并配套提供供冰冷藏加工配送运输等服务开拓系列配套及服务产品不断满足市场多层次需求。在实际经营中应注重战略研究和市场策略具体运用与有效实施以保证经营目标实现。项目建设场本项目营业能力只要达到设计正常年能力时即可保本由此可见本项目具有定盈利空间仍然较宽广表明项目建设与经营其抵抗投资风险能力较强。敏感性分析本项目为物流项目经营中将受到制约因素较多为更好地把握其各种不利因子负面影响并采取相应对策规避风险争取更好经济效益现分别就固定资产投资营业收入经营成本分别变化计算其全部投资税前与税后财务内部收益率指标。详见敏感性分析表。从表中可看出经营收入降低为最敏感因素应高度注意其变化并采取积极措施予以规避风险争取更好经济效益。财务评价结论本项目建设财务计算结果表明其税前全部投资财务内部收益率达大于选定基准收益率参考值投资回收期年不含建设期小于行业基准投资回收期按最大能力还款情况下贷款偿还期年盈亏平衡点盈利空间大。表明项目盈利能力较强投资回报效益较好投资建设并运营是可行。第十三章项目风险分析风险类别本项目在实施过程中可能存在市场风险环保风险和财务风险等。风险对策市场管理风险市场管理风险是项目面临主要风险。它是指市场能否持续运营是否能达到预期经营目标这将直接关系到企业盈利目标实现关系到投资者投资回报。采取措施如下制定市场营销战略提供优质服务公司应加大该项目宣传与招商力度与有实力渔业批发商运销商保持密切联系通过采用适当优惠措施吸引他们到当地来经商。提供完善服务激发市场人气与活力。使市场各方参与者均能从中受益实现市场良性运营及项目盈利目标。为规范市场运营应成立市场管理委员会建立微机信息服务网络并安排专人负责交通和市场秩序建立水产品销售绿色通道并引导成立营销队伍成立中介组织。通过组织整章建制和职业道德培训进行跟踪管理从而有效地解决水产品销售难问题加快农业结构调整步伐增加渔业收入。保证与政府有关部门良好沟通项目建设可促进当地经济发展保证渔业增产增收扩大地方财政收入因此它建设定会得得当地政府大力支持这是本市场成功运营有利因素。公司应积极与政府有关部门保持密切联系争取得到工商税务卫生检疫等部门支持与配合完善市场应有各种功能。环保风险本项目有三废产生但无有害物质排放。物流中心清洗废水中含有少量有机质残渣泥沙经格栅沉淀池后排入武莲渔港污水管网制冷用冷却水循环使用定期排放水与洗车废水进入雨水排放系统水产品分拣残渣纳入垃圾清理系统检测中心实验室排放少量洗涤废水达到污水管网进水水质标准可直接港区排入污水管网少量有害废弃物集中收集统处理。因此项目环保风险小。财务管理风险财务管理风险主要表现在如何保证资金正常运作确保资金流动性和安全性。为了避免财务管理风险拟采取以下措施实行严格资金计划预算管理合理调配资金保证流动资金满足经营需要确保资金正常运转保证资金流动性。将资金存入信誉高商业银行以保证资金安全性。建立财务监督机制确保营销货款安全回中自筹万元其余万元申请银行流动资金贷款。存在问题与建议本项目水产品需求量较大怎样吸引临高及附近海域渔船在武莲渔港停靠卸鱼并进行水产品交易将直接影响到项目运营后市场规模和经营规模。建设单位应切实有效做好物流中心市场开拓和推广工作。经敏感性分析表明营业收入对项目较为敏感。建设单位要以市场为导向通过不断开拓市场扩大市场经营规模提高水产品交易在临高及市场占有率并配套提供供冰冷藏加工配送运输等服务开拓系列配套及服务产品不断满足市场多层次需求。在实际经营中应注重战略研究和市场策略具体运用与有效实施以保证经营目标实现。项目建设场地尚无工程地质勘察报告在初步设计前必须完成。本项目投资建设虽然存在定风险性但其经济效益与社会效益十分显著建议有关部门给予支持促成其早日建成投入使用。研究结论本项目符合国家产业政策和经济发展规划符合水产品流通设施发展战略。项目选址恰当构成合理经营规模适宜设备与技术先进市场前景广阔项目在运营期间对环境几乎无不良影响。项目通过整合临高及渔业资源建立水产品交易中心市场和渔业集散地可大大降低渔业流通成本提高流通效率对于促进农业结构调整和渔业增收扩大水产品出口增加社会就业提高水产品市场竞争力具有十分重要意义。项目建设对于满足人们日益提高物质生活需求保证临高渔业生产与物流业可持续发展增加临高财政收入加速临高地方经济迅速发展等都将产生良好影响和促进作用。项目具有良好社会效益与经济效益。项目经财务分析表明税前财务内部收益率大于行业基准收益率财务净现值万元投资回收期为年不含建设期整和渔业增收扩大水产品出口增加社会就业提高水产品市场竞争力具有十分重要意义。项目建设对于满足人们日益提高物质生活需求保证临高渔业生产与物流业可持续发展增加临高财政收入加速临高地方经济迅速发展等都将产生良好影响和促进作用。项目具有良好社会效益与经济效益。项目经财务分析表明税前财务内部收益率大于行业基准收益率财务净现值万元投资回收期为年不含建设期说明项目经营在财务上是可行。项目财务经不确定性分析项目经营盈亏平衡点为表明项目保本点低具有较强抗风险能力。综上所述我院得出以下研究结论项目所带来经济与社会效益良好投资建设该项目是可行。项目主要技术经济指标表主要技术经济指标表序号指标单位数量备注建设规模交易量万水产加工万总投资万元固定资产投资万元流动资金万元劳动定员人全年运营天数天项目用地面积折合亩年营业收入万元年总成本万元第七年年经营成本万元第七年年营业税金万元第七年利润总额万元第七年财务内部收益率财务净现值万元投资利润率投资利税率资本金利润率投资回收期年不含建设期盈亏平衡点第二章项目背景及建设必要性项目背景中国渔业市场发展状况及前景中国自改革开放以来水产品产量迅速增加。目前人均水产品占有量已上升到公斤是世界平均水平倍。水产品产量占世界总产量三分之左右位居世界第位。从年至年中国水产品总产量增加到万吨增长了倍人均占有量增长了倍不仅解决了城乡吃鱼难问题也为保障国家粮食安全做出了重要贡献。中国已实现了以捕为主向以养为主历史性转变养殖产量占水产品总产量比重由提高到。养殖区域也从中东部延伸到西部各个省份优化了中国渔业区域布局。中国渔业发展第十个五年规划提出至十五期末中国水产品养殖产量将达到万吨养捕产量之比达到。规划还确定了其他些主要发展指标水产品总产量达万吨年均增长人均水产品占有量公斤人均水产品消费量公斤渔业总产值亿元年均增长。世界水产品消费量在未来年内将进步增加水产品供给增加将主要来自以中国为首亚洲发展中国家。由于世界范围内海洋渔业资源呈衰退趋势未来国际水产品消费市场缺口将主要依赖养殖产品补充。而中国渔业具有养殖生产规模大技术先进劳动力资源丰富加工能力强等优势未来发展前景非常广阔。改革开放三十年中国渔业发展个重大特征和成果就是外向型渔业迅速发展国际化程度显著提高有效利用国内外两个市场两种资源能力不断增强。远洋渔业起步并迈入了世界前列外向型渔业迅速发展水产品出口也从改革开放初期年均四五千万美元上升到年亿美元年均出口额增速高于同期农产品出口额增速近个百分点。从年起中国水产品出口跃居世界首位约占世界水产品贸易总额。水产品进口量从万吨增加到万吨增长了倍年均增长。特别是中国加入后水产品出口贸易进入了更快发展阶段形成了以国内自产水产品出口为主来料加工相结合水产品国际贸易格局进步带动了渔业生产发展和结构优化提高了产业素质提升了国际竞争力。造就了批技术先进标准规范管理严格诚信经营具有世界水准水产加工出口企业以及标准化规模化养殖基地。截至年底通过国家认证认可监督管理委员会注册水产加工出口企业已达多家年出口额超过万美元水产品出口企业有多家。在中国渔业稳步发展同时中国水产业正面临着多方面挑战无论是养殖运输销售还是品牌管理都还处于初级阶段而包括环境污染养殖品种质量退化水产品质量安全研究不到位物流配送手段落后产品品牌意识薄弱等问题则不仅影响消费者对水产养殖品消费信心而且也严重影响了水产养殖品对外贸易。长期以来中国渔业经济增长主要依靠规模扩张这种粗放型增长方式加深了生产发展与资源环境矛盾已经不能再继续下去了必须推进渔业发展由规模扩张型到质量效益型第二次增长方式转变。水产养殖业是中国渔业经济主导产业也是国家产业政策重点支持产业。中国海水养殖已经有千万吨产量是世界第产量国。在现有养殖格局之中鱼类占据了淡水产品主导地位人工养殖普及范围广未来这种格局不会转变。淡水养殖发展将向品牌化经营方面转移拥有资源和品牌优势企业有机会得到壮大。根据中国农业部发布中长期渔业科技发展规划年到年构建出中国渔业科技创新体系基本框架渔业科技成果转化率达到以上渔业科技进步贡献率在现有基础上提高个百分点促进渔业集约化标准化产业化程度进步提高。可以预见今年及未来几年中国渔业必将迎来个充满生机全新发展时期。十五时期中国渔业发展指导思想是以邓小平理论和三个代表重要思想为指导坚持以科学发展观统领渔业发展全局紧紧围绕社会主义新农村建设重大历史任务以渔民增收家制定价格是元辆天。本项目取元辆天计。合计收入为元辆天辆天万元。总成本及费用估算外购原材料费年外购周转用托盘只元只计费万元年外购机油吨万元吨计费万元年外购制冷剂立方米元立方米计费万元。年外购包装材料塑料袋纸箱及塑料箱与泡沫箱共计万个平均单位成本元个计万元塑料袋元个纸箱元个塑料箱泡沫箱元个。小计正常年原材料费为万元。燃料动力费电费按年耗电量电价元计费万元水费按年消耗万吨水价元吨计费万元油料费按年耗量吨每吨价格元计费万元小计正常年外购燃料动力费为万元。工资及福利费表公司人员工资及福利估算表类别高管中层管理技术人员线员工保洁员合计人员数量人年人均工资万元年工资总额万元年福利总额万元。财务风险本项目财务上比较敏感因子是建设投资销售收入经营成本分别作单因素和投产期推迟年等单因素变化以及销售收入减少同时经营成本增加双因素变化对财务内部收益率投资回收期财务净现值影响计算找出产量与价格波动引起销售收入变化是最为敏感因子。经不确定性分析项目盈亏平衡点为说明项目年实际产销业绩只要达到设计能力时项目年经营就可保本风险性很小。经敏感性分析即对项目建设投资经营成本产品销售收入投产年推迟年等单因素变化以及产品销售收入减少同时经营成本上升双因素变化引起财务主要指标