工会经费的信息化网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时科目使用不准确凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理使用制度。收经费时每人本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。二字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。五乡镇街道工会财务工作薄弱我市区县工会有个乡镇街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的只有多家,不到雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有多家,也只达到。三财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区县多年来没有制订相关的财务制度,有的区县财的问题我市工会所辖个区县和个开发区工会。近年来,各区县工会在加强财务管理工作方面进行了些有益的探索,取得了定成效,但也存在些问题,主要表现在区县财政划拨工会经费尚未全部到位部分区县工会财务预算管理粗放预算约束不强配套制度还不完善乡镇街道社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不版本的些功能运用存在不完全熟悉部分操作技能不熟练的情况。整改措施财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训,同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系,获得其技术指导和支持。四关于财务会计内部管理控制方面存在问题财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施财务部对重点客户核对销售货款,并书面确权限考核等作出规定公司财务管理制度中未对亲属回避定期轮岗作出明确规定未专门对公允价值计价资产减值和预计负债制定标准与程序公司财务管理制度中仅仅规定了原则性的责任追究条款,缺乏可操作性。整改措施根据公司财务管理制度等有关规定,拟定公司财务负责人管理制度,提交公司董事会审议批准拟修订公司财务管理制财务管理和会计核算制度建设财务信息系统使用和控制财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在定不足之处需进步加以完善。为此,提出以下整改措施整改期限和整改责任人,认真加以落实关于财务人员专业培训方面存在问题会计人员的专业培训需要进步加强。整改措施财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业与财务控制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。财务负责人就自查阶段工作开展情况自查内容发现问题或存在的不足提出整改措施期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。根据自查情况与内部审计情况真完成自查内容,形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。公司审计室按照工作方案的要求,制订审计计划并及时开展审计。二根据工作方案,本次专项活动开展情况如下公司财务人员根据调查问卷与常见问题通报分类整理汇总自查内容,开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核,对根据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署公司总经理组织召开动员会并作出具体部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进步提高。公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知深证局工会经费自查自纠报告分享人何雪爱摘要近年来,各区县工会在加强财务管理工作方面进行了全文完原因及分析财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区县工会都不同程度地做了些工作,但由于区县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。二工会经费收缴率不高的问题区县及开发区工会认为地税代收后经工会组织迅猛发展,但也存在集中建会突击建会的情况。有的区县工会审批工会组织不规范,人就成立单独的工会委员会,有的将个单位组成个联合会,这些单位既不在个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。六人员素质不高,会计基础工作薄弱有些区县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水制度制订的不全面财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区县工会行政费工会业务费超支达,有的经费支出不足预算的。有的开发区工会会计出纳人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。四财务审批报销制度不够规范有的区县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区县或只解决区县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及个开发区至今尚未解决。二税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区县及开发区工会的建会率及工会经费核对结果。整改期限年月日前整改责任人财务总监梁新辉审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作,进步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识,加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处,公司将严格按照整改措施认真加以落实。开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告工会经费自查自纠报告二工会财务管理中出现,对亲属回避定期轮岗作出明确规定根据对公允价值计价资产减值和预计负债核算要求,制订出可操作性的标准与程序拟修订公司财务管理制度中的责任追究条款,对责任追究的范围责任认定的具体标准处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。三关于财务信息系统建设方面存在问题财务人员对金蝶财务软件识与技能财政税收政策法规关务知识外汇管理等方面的针对性培训计划,同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限年月日前,并长期坚持。二关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件职责,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二自查内容发现问题及整改措施依据中华人民共和国会计法企业内部控制基本规范会计基础工作规范会计电算化管理办法会计档案管理办法等相关规定,公司逐项对照调查问卷和常见问题通报进行了认真全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置会计核算基础工作规范性资金管理和控制自查发现存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务负责人审核。财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。按工作方案要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。审计室按照制定的审计计划,依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,并发号以下简称专项活动通知关于填报深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷以下简称调查问卷关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报以下简称常见问题通报和公司现有的各种财务制度与文件。公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间了些有益的探索,取得了定成效,但也存在些问题,主要表现在区县财政划拨工会经费尚未全部到位部分区县工会财务预算管理粗放预算约束不强配套制度还不完善乡镇街道社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。工会经费自查自纠报告专项活动组织与开展情况