现值经计算本项目动态投资回收期为年含建设期。四清偿能力分析本项目有固定资产借款，按等额本息偿还，利息支出详见附表，还本付息表，在运营期前年内可还清借款。五盈亏平衡分析盈亏平平衡分析是种特殊形式临界点分析。进行这种分析时，将投产后正常年份产量或者销售量作为不确定因素，求取盈亏平衡时临界点所对应产量或者销售量。本项目采用营运能力利用率来表示，所使用测算公式为盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加项目只要达到设计能力就可保本，项目抗风险能力较强。六敏感性分析根据该项目特点,选取营业收入经营成本和固定资产投资三项为变动因素,进行敏感性分析,初始投资额为万元，固定资产运营期末残值为万元，年经营成本万元，年营业收入万元，基准收益率，运营年限年，分别就全部投资所得税前情况作出了种方案,万元详见下表表敏感性分析表变化幅度因素平均平均投资额年营业收入年经营成本从表中可看到,变化幅度比较大,但在增减幅度内,其内部收益率和投资回收期都是可以接受,净现值对各个因素敏感程度排序是年营业收入投资额年经营成本，该项目具有定抗风险能力。七财务评价结论从项目各评价指标可以看出，该项目内部收益率大于目标收益率，净现值大于零，在计算期内可回收投资，抗风险能力强，从经济上看，该项目切实可行。四社会效益项目建成后，能容纳名老年人入住，设施齐全管理完善服务满意老年公寓，集福利寄养休闲于体，通过完善养老和相关人员服务功能，提高社会化养老水平，推动老龄事业快速发展，立足富平县阎良区，面向西安市及周边城市老年人需求，为老年人实现老有所乐老有所养老有所为老有所医创造平台。同时为辖区内农民提供就业岗位，直接解决余人就业问题，带动劳动力就业。第十三章社会效益分析项目对社会影响分析疗养院改扩建项目，符合国家政策和省市区产策扶持同时，要通过多种筹资方式，进步拓宽资金来源渠道，鼓励其他社会企业和个人积极参与投资和捐赠，确保项目整体效益发挥。第二章项目背景及可行性分析项目背景宏观环境及趋势分析政策环境面对我国进入老龄化社会，老年人生活问题已越来越被社会所关注。年起各级政府就出台了相关政策，鼓励民间组织企业个人创办养老服务机构。在年召开中共十六大三中全会上有关代表提及老年人养老事，中央领导对此十分重视。近日国家民政部及地方各级民政部门从社会各方面宣传全面关心和帮助老人，尤其是老年人养老与生活方面，并鼓励从事老年住宅建设。年月日，民政部部长李学举指出，将加快完善适度普惠老年福利政策和养老服务体系。要以资金保障和服务保障为支撑，以巩固居家养老扩大社区支持提升机构服务水平为着力点，继续推进养老服务体系建设并抓好规划试点。积极推动建立高龄老人生活和养老服务补贴制度，有条件地区可以扩大范围提高标准。加快示范性公办养老服务设施建设，大力发展社区为老年人服务中心完善和落实社会力量兴办养老服务机构扶持政策，实行养老机构准入制度，提高养老机构管理和服务水平，加强应对人口老龄化战略研究。目前，河南鄂尔多斯等地方政府已经采取对养老服务机构在用地税收融资等方面进行支持。中国老龄事业发展基金会副会长中国老龄科学研究中心研究员台恩普指出未来要将老年住宅纳入城市发展总体规划。随着我国养老保障体系不断完善，类似于日本介护保险制度也有可能出现，这些都必将为老年住宅发展提供坚实后盾。年月，国家民政部出台关于支持社会力量兴办社会福利机构意见民发号指出社会福利社会化是在社会主义市场经济条件下发展我国社会福利事业必经之路，推进社会福利社会化必须广泛动员社会力量多渠道多层次参与福利事业兴办福利机构，开展形式多样系列化服务。意见同时指出鼓励和支持社会办福利机构发展有利于较快增加福利服务设施数量，扩大福利事业覆盖面，对于有效缓解人口老龄化家庭小型化和城市化发展进程所带来日益突出社会福利服务供需之间矛盾具有重要作用。意见配套鼓励优惠政策主要包括各地要将包括社会办福利机构在内社会福利机构及床位数作为社会发展指导性指标纳入国民经济和社会发展计划，要在基本建设计划中统筹安排社会福利设施建设。社会办福利机构建设用地，按照法律法规规定应当采用划拨方式供地，要划拨供地按照法律法规规定应采用有偿方式供地在地价上要适当给予优惠属出让土地，土地出让金收取标准应当适当降低。对社会办福利机构及其提供福利性服务和兴办第三产业，以及单位和个人捐赠支持社会福利事业，国家给予优惠组万元。财务内部收益率指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率，即，经分析计算得出该项目财务内部收益率。投资利润率投资利润率年均利润总额投资总额投资回收期动态投资回收期是把项目各年净现金流量按基准收益率折成现值之后推算投资回收期，是财务上投资回收能力主要动态指标。动态投资回收期累计净现金流量现值出现正值年份数上年累计净现金流量现值绝对值出现正值年份净现金流量现值经计算本项目动态投资回收期为年含建设期。四清偿能力分析本项目有固定资产借款，按等额本息偿还，利息支出详见附表，还本付息表，在运营期前年内可还清借款。五盈亏平衡分析盈亏平平衡分析是种特殊形式临界点分析。进行这种分析时，将投产后正常年份产量或者销售量作为不确定因素，求取盈亏平衡时临界点所对应产量或者销售量。本项目采用营运能力利用率来表示，所使用测算公式为盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加项目只要达到设计能力就可保本，项目抗风险能力较强。六敏感性分析根据该项目特点,选取营业收入经营成本和固定资产投资三项为变动因素,进行敏感性分析,初始投资额为万元，固定资产运营期末残值为万元，年经营成本万元，年营业收入万元，基准收益率，运营年限年，分别就全部投资所得税前情况作出了种方案,万元详见下表表敏感性分析表变化幅度因素平均平均投资额年营业收入年经营成本从表中可看到,变化幅度比较大,但在增减幅度内,其内部收益率和投资回收期都是可以接受,净现值对各个因素敏感程度排序是年营业收入投资额年经营成本，该项目具有定抗风险能力。七财务评价结论从项目各评价指标可以看出，该项目内部收益率大于目标收益率，净现值大于零，在计算期内可回收投资，抗风险能力强，从经济上看，该项目切实可行。四社会效益项目建成后，能容纳名老年人入住，设施齐全管理完善服务满意老年公寓，集福利寄养休闲于体，通过完善养老和相关人员服务功能，提高社会化养老水平，推动老龄事业快速发展，立足富平县阎良区，面向西安市及周边城市老年人需求，为老年人实现老有所乐老有所养老有所为老有所医创造平台。同时为辖区内农民提供就业岗位，直接解决余人就业问题，带动劳动力就业。第十三章社会效益分析项目对社会影响分析疗养院改扩建项目，符合国家政策和省市区产物资和各项工作，特别要准备好抗风险资金，不可挪用。二项目运营时期为促进当地老龄事业发展实施本项目，承办单位在陕西省民政厅等政府部门支持下做了大量准备工作，建设土地已由富平县人民政府划拨，并多方筹集资金，具备了建设条件，建议政府给予资金扶持。建议项目承办单位建立健全各项规章制度，特别要严格财务制度。不断总结老年公寓管理经验，进行制度创新。精打细算，把每分钱用在为入住老年人服务上，以优质服务流管理为宗旨，为入住老年人创造最佳生活环境，为家属子女分忧，为社会分忧，努力为和谐社会建设贡献力量。本项目建设规模与当地社会需求相比较小。建议项目承办单位在本项目运营取得成功经验基础上，筹集资金进行扩建。现行国家税法规定执行。年，中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要在促进社会主义和谐社会建设部分明确提出弘扬疗养风尚，营造老有所养老有所乐老有所为社会氛围，积极发展老龄产业，增强全社会养老服务功能，提高老年人生活质量，保障老年人权益。实施爱心护理工程，加强养老服务医疗救助家庭病床等面向老年人服务设施建设。年月，由国务院办公厅转发国家老龄委办公室和发展改革委等部门制定关于加快发展养老服务业意见指出发展养老服务业要按照政策引导政策扶持社会兴办市场推动原则，逐步建立和完善以居家养老为基础社会服务为依托机构养老为补充服务体系。要建立公平平等规范养老服务业准入制度，积极支持以公建民营民办公助政策补贴购买服务等多种方式兴办养老服务业，鼓励社会资金以独资合资合作联营参股等方式兴办养老服务业。地方各级人民政府和有关部门要采取积极措施，大力支持发第章总论项目概况项目名称疗养院建项目项目承担单位情况项目承担单位法定代表人通讯地址联系电话项目承担单位主管部门建设地点二项目编制依据农村五保供养工作条列民政厅，财政厅，发改委关于进步加强农村五保供养工作通知关于转发民政厅通知国民经济和社会发展第十二五年规划纲要国民经济和社会发展第十二五年规划投资项目可行性研究指南国家有关政策法规及其他相关材料三研究范围我公司受项目承办单位委托，按照国家对项目可行性研究阶段工作范围和深度规定，组织有关人员对项目建设条件等进行了实地踏勘，编制完成了中心疗养院改扩建项目可行性研究报告。本报告是根据国家发改委对项目可行性研究报告编制有关要求，并在农村疗养院提供有关资料基础上，结合项目实际情况对项目提出背景项目建设必要性建设条件建设规模及内容技术方案项目建设进度和组织管理，投资估算和资金筹措，社会效益分析等方面进行论述研究和计算，为项目决策提供依据。四项目建设规模总用地面积，总建筑面积建筑密度容积率绿地率普通区建筑面积，个床位特护区建筑面积，个床位规模床床办公及医检建筑面积高级公寓建筑面积,户餐厅综合楼建筑面积。地上停车位个。五工程建设进度本项目建设工期年六投资估算与资金筹措总投资约万元人民币固定资产万元，全部流动资金包括短期固定资产置换等费用万元七结论和建议结论本项目建设符合党中央国务院关于大力加强新农村建设工作系列方针政策，促进社会主义精神文明建设需要是满足当地农村群众对物质文化生活越来越多，要求越来越高迫切要求。项目建成投入使用后对于提高当地农村群众文化精神生活质量，加快推进农村文明养老服务社会化，广泛开展农村和谐创建活动，不断提高当地农村文明程度都具有重要意义，能够促进当地经济发展和社会和谐，有各级政府大力支持，相关部门和各村委会积极配合，当地群众拥护并积极参与，项目建设与当地社会具备互适性承建单位具备建设能力和管理能力，初步预测前景良好。项目选址合理，交通水电通信等基础设施齐备，各种协作条件良好，项目建设所需土地建筑规划设计方案等前期工作已经落实建设资金主要由项目承建单位自筹措，项目建设条件具备项目建设在规划设计建设方案环境保护服务管理里体现了前瞻性和先进性，规划建设方案具有可能性，经初步测算，财务评价可行，社会效益显