成本费用和经营成本估算项目投产后前五年总成本费用可变成本经营成本见下简表单位万元名称第年第二年第三年第四年第五年总成本费用可变成本经营成本产品成本分析及表达式以投产后第五年为例，总成本费用中可变成本占，经营成本占。产品成本费用表达式总成本费用外购原材料外购燃料动力工资及福利费修理费折旧费摊销费财务费其它费用可变成本外购原材料外购燃料动力经营成本总成本费用年基本折旧费利息支出摊销费用其他费用其他制造费用其他管理费用其他财务费用销售费用财务评价财务评价依据和说明固定资产折旧年限，根据财政部企业会计制度中企业固定资产分类折旧年限表规定执行，采用平均年限法。摊销费用包括无形资产和递延资产摊销。无形资产按年摊销，递延资产按年摊销。增值税根据财政部中华人民共和国增值税暂行条例有关税率表执行，本项目增值税税率为。城乡维护建设税税率为产品增值税。教育费附加按增值税缴纳。所得税税率根据财政部中华人民共和国企业所得税暂行条例执行，本项目应纳税额为年利润。盈余公积金按税后利润提取，公益金按税后利润提取。主要计算报表分析财务现金流量表全部投工艺管道充填钻孔钻孔套管充填孔输砂管巷道充填管树脂管供水管矿浆阀，只铜球阀，只设备振动筛台电振给料机台大倾角皮带机台高浓度搅拌槽，台称重式螺旋套给料机仓顶除尘器台液下泵台电气设备及安装自动化仪表工程井巷工程其它费用建设单位管理费试验研究费设计费监理费工程预备费总计本表不包括充填站土地征借用费用及自卸汽车与轮胎式装载机设备。项目评价技术经济效益评价高浓度全尾砂胶结充填是目前矿山大力提倡和发展种采空区高效环保充填处理技术。本工程项目建成后，正式向井下采场进行充填作业，每年消耗尾砂。按单位面积堆存尾砂计，则每年须征用土地按地价元计算，则每年减少新增土地占用费万元。单从矿山建尾砂库征地费不包括尾砂库建设费及按矿山服务年限年计，则可节省土地征用费万元。矿山充填需要支出费用，但通过矿山充填可以降低采矿贫化率和损失率及井下防止第四系陷落，保证采矿环境安全，能够使矿山增加效益。因此矿山充填经济平衡条件主要由充填成本采矿损失与贫化率排水费增减及矿石价值等因素综合决定。选取充填综合成本，矿石市场价，采矿损失贫化减少量及井下排水量减少费等四个因素进行般性分析研究，并假定采矿损失率减量与贫化率减量相同，则矿山充填经济平衡模型为„„较强。财务评价结论综上所述，本项目财务内部收益率高于基准收益率，投资回收期低于行业基准值，投资利润率投资利税率均较高，贷款偿还期较短，表明项目效益好从敏感性分析及盈亏平衡分析可知，项目抗风险能力较强，在财务上是可行。新建年产万吨高浓度复合肥生产线项目可行性研究报告公司二八年十二月目录第章总论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目名称与承办单位„„„„„„„„„„„„„„„可行性研究报告编制依据原则和研究范围„„„„承办企业概况„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目提出背景投资必要性和经济意义„„„„„研究结论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第二章市场需求预测及建设规模„„„„„„„„„„„产品前景分析„„„„„„„„„„„„„„„„„产品需求预测„„„„„„„„„„„„„„„„„„生产规模及产品方案„„„„„„„„„„„„„„„第三章厂址位置及建设条件„„„„„„„„„„„„„地理位置„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„厂域自然条件„„„„„„„„„„„„„„„„„„厂内基础设施条件„„„„„„„„„„„„„„„原材料供应有保证„„„„„„„„„„„„„„„厂址位置„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第四章技术方案设备方案„„„„„„„„„„„„„项目组成„„„„„„„„„„„„„„„„„„„工艺技术方案选择„„„„„„„„„„„„„„