人员和工人工资待遇平均水平计算管理和科技人员平均月工资为元，每年共计万元工人月工资平均为元，每年共计万元，合计年支付工资为万元。福利费按工资总额计提，为万元。该企业正常年工资与福利费共计为万元。三融资方案项目公司利用公司注册资本金投入万元，其余资金可采用两种方式融资是申请农发行收购资金贷款万元二是将该项目包装，作为农业产业化示范工程申请发改委财政资金扶持。四财务分析本项目财务预测主要假设条件项目按年计算。建筑物折旧为年，设备年，无残值。根据税法规定增值税率为，所得税率为，城市维护建设税率为，教育费附加税率为。折现率按最低要求本项目第年为建设期，第二年开始投产，其生产负荷达到设计能力，以后各年达到，生产期按年计算，整个计算期为年。⒈销售收入蓖麻油市场价格主要影响因素是国内和国际蓖麻油市场，本项目蓖麻油市场价格以年月欧洲鹿特丹交易市场价美圆吨离岸价不含运费保险和关税和国内蓖麻油目前元吨综合考虑，定为元吨。按上述价格计算正常生产年份销售收入为万元。销售收入计算见下表。产品名称单位单价生产负荷生产负荷销售量吨销售收入万元销售量吨销售收入万元蓖麻毛油吨元总成本表总成固定成本项目金额万元⒈折旧费用建筑物设备⒉管理费用⒊销售费用⒋财务费用合计变动⒈原材料⒉生产费用，包括水电消耗包装费用⒊生产人员工资本成本⒋运输费用合计总计税金蓖麻油产品增殖税按，用于抵扣收购环节增殖税按计算。经测算正常年份产品销售税金为万元。利润本项目不发生技术转让费，也不考虑营业外支出，经计算正常年份利润总额为万元。利润表项目生产能力万元生产能力万元产品销售收入销售税金二总成本三利润投资利润率投资利税率销售利润率不确定分析盈亏平衡分析按下列公式计算生产能力利用率盈亏平衡点总固定成本销售收入总可变成本销售税金计算表明，当生产能力达到，即蓖麻毛油产量达到吨时，企业可以保本。盈利平衡点销售收入万元量本利分析图收入额销售收入成本变动成本盈利区亏损区固定成本销行性分析。奇台地区推广万亩蓖麻种植面积可行性分析新疆蓖麻种植情况简介新疆适合种植蓖麻区域较多，目前在南北疆均有分布。南疆主要在和田阿克苏拜城乌什及温宿县，种植面积约亩。北疆主要分布在伊犁塔城及阿勒泰地区。其中伊犁地区蓖麻种植面积占全疆左右，最高年份达到万亩。去年种植万亩年，由于收购价格过低元公斤，今年当地许多农民改种其他更高效经济作物，种植面积大幅萎缩为万亩。近几年，由于昌吉州政府大力推广，奇台五家渠地区也开始少量种植，去年种植面积约亩。种植蓖麻要求条件蓖麻起源于非洲东部，属大戟科，俗称大麻子老麻子。蓖麻喜温耐旱，适应性和抗逆性很强，在旱薄地旱碱地上均能生长，是改良土壤综合开发早地先锋作物。可利用房前屋后田边沟边荒原荒坡和土层较厚沙滩荒滩等，也可大田种植。蓖麻既不与粮食争土地，也不与其它作物争劳力。蓖麻根系发达，极少病虫害，生存力甚强，管理较粗放，耐旱耐盐碱耐贫瘠，种植技术简单对气候条件不挑剔保护植被等。在新疆地区只要无霜期在天以上，年大于度有效积温达到摄氏度以上即可种植。奇台县属中温带大陆性干旱半干旱气候，夏季炎热，冬季寒冷，无霜期平均天，年日照时数小时，年大于度有效积温达到摄氏度，水资源较为丰富，大部分区域适合种植该种作物。奇台地区目前农业种植结构奇台县地理位置独特，南有天山，北有阿尔泰山和北塔山，形成南北高，中间低地势。由于受地形地貌直接影响，该县形成了三种气候土壤植被水系等农业自然资源明显不同耕作区域，即上山丘陵旱作河灌区，中部戈壁井河混灌区和下部平原井灌区。上山丘陵旱作河灌区该区域位于南部天山丘陵地带，包括七户乡半截沟镇碧流河乡吉布库镇以及东湾镇部分村落和村民小组。该区域播种面积万亩，其中丘陵和山坡旱地万亩，槽子水浇地万亩。该区域适宜种植作物春小麦啤酒大麦蚕豆豌豆鹰觜豆糜谷亚麻油菜胡萝卜晚熟土豆大蒜等。中部戈壁井河混灌区本区域位置上至丘陵区边缘，下到乌木公路以南三公里处中上部戈壁地带，包括老奇台镇半截沟镇必流河乡吉布库镇以及东湾乡部分村落和村民小组，播种面积万亩。该区域适宜种植作物冬春小麦啤酒大麦早中熟玉米亚麻糜谷大豆豌豆油菜油葵等。下部平原井灌区本区域位于乌木公路以南三公里至古尔班通古特沙漠南缘下戈壁和原泉水溢出带地区，其中包括西地西北湾坎尔孜五马场古城三个庄子乔仁奇台镇牧场塔塔尔九个乡镇和东湾镇大泉村，中渠墒户村下部村民小组，半截沟吉布库镇二马声牧业村等。该区域播种面积万亩，区域内耕地几乎全部属于井水灌溉。依照本区自然气候及光热水土条件，适宜区域种植作物种类很多，主要有冬春小麦中晚熟高产玉米啤酒大麦花芸豆甜菜油葵红花亚麻制农业企业财务制度,并参照农业固定资产估算编制办定资产投资估算表序号投资项目金额万元基建投资厂房办公楼厂区路面原料场院墙设备投资榨油设备浸出设备喷浆造粒成套设备蓖麻粕脱毒设备化验试验设备储油罐车辆其他设备设备安装费固定资产投资总额流动资金估算表序号项目金额万元原辅料动力费运输费用人员工资管理费用销售费用其他费用流动资金总额该项目人员编制人，其中管理人员人，科技人员人，工人人。按奇台县企业管理科技人员和工人工资待遇平均水平计算管理和科技人员平均月工资为元，每年共计万元工人月工资平均为元，每年共计万元，合计年支付工资为万元。福利费按工资总额计提，为万元。该企业正常年工资与福利费共计为万元。三融资方案项目公司利用公司注册资本金投入万元，其余资金可采用两种方式融资是申请农发行收购资金贷款万元二是将该项目包装，作为农业产业化示范工程申请发改委财政资金扶持。四财务分析本项目财务预测主要假设条件项目按年计算。建筑物折旧为年，设备年，无残值。根据税法规定增值税率为，所得税率为，城市维护建设税率为，教育费附加税率为。折现率按最低要求本项目第年为建设期，第二年开始投产，其生产负荷达到设计能力，以后各年达到，生产期按年计算，整个计算期为年。⒈销售收入蓖麻油市场价格主要影响因素是国内和国际蓖麻油市场，本项目蓖麻油市场价格以年月欧洲鹿特丹交易市场价美圆吨离岸价不含运费保险和关税和国内蓖麻油目前元吨综合考虑，定为元吨。按上述价格计算正常生产年份销售收入为万元。销售收入计算见下表。产品名称单位单价生产负荷生产负荷销售量吨销售收入万元销售量吨销售收入万元蓖麻毛油吨元总成本表总成固定成本项目金额万元⒈折旧费用建筑物设备⒉管理费用⒊销售费用⒋财务费用合计变动⒈原材料⒉生产费用，包括水电消耗包装费用⒊生产人员工资本成本⒋运输费用合计总计税金蓖麻油产品增殖税按，用于抵扣收购环节增殖税按计算。经测算正常年份产品销售税金为万元。利润本项目不发生技术转让费，也不考虑营业外支出，经计算正常年份利润总额为万元。利润表项目生产能力万元生产能力万元产品销售收入销售税金二总成本三利润投资利润率投资利税率销售利润率不确定分析盈亏平衡分析按下列公式计算生产能力利用率盈亏平衡点总固定成本销售收入总可变成本销售税金计算表明，当生产能力达到，即蓖麻毛油产量达到吨时，企业可以保本。盈利平衡点销售收入万元量本利分析图收入额销售收入成本变动成本盈利区亏损区固定成本销销售价格销售量及含油率变化对净利润影响进行敏感性分析敏感分析表序号不确定因素变化率利润变化率敏感系数临界点临界值⒈原材料价格元⒉产品价格元⒊产品产量吨含油率五风险因素⒈市场风险蓖麻籽有最低保护价，而蓖麻油价格是市场价，且基本和国际市场接轨，存在亏损可能农产品利润锁定了，而公司利润没有保障，由公司独自承担市场风险。⒉经营风险缺乏蓖麻油加工技术人员和管理人员，可能导致生产成本过高。⒊公司农产品操作模式风险若蓖麻籽市场价格低于保护价，公司承担高成本风险。若蓖麻籽市场价格高于保护价，而且也高于年初公司与农民签定合同价，公司承担农户不履约风险，收购不到原料无法生产。⒋自然灾害风险。奇台县气象灾害有大风干热风低温冷害阶段性干旱雷电冰雹等。其中影响较大有大风低温冷害和阶段性干旱，这些自然灾害均会不同程度影响蓖麻产量，最终影响农户和蓖麻油厂经济效益。桃李葡萄等。奇台县各区域气候特点及土壤肥力状况表区域项目上山丘陵旱作河灌区中部隔壁井河混灌区下部平原井灌区区域面积万亩海拔米气候特点无霜期天年平均降水量年蒸发量年均日照数小时小时小时年均气温有效积温冬季积雪厚度土肥状况土壤类型黑钙土栗钙土灌溉土棕钙土灰漠土灌耕土潮土草甸土盐土风沙土有机质速效氮速效磷速效钾由上表可以看出，除上山丘陵旱作河灌区由于有效积温较低不适宜种植蓖麻，其余万亩耕地均可以种植。奇台地区蓖麻种植效益分析由于奇台地区气候土壤条件适宜种植蓖麻，年奇台县农技推广中心中吉布库戈壁七组古城乡果园组草原站三组分别设点试验示范，在播种期延期天，生育期不足，遭到月日冻害情况下，亩产蓖麻公斤，亩纯收入元。奇台县蓖麻种植效益分析按照中上等地，高投前言蓖麻是种独特生物资源，素有绿色石油美誉，蓖麻油分子中同时含有可供利用官能团羟基双键和酯基，是目前自然界中唯有此特征植物油脂，而且矿物油无法提炼及合成此类物质。独特分子结构使得蓖麻油具有个突出特点，即在高温下不变质不氧化不燃烧，在时不凝固。蓖麻油分子结构特殊性赋予以蓖麻油为基础原料化学加工具有多样性特点。从石油中得到系列产品，绝大多数可从蓖麻油深加工获得，而可从蓖麻油中加工获得产品，有很多不能从石油加工中获得。蓖麻资源利用，以种植业为基础而扩展，涉及到种子加工业饲养蓖麻蚕业造纸业秸秆制麻业茎皮饲料加工业饼粕生物质能源业生物降解润滑油生物柴油精细化工业香精香料表面活性剂高级化妆品等医药农药业蓖麻毒素应用聚合物制造尼龙系列产品等。此外，从饲养业中还可拓展到蚕茧加工业面料服装等蓖麻蚕茧蛾利用产业有饲料食核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,品医疗保健化工业等利用蓖麻蚕卵繁殖赤眼蜂是害虫天敌，是生物防治工程中重要组成部分。可见，蓖麻具有产业链绵长特点，涉及农业工业能源和应用四大部分，具有强劲产业拉动效应。国际蓖麻油市场主要集中于北美欧洲，其中法国美国德国英国荷兰等国，合计占世界销量。世界蓖麻籽主要生产国为印度中国巴西等国，合计占世界产量，泰国蓖麻油工业公司为亚洲最大加工企业之，年耗籽达万吨，国内只能解决用量，其中全靠进口。我国国内现有蓖麻油加工厂数以百计，其中大中型厂余家，年需籽总量多万吨才能基本满足供需平衡，而我国实际蓖麻总产量仅万吨左右，缺口极大，目前原料依赖进口。并且随着蓖麻油基生物柴油生物降解润滑油等生物质能源，尼龙系列工程塑料和诸多精细化工产品开发几产业化实现，蓖麻需求将进步成旺盛态势。如仅从尼龙这类高强度绝缘材料广泛应用趋势判断，全球年对蓖麻油需求量将达到万吨，折合蓖麻籽为万吨。结合目前新疆生态区发展蓖麻优势分析，我区存