该企业计划用以上资金来归还贷款，偿债覆盖率为。还款来源为牛肉干及副产品销售货款及企业所得到的扶持资金,从借贷之日起，按月结息,到期全额还本。从往年和目前的企业生产销售情况看，企业产销两旺，利润增长稳定，企业发展前景好。担保贷款落实到位后，补充企业流动资金，企业及时购买鲜牛肉，组织正常生产销售，能增加盈利水平。因此，该企业的第还款来源有保证。三财政无偿资金使用和管理企业加强对财政有偿使用资金使用的日常监督管理，严格规定总经理审批权限和审批程序，对资金的分配使用效益等情况进行双向制监督检查，发现问题及时纠正，做到有帐可查，有错必究的原则。四银行贷款使用和管理冬季是企业销售旺季，年前所贷款项全部用于购置原辅材料，缩短货款回收期，年后货款回笼用于新增生产线建设。还款计划分期偿还。自收到贷款之日起，第年销售利润收入万元，销售利润万元，按销售利润率的偿还贷款金额万元，第二年销售利润万元，按销售利润率的偿还贷款金额万元，第三年销售利润收入万元，按销售利润率的偿还贷款金额万元，共计次还款。如出现意外情况市场运作不当或销售回款未按时到账自筹资金支付当年还款金额。五其它对自筹资金实行专户存储管理。自筹资金存放于董事会决定的专项账户。自筹资金投资项目投资的支出，由负责自筹资金投资项目的各股东根据项目的具体实施进度编制自筹资金使用计划书，使用时，须严格按照公司财务管理制度履行资金使用审批手续。资金使用部门提出申请，经财务部门核对自筹资金使用计划后，由相关负责人签字后予以付款。自筹资金的管理使用由保荐机构进行监管，公司次或月内累计从专户中支取的金额超过万元或自筹资金净额的，公司及银行应及时通知保荐机构，保荐机构可随时对自筹资金的管理和使用情况进行现场检查第九章财务评价第节财务评价依据生产销售情况年企业计划生产吨牛肉干脯系列，年月，收购鲜牛肉吨，收购金额万元。生产牛肉干铺系列吨，实现产值万元，实现净利润万元，上半年具体销售情况见下表。食品年产品销售明细表单位元产品名称单位数量单价金额麻辣牛肉干元万元五香牛肉干元万元牛肉脯元万元合计万元从以上资料看，年月销售牛肉干只占全年计划的，生产销售未达到计划。主要原因是年上半年销售收入受年初特大冰雪灾害的影响较大，加之每年月是春耕农忙季节，农民不愿卖牛，原材料受流动资金的影响牛肉库存不充沛，严重的制约了生产销售情况。下半年是牛肉干脯生产和销售的旺季，企业生产销售情况将有较大提高，但要完成企业制定的年生产销售计划有定困难。根据企业上半年经营实际情况，按照谨慎性原则，在企业资金到位的情况下，主打产品牛肉干脯较上半年月增长，即吨，比较符合实际,并具此来测算企业的资金需求。银行业务人员先后数次到该厂调研，企业生产正常。食品公司所生产的牛肉系列产品主要出口销售西北以及销往湖南广州福建浙江上海云南四川等地各大商场超市批发市场，该公司生产的牛肉系列产品及副产品质量上乘，严格按照国家标准生产，投产以来产品直供不应求。年与公司签订了多万元年销售合吨。企业新增年总产值达万元，新增利润达万元以上，新增税收达万元以上第十章社会效益分析第节社会评价基本结论本项目的建设，符合国家产业建设要求，是坚持肉食品生产方向和市场导向的原则，合理建设也是发展山区特色经济优势，依靠科技水平的建设，逐步提高企业竞争能力和壮大企业规模也符合全市百个经济强镇工程的项目要求，具有较高的经济效益和社会效益。本项目的建设，可促进畜牧产业的健康发展，农业稳定增收，提高农业产业化水平城镇化水平，都有着十分重要的意义是具有强劲的发展后劲和迎合市场需求的阳光产业产品。项目的实施无论从组织上技术上资金配套上均有较强的保障，盼各级各主管部门批准实施。第二节农业产业化经营项目建成后可为市场提供多种绿色安全肉食品产品，增加市场的供应花样品种，提高人们的生活质量。二可带动区域内畜牧业进步向集约化水平发展，引导农业产业化经营模式的体系形成。三探索残疾人群体自谋出路自求发展，建设繁荣社会主义市场经济的有效途径和模式起着不可替代社会效益。四转移农村剩余劳动力，提高城镇化率。五为进步解决三农问题创新模式。六进步带动周边农户增收，实现畜产品体化项目真正成为山区农民脱贫的稳定项目。七进步促进区域经济调整,引导相关产业的共同发展。第三节辐射带动基地项目达成后黄牛需求量头，直接带动农户户，养殖覆盖面将达的天然草场。二该项目达成后，解决人农民务工人员就业。按照的具体县情以个农业户头养殖头黄牛计算直接带动小农业养殖户户。按照每户人计算将带动农民创收，以此数据显示能给的畜牧业带来腾飞的发展。第四节农民增收农业增效评价农民增收建设社会主义新农村，是党中央，国务院的项惠民政策。公司是社会的个组成部份，公司所需要的系列原材料将带动整个县龙潭镇百分之四十的人从事畜牧业或经济专业工作，带动整个社区发展成个专门从事畜牧业的经济专业村，使整村脱贫致富奔小康，并以合格的独特产品，广阔的销售网络，促进方的经济发展。二农民增效建设该项目对农民养殖业的发展起到了积极的推动作用，同时加快农民对养殖业的改良步伐，给农民增收致富能力，农民增收了，特别是持续增收了，也就会进步加快社会主义新农村的进程，因此建设该项目对我们下步发展都市型现代化农业起到了不可或缺的作用。第五节对比分析我县历来是农业生产大县，并且是国定的贫困县，全县地处武陵山腹地，气温降水量均适宜养殖业的发展。据记载，养牛的历史有上千年，全县平均每个人就拥有头牛，邻近的秀山县沿河县松桃印江德江铜仁龙山等地，每年通过几道贩子销往外地的就约万头，按平均每头公斤计算，就有亿公斤牛肉外流按平均每公斤元差价计算，畜农就损失达个亿的收入。若将销售环节减少，直接收购，每年就挽回近个亿的利润损失，因此建设该项目是充分可行的，也是必不可少的。同，结算方式为预付，余款提贷时次付清，货款回笼风险较小。企业有稳定的销售渠道，销售情况良好。第二节营业收入营业税金和附加估算营业收入年企业计划生产吨牛肉干脯系列，年月，收购鲜牛肉吨，收购金额万元。生产牛肉干铺系列吨，实现产值万元，实现净利润万元，上半年具体销售情况见下表食品年产品销售明细表单位元产品名称单位数量单价金额麻辣牛肉干元万元五香牛肉干元万元牛肉脯元万元合计万元二营业税金及附加在此几个月的营业销售中，应交税金万元，由于该属于社会福利企业，也是迄今唯的家社会福利企业，是家免税企业，现已解决农村伤残人员个，社会效益显著。第三节总成本及经营成本估算单位产品成本估算单位经营成本估算表序号名称单价元原材料二工资及附加三各部经费四车间经费五折旧六直接成本七财务费用八销售成本其中税金销售费用九销售单价十销售利润二项目总成本估算投资回收期项目总投资工程总投资流动资金万元。回收资金折旧资金销售利润销售税费万元。投资回收期年三经营成本估算该项目建成达产后，可新增年产值万元，新增利润达万元以上，新增税收达万元以上，可解决贫困的伤残人就业窗口人就业。第四节财务效益分析盈利能力分析动态分析盈亏平衡点现以年销量来试算生产的盈亏平衡点固定总成本为万元，单位可变成本万元，单位税费为万元，销价为万元吨，则销量盈亏平衡点万吨销量盈亏平衡率二清偿能力分析根据以上数据显示，建设条年产吨级的畜产品深加工生产线，对银行贷款财政有偿资金有较强的归还能力预期归还时间为三年。第五节不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点现以年销量来试算生产的盈亏平衡点固定总成本为万元，单位可变成本万元，单位税费为万元，销价为万元吨，则销量盈亏平衡点万吨销量盈亏平衡率二敏感性分析固定资产总投资万元，按的形成率计，形成固定资产万元。按的折旧率计，年提取折旧费万元。二车间人员工资及附加按元人月计。三销售税金按增值税计抵扣后达。四所计算效益均以所得税税前为依据。五投资项目敏感性分析涉及的计算公式营业现金流量营业收入付现成本所得税税后净利润折旧营业收入营业成本所得税税率折旧营业收入付现成本折旧所得税税率折旧营业收入付现成本所得税税率折旧所得税税率投资项目净现值营业现金流量现值投资现值第六节财务评价结论通过市场调查分析，结合公司现有生产现状，拟定新增扩大生产规模。在公司现年生产加工吨畜禽食品的规模上，新增条年产吨畜禽食品生产线，主要产品年生产加工牛肉干牛肉脯吨年生产加工麻辣猪脚吨年生产加工鸡鸭制品行所下达的配比要求，遵循配料的顺序。将切好的肉干肉脯搅拌十五分钟。按配方，在肉中依次加入盐味精白糖和水，搅拌十五分钟。按配方，加入香辛料，搅拌十分钟。将搅拌后的肉料倒进腌制盒。腌制时间小时。生产人员应做好腌制记录，详细记载入库的肉料数量腌制出入库的起始时间。煮制将腌制后的牛肉洗净在锅里进行煮制，直到煮熟为止冷却切片。烘烤将切好的肉脯随架推进烘房。烘烤温度为，时间为小时。烘烤后，肉脯外形完整，表面干爽呈现油汁状。油炸用纯的植物油适量的倒进锅里经过高温把油质煎老把切成片的牛肉干放进锅里油炸，油炸后肉干表面呈油汁金黄色。五工艺流程图六物料消耗定额及平衡该企业合理采用物料衡算定量的操作概念，精确的计算进出的每过程或设备的各种物料数量，组分以及给组分的含量，为过程或设备进行能量衡算，设备选型或工艺设计，确定原材料消耗定额，进行公共选料修整配料煮制炒松烘干油炸冷却包装系统设计等各种设计项目的依据，能够及时真实的反映出生产情况。通过系统化科学化精细化地建立物料平衡，分析出物料产生的原因，从而得到有利的改善办法。第五节设备方案设备选型该企业合理的通过网络对给生产设备进行拉网式的搜索和预览，详细的记录了设备技术选型生产能力选型性能性选型价格选型，最终