本原材料燃料动力工资及附加费修理经费折旧和摊销费管理费用财务费用和销售费用组成。经营成本由总成本费用扣除折旧和摊销费财务费用后构成。工资及附加费修理费用折旧和摊销费管理费用构成产品固定成本费用原材料燃料动力财务费用和销售费用组成产品可变成本费用。产品成本费用估算和分析产品成本费用估算和分析本项目原辅材料和燃料动力价格和用量详见表。本项目单位产品成本和费用估算详见表。本项目产品各年成本费用估算详见表。本项目产品成本费用构成分析详见表。由表可知，本项目单位产品成本费用如下汽车制动盘元吨由表可见，本项目正常年份总成本费用为万元，经营成本为万元，制造成本为万元。由表可知，本项目正常年份固定成本费用为万元，占总成本费用，可变成本费用为万元，占总成本费用。财务分析产品销售收入汽车制动盘平均销售价格为元吨。本项目建设期为年，生产期为年，生产期第年为生产能力，第二年开始达产，即年产汽车制动盘万片万吨。各年销售收入见表。表各年销售收入单位万元序号项目内容投产期达产期汽车制动盘利润估算利润计算方法利润分利润总额税后利润应付利润三种。利润总额销售收入总成本费用销售税金及附加税后利润利润总额所得税应付利润税后利润公积金公益金销售税金及附加本项目产品应交增值税税率为，生产成本中原辅材料已交增值税税率为，动力增值税税率。根据税法规定,按抵扣法计算，得本项目应交增值税为万元，附加教育税增值税为万元，附加城建税增值税为万元，销售税金及附加共为万元。所得税公积金和公益金所得税为利润总额。公积金和公益金在还贷期后提取，分别为税后利润和。估算结果本项目损益和利润估算详见表。由表可知，本项目投产后正常年份销售收入总成本费用税金利润情况如下销售收入万元总成本费用万元利润总额万元销售税金及附加万元所得税万元税后利润万元本项目全部投资现金流量计算详见表，表是根据表计算而得现金流量评价指标。表现金流量评价指标序号指标名称单位计算值率，累计盈余资金万元，资产负债率。以上各项数据表明，本项目经济效益和财务状况较好，抗风险能力较强，安全可靠，项目是可行。项目提出依据和必要性依据项目建设依据本项目属于浙江省先进制造业基地建设重点领域关键技术及产品导向目录年月日第二汽车及关键零部件中关键零部件。其它依据衢州市衢江区沈家经济开发区管委会文件关于同意衢州市作丰耐磨合金铸造有限公司立项批复。衢州市环境保护局衢江分局环境影响报告表审查意见书。衢州市作丰耐磨合金铸造有限公司年产万片汽车制动盘技改项目建议书。项目征地红线图。衢江环保分局职工技术协会编制建设项目环境影响报告表。衢州市作丰耐磨合金铸造有限公司委托浙江省工业设计研究院编制可行性研究报告委托协议书。有关设备技术资料可行性研究工作范围研究工作指导思想根据依靠技术改造，促进技术进步精神，根据市场预测情况，并结合厂区实际进行可行性研究，购置国产先进设备，提高产品质量和市场竞争力，努力节约投资，以取得最大经济效益和社会效益。充分利用企业现有技术力量设备和可用设施，尽可能减少投资费用。采取积极有效环境保护工业卫生和消防安全等措施。可行性研究范围通过对本项目在工程技术上先进性可靠性和经济上合理性以及产品市场全面分析，论述本项目可行性情况，主要内容有对设备选型市场需求分析工艺技术工程技术配套公用工程土建工程环境保护生产组织和劳动定员等进行分析，并进行投资估算，对项目进行经济分析。必要性本工程在国民经济中所处地位项目类别年浙江省技术改造重点领域提出要重点发展汽车发动机传动系统制动系统及关键零部件，因此，本项目符合国家产业政策，符合年浙江省技术改造重点领域，对加快衢州市汽车关键零部件先进制造业基地建设具有较大推动作用。本项目购置先进技术和设备生产国外市场急需高质量高档次产品，不仅可为国家创汇，还可增加国家财税收入，具有良好经济效益。地理位置优越，社会效益显著本项目建于衢州市沈家经济开发区，原材料供应有充足保证，同时项目建成投产，势必带动批相关行业同步发展，扩大人就业，每年为国家上交税收万元，具有很好社会效益。挖潜增效，节省投资工程建成，将最大限度地利用衢州市沈家经济开发区现有各项设施潜能，如供水供电等各项基础设施，这有利于节省投资，降低成本，取得更好经济效益。清洁生产环保效益显著本项目生产过程中无严重污染三废排放，不会对环境产生危害，环保效益显著。改造提出和必要性项目提出我国汽车零部件工业是伴随汽车整车而起步发展，改革开放产估算中第二部分其他费用进入递延资产进行摊销，摊销年限为年。本项目折旧和摊销详细计算见表。由表可见，本项目年折旧和摊销费为万元，本项目第年固定资产余值万元。管理费用包括为管理企业生产所发生费用，如技术开发修理费保险费工会经费运输费排污费等。此项费用按年销售额计取，即为万元。财务费用主要用于固定资产贷款及流动资金贷款利息支付。销售费用含广告费用按销售额计取，年销售费用为万元。产品总成本费用由制造成本原材料燃料动力工资及附加费修理经费折旧和摊销费管理费用财务费用和销售费用组成。经营成本由总成本费用扣除折旧和摊销费财务费用后构成。工资及附加费修理费用折旧和摊销费管理费用构成产品固定成本费用原材料燃料动力财务费用和销售费用组成产品可变成本费用。产品成本费用估算和分析产品成本费用估算和分析本项目原辅材料和燃料动力价格和用量详见表。本项目单位产品成本和费用估算详见表。本项目产品各年成本费用估算详见表。本项目产品成本费用构成分析详见表。由表可知，本项目单位产品成本费用如下汽车制动盘元吨由表可见，本项目正常年份总成本费用为万元，经营成本为万元，制造成本为万元。由表可知，本项目正常年份固定成本费用为万元，占总成本费用，可变成本费用为万元，占总成本费用。财务分析产品销售收入汽车制动盘平均销售价格为元吨。本项目建设期为年，生产期为年，生产期第年为生产能力，第二年开始达产，即年产汽车制动盘万片万吨。各年销售收入见表。表各年销售收入单位万元序号项目内容投产期达产期汽车制动盘利润估算利润计算方法利润分利润总额税后利润应付利润三种。利润总额销售收入总成本费用销售税金及附加税后利润利润总额所得税应付利润税后利润公积金公益金销售税金及附加本项目产品应交增值税税率为，生产成本中原辅材料已交增值税税率为，动力增值税税率。根据税法规定,按抵扣法计算，得本项目应交增值税为万元，附加教育税增值税为万元，附加城建税增值税为万元，销售税金及附加共为万元。所得税公积金和公益金所得税为利润总额。公积金和公益金在还贷期后提取，分别为税后利润和。估算结果本项目损益和利润估算详见表。由表可知，本项目投产后正常年份销售收入总成本费用税金利润情况如下销售收入万元总成本费用万元利润总额万元销售税金及附加万元所得税万元税后利润万元本项目全部投资现金流量计算详见表，表是根据表计算而得现金流量评价指标。表现金流量评价指标序号指标名称单位计算值财务内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率从以上各项经济评价指标来看，本项目有较高投资利润率和投资利税率，财务内部收益率也较高，贷款偿还期和投资回收期都较短，资产负债率流动比速动比适中，盈亏平衡点生产能力利用率较低，在项目全部计算期内经济运行和财务状况良好，产品市场潜力大。由此可见，本项目安全系数较大，抗风险能力强，安全可靠，并有较好社会效益，能带动我省汽配工业发展。本项目建设是十分必要，也是切实可行。建议本项目符合国家产业政策，符合年浙江省技术改造重点领域，对加快衢州市汽车关键零部件先进制造业基地建设具有较大推动作用，具有良好经济效益和社会效益，建议加快项目实施。革开放以来得到了定发展，但与汽车工业发达国家相比还存在着很大差距，还存在着投资严重不足结构不合理缺乏产品开发能力厂点低水平分散重复建设经济利益差等诸多问题。随着我国加入后，国内外市场进步接轨，国外有实力汽车及零部件集团都瞄准了中国这个潜在大市场，汽车零部件工业面临国际竞争压力愈来愈大。发展和变化形势给汽车零部件工业发展带来了新挑战，但同时也带来了新机遇。零部件生产企业不能坐以待毙，只能迎接挑战，勇于竞争，以自己发展壮大为中国汽车零部件工业生存和发展贡献力量。由于汽车制动盘是汽车制动系统中技术含量高质量要求高汽车安全部件，是目前国内外各种车型关键部件。为了尽快缩短我国汽车制动系统与国外先进水平差距，实现汽车制动盘规模化生产，衢州市作丰耐磨合金铸造有限公司提出年产万片汽车制动盘技改项目。项目改造必要性衢州市作丰耐磨合金铸造有限公司是专业生产汽车制动盘企业，其生产汽车制总说明项目名称项目名称年产万片汽车制动盘技改项目项目承办单位及法人项目承办单位衢州市作丰耐磨合金铸造有限公司项目负责人杨作风企业主管部门衢州市衢江区经贸局项目建设性质市批技术改造项目项目拟建地点衢州市沈家经济开发区可行性研究工作组织本可行性研究工作承担单位及资质可行性研究工作承担单位浙江省工业设计研究院工程咨询资格证书编号资质证书第号甲级可行性研究工作项目负责人项目负责人朱锡坤高级工程师可行性研究概论概述改造目标核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,建设主要目标是围绕提高汽车制动盘生产水平和生产规模，对铸造机械加工及公用动力进行投资改造，提高工艺水平和生产效率，以满足较大规模汽车制动盘生产需要。通过改造，形成年产万片汽车制动盘生产能力。生产及配套条件征地及土建根据衢州市城市建设发展规划，衢州市作丰耐磨合金铸造有限公司原厂址为商业住宅区，企业必须整体搬迁。为此，本项目在衢州市沈家经济开发区征用土地亩，新建铸造车间金加工车间仓库等。供电供电系统由沈家经济开发区统规划布置。本项目设备装机功率为，新增油浸式节能变压器二台。全年耗电量万。供水供水系统由沈家经济开发区统规划布置。本项目年用水量。环保消防及劳动安全环保消防及劳动安全等严格执行国家有关规定，实行三同时。总投资及资金来源本项目固定资产投资万元，其中商请银行贷款万元，企业自筹万元。项目投产后配套流动资金万元，其中开户银行贷款万元，企业自筹万元。技术经济主要指标技术经济主要指标详见表。表技术经济主要指标序号项目名称单位数量备注技改规模汽车制动盘万片年万吨产品方案轿车制动盘卡车制动盘万片年万片年主要原材料生铁废钢铁吨年吨年年工作日天三班制公用动力年耗量水电吨年万度年运输量运入量运出量吨年吨年吨年原辅材料产品项目定员人征地平方米亩新建建筑面积平方米固定资产投资万元配套流动资金万元年销售收入万元达产年年总成本费用万元年销售税金及附加万元年利润总额万元财务评价指标投资利润率投资利税率销售利润率销售利税率投资回收期全部投资内部收益率财务净现值年年万元达产年达产年达产年达产年所得税前所得税后所得