款应付账款等周转天数详见附表流动资金估算表。资金使用计划本项目计划建设期年，生产期年。建成投产后当年产量达到设计能力，投产后第年起产量达到设计能力。依据建设进度和投产计划，项目资金使用安排见表资金使用安排计划表附表项目总投资使用计划与资金筹措表。表资金使用安排计划表单位万元资金投入年份建设期第年投产期第年达产期第年合计生产负荷建设投资流动资金项目总投资资金筹措项目总投资为万元，建设投资万元，流动资金万元。其资金来源全部由企业自筹解决。盂县鲁中耐火材料有限公司年产万吨矾土基均质耐火原料和制品生产线期万吨可行性研究报告经济效益分析经济效益计算依据及说明中国国际工程咨询公司年编写新建项目可行性研究经济评估方法。国家发改委年建设项目经济评价方法与参数第三版。国家建筑材料工业局年编建材工业建设项目经济评价实施细则。价格产品价格都是项目建设期末含税价格，产品销售价格为平均售价。税务所得税。增值税城市维护建设税教育费附加税其他需交纳税费盈余公积金公益金按财务制度规定，企业上缴所得税后利润分别按提取盈余公积金。主要参数财务基准收益率全部投资行业规定值。项目总投资建设投资万元固定资产万元建筑工程万元设备购置费万元设备安装费万元工器具费万元固定资产其它费用万元基本预备费万元无形资产万元盂县鲁中耐火材料有限公司年产万吨矾土基均质耐火原料和制品生产线期万吨可行性研究报告流动资金万元销售收入与成本费用测算销售收入测算项目建成投产后，可形成年产吨矾土基均质耐火颜料和吨矾土基耐火制品生产能力，根据目前市场价格今后市场走势及对未来市场预测，本项目投产后主要产品销售价格如下序号产品品种数量单位含税均价元收入万元增值税均质原料吨矾土基均质料耐火制品吨合计项目正常年销售收入万元，详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。生产成本及费用测算通过计算，项目年平均总成本费用为万元，平均单位成本元吨，正常年经营成本为万元。各年成本及费用详见附表总成本费用估算表。投产期第年数据企业达到正常生产负荷时成本及费用序号项目名称达产年成本费用万元生产成本直接材料原材料铝矾土块矿铝矾土碎矿煤矸石盂县鲁中耐火材料有限公司年产万吨矾土基均质耐火原料和制品生产线期万吨可行性研究报告工业氧化铝球石纸浆废液添加剂直接燃料及动力燃料天然气动力生产用水生活用水电直接工资及福利费制造费用折旧费修理费其它制造费用管理费用无形资产摊销其它管理费用营业费用总成本费用经营成本固定成本可变成本成本及费用测算说明如可持续发展需要，为了提高耐火原料资源开发和综合利用水平，充分利用中低品位，特别是倒焰窑小于和回转窑小于所不宜煅烧碎矿石以及煤矸石，采用除铁提纯和均化合成等不同技术路线，生产出耐材所需成分稳定品质优良耐火原料。均化合成矾土基均质料以其工艺过程较为简单加工成本较低，产品质量高可予于优先推广应用。大量研究工作表明铝矾土熟料并不是铝含量越高越好，矾土基均质料及均化原料具有优良高温性能，发达国家早已大量使用矾土基均质料和莫来石国内些企业已经取得成功经验，获得了可观经济效益国家产业政策强调建设节约型社会，发展绿色耐材和走可持续发展道路，因此发展矾土基均质料及莫来石原料完全符合国家产业政策和耐火材料行业发展趋势。从目前应用情况来看，竖窑用于煅烧原料具有生产能力大运行成本低燃料消耗少单位制品排污少劳动条件好占地面积小等诸多优点，与隧道窑回转窑方窑相比，竖窑单位产品燃耗仅为它们左右，单位产品窑炉投资也仅为它们左右。采用湿法均化除铁制粉具有粉尘少混合效率高混料均匀等诸多优点，同时可以明显降低产品铁含量，有效提高产品品质，因而可以获得较高经济效益。符合耐火材料工业发展方向根据冶金行业明确提出耐火材料要贯彻精料和综合利用相结合优先发展天然镁质和高铝矾土原料技术政策。年国际耐火材料新加坡会议中国耐火材料协会认为国内外吨钢耐火材料消耗量在减少，但耐火材料采购成本却在增加，合成莫来石制品已被各大钢厂广泛运用。满足钢铁建材等高温工业技术进步要求高铝质耐火材料是高温工业重要基础材料。随着高温工业技术技术进步，对耐火材料使用性能提出了更高要求。由于优质高铝矾土矿资源枯竭，致使采用传统工艺生产高铝矾土熟料品质逐步降低，难以满足钢铁建材等高温工业技术进步要求。本项目建设可以生产出优质质量稳定高铝质耐火原料，从而满足因钢铁建材等高温工业技术进步对耐火材料提出更高要求。设计依据设计原则及范围编制依据国家现行有关部门技术标准及规范企业长期发展规划山东中材工程有限公司与鲁中耐火材料有限公司年月日在山西盂县签定技术咨询合同鲁中耐火材料有限公司年月日提供年产万吨均质耐火原料和制品生产线项目可行性研究报告编制委托书山东中材工程有限公司与盂县鲁中耐火材料有限公司年月日在盂县签定年产万吨均质耐火原料和制品生产线项目可行性研究技术协议。编制原则优化设计方案，减少项目总投资。根据实际情况，充分利用各种有利条件及当地资源进行设计，降低产品成本，同时顾及长远发展。工艺布置合理顺畅，生产技术先进可靠。水电暖综合考虑，合理配置。建筑结构在满足工艺要求前提下应符合当地气候条件要求，简捷美观实用。劳动卫生安全环保卫生遵循三同时原则，符合国家有关规定。研究范围进行市场分析与需求预测。分析建厂条件与协作条件。提出设计方案，包括总图运输工艺技术选择设备选型建筑结构供电供气给排水方案消防等，同时进行生产规模分析。提出环境保护劳动安全卫生及节能问题及措施。进行成本分析投资估算和项目经济评价。主要技术经济指标主要技术经济指标览表序号指标单位数量备注年工作日天年产量仅计算期产量铝矾土块矿用量铝矾土碎料耐火制品指标名称指标显气孔率常温耐压强度荷重软化开始温度工艺方案选择干法细磨均化工艺目前，干法细磨均化工艺采用如下流程软质原料表项目总投资估算表，建筑工程投资估算详见附表建筑工程投资估算表，设备及安装工程估算详见附表设备及安装工程估算表。流动资金估算依据企业性质企业管理水平和资金周转情况，设定最低周转天数，采用分项详细估算法计算项目流动资金，正常年需流动资金万元。原材料燃料在制产品产成品应收账款应付账款等周转天数详见附表流动资金估算表。资金使用计划本项目计划建设期年，生产期年。建成投产后当年产量达到设计能力，投产后第年起产量达到设计能力。依据建设进度和投产计划，项目资金使用安排见表资金使用安排计划表附表项目总投资使用计划与资金筹措表。表资金使用安排计划表单位万元资金投入年份建设期第年投产期第年达产期第年合计生产负荷建设投资流动资金项目总投资资金筹措项目总投资为万元，建设投资万元，流动资金万元。其资金来源全部由企业自筹解决。盂县鲁中耐火材料有限公司年产万吨矾土基均质耐火原料和制品生产线期万吨可行性研究报告经济效益分析经济效益计算依据及说明中国国际工程咨询公司年编写新建项目可行性研究经济评估方法。国家发改委年建设项目经济评价方法与参数第三版。国家建筑材料工业局年编建材工业建设项目经济评价实施细则。价格产品价格都是项目建设期末含税价格，产品销售价格为平均售价。税务所得税。增值税城市维护建设税教育费附加税其他需交纳税费盈余公积金公益金按财务制度规定，企业上缴所得税后利润分别按提取盈余公积金。主要参数财务基准收益率全部投资行业规定值。项目总投资建设投资万元固定资产万元建筑工程万元设备购置费万元设备安装费万元工器具费万元固定资产其它费用万元基本预备费万元无形资产万元盂县鲁中耐火材料有限公司年产万吨矾土基均质耐火原料和制品生产线期万吨可行性研究报告流动资金万元销售收入与成本费用测算销售收入测算项目建成投产后，可形成年产吨矾土基均质耐火颜料和吨矾土基耐火制品生产能力，根据目前市场价格今后市场走势及对未来市场预测，本项目投产后主要产品销售价格如下序号产品品种数量单位含税均价元收入万元增值税均质原料吨矾土基均质料耐火制品吨合计项目正常年销售收入万元，详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。生产成本及费用测算通过计算，项目年平均总成本费用为万元，平均单位成本元吨，正常年经营成本为万元。各年成本及费用详见附表总成本费用估算表。投产期第年数据企业达到正常生产负荷时成本及费用序号项目名称达产年成本费用万元生产成本直接材料原材料铝矾土块矿铝矾土碎矿煤矸石盂县鲁中耐火材料有限公司年产万吨矾土基均质耐火原料和制品生产线期万吨可行性研究报告工业氧化铝球石纸浆废液添加剂直接燃料及动力燃料天然气动力生产用水生活用水电直接工资及福利费制造费用折旧费修理费其它制造费用管理费用无形资产摊销其它管理费用营业费用总成本费用经营成本固定成本可变成本成本及费用测算说明如成本产量做了提高和降低单因素变化对项目内部收益率投资回收期等影响敏感性分析。详见表单因素敏感性分析表。表单因素敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率项目评价指标税前内部收益率税后内部收益率基本方案建设投资销售价格经营成本盂县鲁中耐火材料有限公司年产万吨矾土基均质耐火原料和制品生产线期万吨可行性研究报告产量变化单因素敏感性分析结果表明产品售价是第敏感因素，根据目前市场情况，预计产品价格有上升趋势，即使当产品售价下降时，项目税后投资财务内部收益率为当产品售价下降时，项目税后投资财务内部收益率为，依然满足建材行业新型墙材基准收益率和投资回收期要求，项目抗风险能力较强。但企业仍然要重视市场风险变化，应加强企业内部管理，努力降低成本，开拓市场，增强本企业抗风险能力。财务评价结论综合财务各项经济指标评价本项目，项目在生产经营期间有较好盈利能力，资金投入项目后回收正常，自身盈亏平衡能力较强，基本适应各种因素变化能力，从财务角度讲项目是可行。综上所述，本项目具有很好经济效益，项目建设是必要，也是可行。盂县鲁中耐火材料有限公司年产万吨矾土基均质耐火原料和制品生产线期万吨可行性研究报告附表附表项目总投资估算表附表财务评价指标汇总表附表资产负债表附表财务计划现金流量表附表流动资金估算表附表项目总投资使用计划与资金筹措表附表固定资产折旧费估算表附表总成本费用估算表附表无形资产和其他资产摊销费估算表附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表附表利润和利润分配表附表项目投资现金流量表附表项目资本金现金流量表附图工艺平面布置图总平面布置图贵州等省。铝矾土主要用于氧化铝工业和耐火材料，在陶瓷材料中应用逐年增加。据粗略估算，我国年电解铝产量约万吨，每年需消耗优质铝矾土约万吨年耐火材料行业耐火制品和不定型产品产量约为万吨，按高铝制品约占计算，约需消耗铝矾土万吨，加上陶瓷行业用量，合计每年约需消耗万吨铝矾土。加上铝工业应用，我国平均每年约需消耗优质铝矾土万吨左右。可见我国铝矾土资源不久将