安全保密，防止对数据和软件的非法修改与删除对磁性介质存放的数据要保存备份发。每四章电算化票据法和银行规定，按照本制度规定的内部申请审批程序和银行的结算制度资能力相适应。第条对于重大项目融资活动，可以邀请外部专业机构进行风险论证，具体组织活动由财务管理部负责。第三章制定融资执行方案第条项目开发部负责编制融资执行方案，融资执行方案应包括以下资料融资款项的用途及用款项目背景情况用款与还款计划融资数量与债权人担保方式与内容用款项目经济性与还款能力分析其他需要说明的事项。第条方案的审查论证财务管理部对项目开发部制定的融资执行方案组织论证。论证可以分为内部论证和外部论证两种形式。论证的主要内容包括组织审查基本情况对方案的疑点风险隐患提出质询评价方案执行人的资格及能力，提出建议。第条财务管理部将融资执行方案报财务总监进行审核，财务总监主要从融资风险防范的角度进行审核，分析本次融资活动的潜在风险，并提出风险降低意见。第条方案审批财务总监将融资执行方案报总经理进行审批，由总经理出示意见。融资金额在万元以下的项目由总经理进行最终审批。融资金额在责任人，提出处理意见或建议，报经企业领导批准后执行。第五章融资效果评价第条财务管理部对项目融资活动的效果进行评价。第条对融资执行方案因决策失误或审查把关不严，造成经济损失的，也应追究相关责任人的责任。第条对融资资金因管理不善或用人不当致使资产流失严重亏损或造成其他严重后果的，要追究相关责任人的责任。第条对融资活动的主管领导负责人或其他工作人员违反本规定玩忽职守滥用职权徇私舞弊等造成严重损失的，要追究相关人员的行政及法律责任。第六章附则第条本制度由财务管理部起草和修订，解释权也归财务管理部所有。本制度未尽事宜，由财务管理部另行制定实施细则。第条本制度如有与相关法律法规规定相抵触的，应以相关法律法规规定为准。第条本制度自董事长审批之日起发布施行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期内部财务管理制度制度名称内部财务管理制度受控状态编员进行考核，充分调动会计人员的积极性。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期项目审计管理规定制度名称项目审计管理规定受控状态编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为了规范项目运营，节约项目开支，有效利用各类项目资源，监督项目管理人员的业务开展情况，特制定本规定。第条企业所有的工程施工项目都必须实施审计监督。根据项目经理部对项目的划分类别和隶属关系实施分级直接审计或委托审计。第条工程项目坚持先审计，后兑现的原则，项目经理离任时也须遵循。第二章审计对象范围内容和目标第条审计对象企业所有的项目经理部组织建设的工程项目均为审计对象，审计部门以企业直管项目作为直接审计对象，非直管项目为间接审计对象，但根据企业安排也可直接参与审计。成本费用超支工程项目为重点审计对象。第条审计范围正大施工的工程项目的审计范围为进场之日至审计进驻日前的项目经理部的全部经竣工待竣工决算后进行次全面审计。工作量在万以上含万万元以下工期在年含年以上年以下的工程项目，在施工期间至少要进行次中间全面审计。工作量在万上含万工期在年含年以上的工程项目，在施工期间至少要进行两次中间全面审计。施工项目的专项审计。可根据施工项目的管理情况，财经法规和制度的执行情况，以及有举报事项等情况，由审计部门对项目经理部进行专项审计。第三章审计职责权限第条审计部门职责审计部门在坚持实事求是，公正公平的原则下，分级实施，独立审计，并对同级企业项目经理审计工作负责。分公司审计部门原则上对自己管理的项目经理部进行审计。重要项目以及企业有专门要求的项目经理部由总公司进行审计。属于应由总公司审计部门审计的工程项目，可以根据实际情况采取总公司审计部门自行审计组织专业公司审计部门联合审计以下称联合审计的办法进行审计或委托外部专业审计公司审计以下称委托审计的方式进行。总公司及分公司对联合审计和委托审计活动，应给予积极员必须积极配合，不得设置任何障碍。制止和纠正被审计项目切不正当开支，限期整改。对违反财经法纪的单位部门和个个提出批评，对遵守和维护财经法纪成绩显著的项目和人员给予表扬。建议对对严重违反财经法纪的单位和责任者给予必要的行政处分经济处罚，对触犯刑律的提请司法机关依法惩处。有权揭露打击陷害报复审计人员的行为，对情节恶劣者建议企业进行查处。对阻挠拒绝和破坏审计工作的单位或个人，有权采取封存账册和冻结资财等必要手段，并建议企业追究直接责任者和有关领导的责任。第四章工程项目全面审计的重点内容第条工程项目成本和财务审计主营其他业务收入和非营业性收入是否真实准确和匹配，有无隐瞒虚列的情况。各项财务支出，尤其是成本费用开支是否真实准确和完整，不无少计多列或虚增的问题。工程结算收入和成本核算是否符合权责发生制原则，预提和待摊费用是否准确，资本和收益性支出是否划清。资产负债是否真实合法完整，是否有虚列虚增的现象。期末挂帐的末完施工成本是否有对应已完工程的统计工作量。否做到账物卡三相符。是否存在采购验收保管人的现象材料配件的采购地点价格是否集体考察确定或实施公开招标。采购中是否有空来空去高价超量和超计划的行为发生。材料消耗是否办理了出库手续，是否实行了定限额领料制度，是否存在以领代耗以购代耗的行为。项目经营期是否认真执行了企业现行的经营管理制度。第条项目资金审计是否按合同规定支付工程款，是否及时与总承包施工单位核对工程款收付情况和所供材料领用情况。资金使用是否合理合规，有无转移挪用和侵占现象。资金分配是否公平公平。资金领用或支出的审批手续是否合法和健全。是否存在帐外资金或小金库。项目经理的风险金是否足额按时缴纳。第条经济合同审计工程总合同订立和履行情况。工程分包订立和履行情况。劳务合同订立和履行情况。材料和设备采购合同订立和履行情况。其他经济合同订立和履行情况。是否完成了项目会计档案管理第条电算化会计档案包括在网络服务器和其他计算机其他磁性介质或光盘存储的各种数据文丢失。第条开展财务工作所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管截止至该软件停止使用或有重大更改之后的第五年。第五章附则第条本制度由财务管理工部负责解释，自发布之日起实行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期会计凭证和帐簿管理细则制度名称会计凭证和帐簿管理细则受控状态编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条目的为了做好会计帐簿编制使用和管理等工作，规范财务管理工作流程，提升企业财务管理水平，根据国家相关会计准则，联系本企业的实际情况，特制定本细则。第条本细则的落实部门为财务管理部第二章原始凭证管理第条原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实有效正确完整。第条原始凭证的使用要求从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章。从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办人和企业主要领导的签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖企业印章。凡填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。科目填制的记帐依据。第条会计人员根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。第条填制记帐凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。笔经济业务需要填制两张心上记帐凭证的，可以采用分数编号法编号。第条填制记帐凭证应包括日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数以及填制人稽核人记帐人财务负责人等内容。第条除结账和更正的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证。如果张原始凭证涉及几张记帐凭证，可以把原始凭证附在张主要的记帐凭证后面，并在其他记帐凭证上注明附有原始凭证的记帐凭证编号或者附原始凭证的复印件。第条张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行核算。第条原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容即凭证名称填制凭证日期填制凭证单位名称或者填制人姓名经办人的签名或者盖章接受凭证单位名称经济业务内容数量单价金额和费用分摊情况等。第日期修改标记修改处数修改日期目标管理责任书中的各项经济指标。第条项目其他审计有无因质量安全事故造成的损失总包方扣减了工程款等问题。施工图预算或施工预算编制及工程量清单是否完整准确及时，是否能够满足施工生产和管理的需要。现场签证是否及时完整，是否有业主总包方代表签字盖章。项目结束前各种资料是否完整，是否办理了移交手续或归档。剩余材料及低值易耗品等物资是否进行了作价处理，是否留有处理记录。项目经理部的财产物资移交是否符合程序，记录是否完整。第五章工程项目审计程序第条项目其他审计第条根据批准的项目审计计划，制定项目审计实施方案，确定审计方式，提前五天向被审计项目经理部下达审计通知书。第条项目经理部接到审计通知后，要安排好配合审计组工作的人员，同时要按照审计通知书的要求，准备提供或送达以下相关资料。机构设置人员配备岗位责任制会计主管委派书和般会计聘任书。项目经理部自审报告。项目管理目标现任书及施工项目管理过程中执行的项目经理制定的有关经营的占用和租赁情况及租金结算情况。返还租赁的周转材料和设备明细必须有出租方签字盖章。其他与项目审计有关的资料。第条按审计通知确定的时间，审计组对被审计项目实施审计。第条审阅被审计单位提供和送达的所有材料，做好审计记录，核实有关问题，取得审计证据，编写审计工作底稿。第条起草审计报告，与项目经理交换意见，修改审计报告，将项目经理签署意见的审计报告上报。第条根据企业的审批意见，向项目经理部通报审计结果，下达审计决定。第六章奖励与处罚第条奖励凡认真执行企业经营管理制度，严格管理，完成或超额完