集团自身资源状况分析第四部分本年度经营管理方针和经营管理目标经营管理方针二经营管理目标财务目标内部管理目标客户目标学习成长目标三主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分本年度经营计划及举措市场开发计划及举措老市场及老客户维持计划及举措新市场及新客户开发计划及举措品牌开发计划及举措二生产经营计划及举措三投资计划及举措四成本和费用控制计划及举措五人力资源计划及举措年度人力资源需求分析及招聘计划及举措年度薪酬福利计划及举措年度考核激励计划及举措年度培训开发计划及举措六管理提升和制度建设计划及举措预算管理财务管理投资管理等制度完善计划及举措绩效考核制度项目负责制度完善计划及举措其它管理制度完善及举措七其它计划及举措第六部分本年度财务预算销售预算二成本费用预算三现金预算四资本支出预算五预计资产负债表六预计利润表七预计现金流量表第七部分本年度下属公司风险分析及相应对策准备战略风险及对策二市场风险及对策三经营风险及对策四财务风险及对策五人才与组织结构风险及对策六信用风险及对策第八部分其它经营管理重要信息第九部分其它说明需要总部提供的支持和帮助二需要其它关联企业提供的支持和帮助三其它内容附件二集团各职能部门管理计划编制参考格式第部分上年度管理计划执行情况总结上年度管理计划和预算完成情况二上年度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项三上年度主要管理举措招聘渠道拓展举措绩效考核高效推动举措人才开发举措等各部门不同，此处以人力资源部举例费用控制举措其它管理举措第二部分集团战略对部门发展的要求综述第三部分本年度管理方针目标管理计划和举措管理和支持服务方针二主要管理和支持服务目标三主要管理支持服务目标选择和目标确定的依据和过程说明第四部分管理工作计划与主要举措部门主要工作计划安排二部门制度完善计划安排三部门重要工作事项执行计划安排四集团所要求的其它计划安排事项第五部分部门年度管理费用预算年度部门管理费用预算表第六部分其它说明需要其它部门提供的支持和帮助二其它内容第章总则第条为贯彻中颐集团的发展战略，加强集团及各下属公司经营管理的计划性，规范集团经营计划管理工作，特制定本制度。第二条本制度中除特殊注明之外，集团是指中颐集团，下属公司是指中颐集团各下属公司。第二章组织机构第三条中颐集团的经营计划管理组织机构包括集团总经理集团总经理办公会集团总经办和各下属公司。第四条集团总经理是集团年度经营计划的最高决策者，是集团年度经营计划的审批者，同时也是集团各下属公司年度经营计划的审批者，其主要职责包括审批集团的年度经营计划方案审批集团年度经营计划调整提案审批各下属公司年度经营计划审批各下属公司年度经营计划调整提案对与中颐集团关键经营目标相关的各项重大事项进行决策。审批有关经营计划管理的政策制度规定等，确定编制方针和程序对与中颐集团年度经营计划相关的各项重大事项进行决策。第五条集团总经理办公会是集团年度经营计划管理的支持机构。集团总经理在经营计划制定和调整期间组织召开集团总经理办公会对年度经营计划相关问题进行讨论。第六条集团总经办是集团年度经营计划管理的执行机构，其职责包括传达集团确定的总体经营管理方针和总体目标起草修订下发经营计划的指标类别和格式审核各下属公司的年度经营计划提案制订集团的年度经营计划方案提案制订集团月度季度半年年度经营计划执行情况分析报告监督集团各下属公司的经营计划执行情况负责经营计划管理的其它相关事项。第七条各下属公司也是集团年度经营计划管理的执行机构，其主要职责包括制定本下属公司的年度经营计划为集团年度经营计划制订业发展趋势进行深入分析的基础上进行编制。第四章范围与依据第十三条经营计划的编制范围级责任中心中颐集团总部二级责任中心集团总部各职能部门和各下属公司。第十四条经营计划编制的依据和基础宏观经济和政策环境行业趋势市场环境竞争环境集团中长期战略规划责任中心自身资源和能力的分析上年度经营计划执行情况的分析。第五章内容与要求第十五条集团的经营计划必须包括以下内容集团上年度经营计划执行情况总结集团战略发展目标集团内外部环境分析与预测集团本年度经营目标集团实现目标的措施规划集团财务预算集团风险分析及相应对策准备其它说明。第十六条各下属公司年度经营计划必须包括以下内容下属公司上年度经营计划执行情况总结下属公司战略发展目标下属公司内外部环境分析与预测下属公司本年度经营目标下属公司实现目标的措施规划下属公司财务预算下属公司风险分析及相应对策准备集团要求的其它下属公司经营管理重要信息其它说明。第十七条集团总部各职能部门年度工作计划必须包括以下内容部门上年度工作计划执行情况总结集团经营目标对部门发展的要求部门主要年度管理和支持服务目标部门工作计划及主要举措部门费用预算其它说明。第十八条集团及下属公司经营计划的编制必须符合以下要求经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表各项指标的确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预测的范围例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明，同时要详细说明预测过程和依据计划中包含的各项数据要尽量明细。第六章年度经营计划编制与调整流程第十九条集团年度经营计划的编制流程包括总部各部门各下属公司年度经营计划审批流程，集团年度经营计划制定流程，各部门下属公司年度经营计划调整审批流程，集团年度经营计划调整流程。第二十条各部门下属公司年度经营计划的编制与审批自前年度的月日开始，在月日前完成。审批流程如下集团总经理下达制定年度经营计划指令，并确定年度经营计划的编制原则集团总经办拟定年度经营计划的样本，起草修订下发经营计划的指标类别和格式集团总经办发出制定年度经营计划的通知，并传达集团确定的总体经营管理方针和总体目标各部门下属公司按照第二十九条各职能部门下属公司责任人应加强执行过程中的监督和指导力度，以保证集团总体经营计划得到有效实施。对违反本制度的各部门，集团人力资源部将根据集团相关规定追究主要负责人员的责任。第八章附则第三十条对于中颐集团总部直接管理下的采用下属公司管理形式的控股权属公司，中颐集团在法人治理结构的规范下，通过外派董事与控股权属公司进行联系，完成控股权属公司的经营计划审核工作，并由外派董事代表中颐集团在权属集团董事会对该权属集团经营计划方案进行表决。第三十条集团各部门应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本部门的经营计划管理实施细则，报集团总经办备案。第三十二条本制度由集团总经办起草和修订，经由集团总经理审批后发布。第三十三条本制度自发布之日起施行。第三十四条本制度由集团总经办负责解释。附件下属公司年度经营计划编制参考格式第部分上年度经营计划执行情况总结上年度经营计划完成情况二上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三上年度主要经营管理举措生产经营举措市场开发和收入实现举措成本和费用控制举措投资举措人才开发和引进举措管理制度建设举措四存在的主要问题及解决思路第二部分下属公司战略发展目标综述第三部分本年度经营环境分析宏观经济及其对下属公司经营活动的影响分析二行业政策及其对下属公司经营活动的影响分析三市场环境分析四竞争环境分析五行业关键成功因素分析六提供建议和相关信息执行年度经营计划定期提交经营计划执行情况分析报告第八条集团总部各个职能部门是集团经营计划的协作部门，均有义务为集团经营计划工作提供支持，并完成相关工作。第三章编制原则第九条致性原则集团的经营计划要根据集团的中长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。第十条先进性原则集团经营计划中各项经济技术指标都要对照三个水平进行，即本集团历史最好水平本年度实际水平国内同行业先进水平。第十条完整性原则集团经营计划必须全面完整具体，并将指标层层分解落实。第十二条实事求是原则集团经营计划要根据集团实际情况，在对宏观经济状况与经济政策行业发展趋势进行深入分析的基础上进行编制。第四章范围与依据第十三条经营计划的编制范围级责任中心中颐集团总部二级责任中心集团总部各职能部门和各下属公司。第十四条经营计划编制的依据和基础宏观经济和政策环境行业趋势市场环境竞争环境集团中长期战略规划责任中心自身资源和能力的分析上年度经营计划执行情况的分析。第五章内容与要求第十五条集团的经营计划必须包括以下内容集团上年度经营计划执行情况总结集团战略发展目标集团内外部环境分析与预测集团本年度经营目标集团实现目标的措施规划集团财务预算集团风险分析及相应对策准备其它说明。第十六条各下属公司年度经营计划必须包括以下内容下属公司上年度经营计划执行情况总结下属公司战略发展目标下属公司内外部环境分析与预测下属公司本年度经营目标下属公司实现目标的措施规划下属公司财务预算下属公司风险分析及相应对策准备集团要求的其它下属公司经营管理重要信息其它说明。第十七条集团总部各职能部门年度工作计划必须包括以下内容部门上