销售费用按销售收入的总成本平均成本万元吨项目产品销售收入及盈利预测本项目产品单位参考目前野猪生鲜肉，根据生产成本和市场可接受程度进行定价，冷却分割排酸肉产品分猪身部位分别生产和销售，平均销售单价为元，野猪香肠野猪小腊肉的销售单价分别为元。本项目为农产品加工类项目，承担单位目前正在申请增值税减免，但本预算税率仍以增值税计算。售价收入与盈利预测见表。销售收入及税金估算表单位万元序号年度项目税率部分生产期达产期生产负荷总生产量吨总销售收入冷却分割排酸肉总销量吨销售单价万元吨香肠总销量吨销售单价万元吨野猪小腊肉总销量吨销售单价万元吨销售税及附加增值税销项税进项税城建附加税教育附加税损益表单位万元序号年份项目部分生产期达产期生产负荷生产量吨产品销售收入,,,,总成本,,,,,利税总额,,税金及附加利润总额弥补上年亏损应纳所得税利润所得税上缴两税税后利润可分配利润法定公积及公益金应付利润累积未分配利润工业增加值平均净利润万元含两税单位成本项目达产后，年销售收入万元获取净利润万元上缴两税万元。项目投产年内，可累计生产野猪冷却分割排酸肉吨野猪香肠吨野猪小腊肉吨，实现累计销售收入亿元上缴税收万元净利润万元。在本项目执行期内，完成吨野猪冷却分割排酸肉吨野猪香肠吨野猪小腊肉的生产和销售，实现销售收入万元上缴税收万元。项目投资收益分析本项目总投资万元，其中建设投资万元，铺底流动资金万元，项目的投资利润率投资利税率，内部收益率为税后，财务净现值万元税后,含建设期的投资回收期年税后，项目投资切实可行。投资收益分析见动态财务指标表和静态财务指标表及现金流量表。动态财务指标表达产年值税前税后财务内部收益率财务净现值万元万元投资回收期含建设期年年年静态财务指标表达产年值建设投资利润总额流动资金利税总额投资利润率投资利税率现金流量表全部投资单位万元序号年度项目合计建设期部分生产期达产期生产负荷生产量吨现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本税金及附加所得税税后净现金流量累计净现金流量税前净现金流量累计税前现流量贷款偿还及利息计算承担单位已于年月申请了中国建设银行贷款万元，根据项目的获利分析，偿还期为年，按现行银行长期贷款的年利率为，共偿还利息金额万元，偿贷比。借款还本付息计算表单位万元序号年份利率建设期部分生产期达产期合计项目名称借款及还本付息年初借款本息累计本金建设期利息本年借款额本年应计利息本年还本付息本年偿还本金本年付息本年借款累计还款资金来源未分配利润折旧费摊销费其它不确定性分析盈亏平衡计算本项目进行线形盈亏平衡分析，以生产能力利用率η表示盈亏平衡点，以达产年的数据计算项目盈亏平衡点，盈亏平衡点为，表明只要产量达到设计能力的，项目即可盈利。敏感性分析本项目的敏感性分析选取建设投资产品售价原材料价格和生产负荷为不确定因素，同时选取所得税前全部投资财务内部收益率为敏感性分析指标，通过计算敏感度系数，进行项目的单因素敏感性分析，见敏感性分析表。敏感性分析表税前不确定因素变化幅度内部收益率敏感性系数临界点基本方案建设投资销售价格原材料价格生产负荷敏感性分析表明，产品销售价格对项目投资收益的影响最大，其次为生产负荷。二社会效益分析从年月开始，陆良地区的特种养殖业发展速度较快，在农村产业结构调整中，该地区把特种养殖作为发展的主要项目来推广，逐渐发展壮大成为该地区的主导产业。但实践证明，单纯的农业养殖生产出的初级产品销售较为困难，且产品难以为市场所接受，只能在小范围内实现生产和销售。要实现农业特种养殖业的发展，就必须以工业为支撑，进行农产品的深加工，生产出高附加值的产品，实现工业带动农业甚至整个产业链的形成和发展。本项目以公司基地农户为模式，公司以中心养殖示范场为基地，有效地发挥示范野猪驯养繁殖及产品加工技术的发展现状二项目相关技术的发展趋势三项目承担单位参加合作单位项目组主要成员概况及在项目中的分工项目承担单位介绍二项目组主要成员及分工四项目现有工作基础和支撑条件项目现有工作基础二项目的支撑条件五项目主要研究开发内容技术路线及创新点项目的主要研究开发内容