各纸厂印务公司的加急费运费等特殊费用要由出版部写明情况，经主管社领导审批后到社财务部办理结账手续。三稿酬社外加工费劳务费按照出版社有关规定办理。四工资加班费各种津贴奖金其他补贴等薪酬性支出，由人力资源部统签章后，经主管社领导审批，社财务部发放。实习生补贴由人力资源部统制表或签章，经主管社领导审批后，转社财务部发放。五工会经费支出由工会负责人提出本年度工会活动计划，经主管社领导审批后递交财务部备案。实际支出时要符合工会经费支出范围和规定，经工会主席签批后转社财务部报销。六差旅费审批权限。详见财务报销审批手续及权限的规定。七行政管理方面的日常开支。购置办公用品低值易耗品邮寄费电话费保险费劳保用品修理费购工具配件等各项费用，由社办公室统安排购置。八交通费支出。本社人员因公在市内办理业务，原则上由社里统安排用车，由于时间紧任务急，社里无法提供用车可由部门主任社领导审批报销交通费，报销人要写明事项路线。九社内切开支，如有违反国家财政法规，违反财经纪律，违反审批权限和手续，财务部有权拒绝支付。财务报销审批手续与权限的规定根据出版社管理的需要，保证出版社各项工作顺利开展，经社务会研究，对出版社财务报销审批手续及权限明确如下出版分社财务报销审批手续及权限出版分社可控费用由各出版分社社长签批。分社可控费用范围包括“办公费差旅费电话费业务招待费邮寄费交通费资料费劳务费及相关费用”。超出以上可控费用范围和次性支出超过千元的由主管社领导签批。出版分社可控费用中归属于行政职能部门经办的，由分社社长和社办公室主任联合签批。出版分社的社外加工费含编校费封面设计费校对费根据出版社相关规定执行。出版分社的宣传推广费广告费支出由出版分社提交费用预算及协议书，主管社领导签批。稿酬外购版权使用费租金等按照出版社的有关规定执行。退稿费非个人责任发生的印制损失费由主管社领导签批。出版分社社长经办的各项费用由主管社领导签批。二发行公司财务报销审批手续及权限发行公司各中心主任在本中心预算额度内，对本中心的部门费用享有审批权。部门费用范围是“办公费差旅费业务招待费书目印制费资料费交通费邮寄费电话费修理费营销宣传广告费等”。超出以上范围及次性支出超过千元的由主管社领导签批。外版中心及直销中心在年度计划内的支票领取和预付书款，万元以下的由外版中心主任或直销中心主任签批，万元以上的由外版中心主任和直销中心主任联签，超计划及计划外的业务支出由主管社领导签批。外版中心及直销中心的外版进货业务在年度计划内的结算款项由外版中心主任及直销中心主任联合签批。超计划及计划外的业务支出由主管社领导签批。发行公司报销事项中归属于行政职能部门经办的，由发行公司中心主任和社办主任联合签批。发行公司各业务中心主任经办的各项费用由主管社领导签批。外地分公司发生的各项费用由发行主管业务的部门主任签批，次性支出超过千元的由主管社领导签批。三职能部门财务报销审批手续及权限购置固定资产总额在万元以下由主管社领导签批，超过万元由主管社领导审批后报分管财务社领导及社长签批。行政日常报销事项由社办主任签批，签批项目及范围为“行政采购总额千元以下的办公用品，全社行政固定项目支出，如水票办公电话费汽油票水电费千元以下及般行政支出在千元以下的费用”。其它各职能部门的报销事项由部门主任审核后报主管社领导签批。职能部门主任发生的差旅费及其它费用由主管社领导签批。四生产采购报销审批手续及权限纸张采购根据出版社年度出书规模，出版部定期提供年度季度和月度纸张采购计划报经社长审批后方可安排采购。纸张采购后要全部填制入库单，业务负责人及出版部主任审核后报主管社领导签批。印制工价与生产印制有关的印制工价经出版部业务负责人审核及出版部主任审核后报主管社领导签批。印制单中的加急费超出出版社正常计价标准和由出版社原因造成的损失性支出及装订厂亏书册以上事项，出版部要写明情况及事故处理意见，报送主管社领导签批。五稿酬外审加工费按照出版分社稿酬支付流程外审加工费支付程序办理。六样书出版社计划内工作样书由印厂直接送出版部专人接收，其它部门如工作需要领用样书，按社内样书管理规定执行。即出版分社领用样书码洋在元以下由分社社长签批，码洋元以上由主管社领导签批。其它各部门如工作需要领用样书，由各部门主管社领导签批。七工资福利费和工会经费全社性工资由主管社领导签批。岗业贴预发奖金各种临时性补助由人力资源部统制表归集，由主管社领导签批后报社长签批。全社福利性支出由社长签批。单项临时性福利支出万元以下由主管社领导审批，万元以上由社长和分管财务的社领导签批。工会经费社工会组织全社性大型活动时，工会主席提出预案，报社长签批后社工会组织实施。单项活动所需经费用由工会主席签批，财务部设专人代管工会经费帐。八其它社长总编辑发生的费用由社长总编辑或主管财务的社领导签批，副总编辑副社长发生的费用由社长签批或副社长之间互批。全社所有报销事项超过万元的，经部门主任审核后除了报主管社领导签批后要经社长及主管财务社领导联批。本办法适用出版社所有驻京外分支机构。差旅费管理规定为适应市场经济需要，提高出版社员工办事效率，有效管理和控制差旅费用的支出，使用，特制定本规定。第部分出差申请和报告出差申请出差人员根据工作需要在出差前要明确工作任务前往地区行程安排及预算金额，提交“出差申请书”报送部门主任及主管社领导批准，外出参加会议须有“会议通知”并请社领导签署批准参加的意见。出差申请签批后方可到社财务部办理预借差旅费备用金事项。二报销手续与单据要求出差人员在报销差旅费用时，须提供符合签批程序的报销单据以及有效原始单据，外出参加会议的需附经社领导批准的“会议通知书”。三报销时间出差人员在返回出版社后个工作日内到财务部办理报销事宜，无特殊情况延期不报者，财务部本着“前款不清，后款不借”的原则，不再提供继续借款，延误工作责任自负。第二部分差旅费开支标准住宿费住宿费开支标准般地区特殊地区社领导实报实销实报实销其他人员出差住宿费在规定的范围内凭发票报销。出差人员无住宿费发票的，律不予报销住宿费。特殊地区是广东深圳珠海海南等地区。二交通费交通费开支标准标准火车轮船飞机社领导软席二等舱位普通舱位其余人员硬席三等舱位普通舱位出差人员如工作特殊需要乘坐“新空调软卧”席位的，需主管社领导签字同意方可据实报销。不符合条件而乘坐此席，差价自负。乘坐飞机的规定火车路途在小时以内或两地直线距离在公里以内，原则上不得乘坐飞机。若由于出差任务紧急，须经主管社领导审批后方可乘坐飞机普通舱位。乘坐火车连续乘车超过小时的，可以购硬席卧铺票。符合购买硬席卧铺票而未购买的，乘坐慢车和直快列车硬座的，按票价的发给补助，乘坐字头车次硬座的，按票价的发给补助。乘坐其他交通工具，长途汽车按实报销。不包括出租车及旅游车因公出差人员出差期间每人每天发放当地市内交通补助费元，参加会议的人员每人每天发放当地市内交通补助费元，包干使用,不再凭据报销市内交通费。如业务需要经主管社领导批准，出差人员的市内交通费可以凭票实报实销，不再发放当地市内交通补助费。因公出差人员往返机场火车站的市内交通费凭票报销。下列出差人员不实行市内交通费包干办法培训班人员。自带交通工具或接待单位提供交通工具的人员。各单位认为不宜实行本办法的出差人员。工作人员利用出差机会，事先经社领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车船费，扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理，绕道和在家期间的出差伙食补助费住宿费和市内交通费不予报销。目录基本制度中国人民大学出版社有限公司财务管理制度„„„„„„„„„„„二补充规定及办法资金支出程序及审批规定„„„„„„„„„„„„„„„„„财务报销审批手续与权限的规定„„„„„„„„„„„„„„差旅费管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„发票管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„纸张材料管理及核算办法„„„„„„„„„„„„„„„„„稿费发放管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„劳务费支付管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„合作项目结算财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„三专项资金补贴财务管理办法国家出版基金财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„专项资金补贴财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„其他出版补贴财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„四出版社下属机构财务管理办法发行公司结算中心财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„发行分公司财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„华东分社财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„投资公司财务管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„五其他财务规定及办法出版社财务统计管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„企业网银管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„支付宝账户管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„不得私设“小金库”规定„„„„„„„„„„„„„„„„„音像电子出版物涉税事项„„„„„„„„„„„„„„„„„礼品费发票不再报销的财务规定„„„„„„„„„„„„„„六参考资料外汇收款路径规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„税后收入稿酬管理暂行条例的规定，现金使用范围如下职工的工资津贴奖金个人劳务报酬等。支付给作者的稿费审稿费校对费劳务费编辑加工费等。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星开支结算起点为元。中国人民银行确