纳黄果树瀑布等风景点由于交通不便相对处于温冷点。从距离上看，般以中近距离旅游为主，远距离旅游为辅。如桂林主要以粤湘鄂旅游者为主，杭州主要以江浙沪旅游者为主，北戴河以京津冀辽旅游者为主。当地旅游业发展现状旅游业发展现状近年来，委省政府将旅游业作为支柱产业和服务业龙头加以扶持与发展。为江西旅游确定了发展地位发展目标。在省委省政府正确领导下，全省旅游业围绕红色摇篮绿色家园观光度项目概况项目概况项目名称县橙香源温泉度假村综合开发项目建设单位县脐橙场建设地点县热水村注册资本万人民币企业类型有限责任公司经营范围脐橙柑桔其他水果种植销售等项目法人用地面积亩建设目标项目采用先进理念和高规格要求，充分挖掘本地客家文化旅游元素，并结合中西方建筑风格，使之成为旅游市场的面新旗帜。利用，同时也将促进生态环境改善。项目建设能提升当地旅游功能县旅游业虽然已经取得了重大成绩，但与国内著名景点及欧美等世界旅游发达国家相比，休闲旅游发展还是缺乏新亮点和吸引力，产业现代化国际化