修改的津滨公司财务制度和会计制度的内容根据国家的财经法律法规提出了修改意见对分二分三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特别是财务会计方面的制度，我们都认真的审阅并提出修改意见和建议在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题向企管公司领导。八部门制度的修订补充完善工作根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过配合公司质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。九对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。核实了被审企业的资产及潜亏情况，为领导决策提供了准确的数据，并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议条。六调研审计为进步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，及时上报公司领导，成立了财务整审计部年工作总结与年工作计划材料算审计时，分公司发现尚有万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司外审的三方协作，于月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为万元。月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，准备征求分公司意见后上报公司领导。高科技园三期工程结算和财务决算审计工作科技园三期工程的结算审计工作于年月完成，结算总造价为万元，审减额万元。该工程土地合同刚刚落实，分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时同管理办法，对分公司的合同管理进行规范。三下属企业主要领导人离任经济责任审计年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国总经理朱贤方，新公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。四工程竣工结二三季度的经营业绩进行了审核，我们针对季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了会计工作意见，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。又于今年月份对各下属企业月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核月份经营业绩，并汇总出具审核报告提审计部工作总结与工作计划公文在公司董事长总经理和财务总监的的直接下，以及公司各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努力，在年较好地完成了各类常规审计工作和布置的各类专项审计工作，在此将审计部的工作如下制定内审工作程序依照审而要究审而要改审而要用的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏防范未然强化管理规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免监督考核脱节。五加大宣传力度，改善账龄较长的应收应付款项应逐个进行跟踪审计，特别是对已经核销的应收款项，应延伸到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实合法进行审查，确保公司资产的安全和完整。在各项成本费用支出中进行跟踪审计。津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法公司总体决策提供参考依据。三在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。在今后的审计中，从审计项目开始实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务，又为公司领导当好参谋，应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。对各下属企业的经营业绩审核在对各下属企业年至月份经营业绩审核的基础上，对心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是经营业绩审计定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任审计部年工作总结与年工作计划材料审环境，加强审计人员培训，进步提高审计工作质量。我们要利用司刊宣传内审，报道些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总相关部门进行座谈，让所有员工知道内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解重视到全力支持内审工作，为内审工作的进步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势新任务的需要。以上是审计部年工作和年工作，请公司领导审阅。公文全文完计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特殊情况由公司领导批准聘请外部审计。年应完成的工程项目审计有以下五项。津滨高科技园三期区工程竣工结算和财务决算审计。金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。公司领导交办的其他工程审计。做好下属企业改制前的审计工作对需要改制的下属企业的资产负债及潜亏情况进行审查，协助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完善。先是要完善公司内审制度，年已对现行的内审制度进行了修改，年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立公司内部控制制度审计办法公司合同管理审计办法内部审计档案管理办法委托社会审计管理办法四项内审制度。内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实促进经济活动健康有序进行而制定的种内部协调组织制约检查的控制系统，包括对与会计记录会计业务处理直接有性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实合法，为津滨公司制定整体考核责任目标提供详细资料。对合同签订及履行情况的审计合同审查可采用事前事后两种方式进行，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监督，做好审计记录事后审计是审计部采取备案合同抽审办法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审，可采取结合其他审计项目和单独抽审的办法进行。做好工程项目的竣工结算和财务决算审计工程竣工结算份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。银行存款是反映公司经济活动的第手资料，容易在此发现些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。对往来款项的跟踪审计。往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最容易出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较内的经营目标经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定决策方法是否科学依据是否可靠效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全有效，可依赖程度如何评价在其内控制度健全有效可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。二以经营业绩审计为中审