资产折旧费按等额直线折旧法计提，残值率为，维修费按折旧费计取，摊销费为无形资产及递延资产年计提。第三节利润盈余估算及分配本项目可分配利润盈余在满负荷时为万元，达到时为万元，达到时为万元。按可分利润计提，公益金按可分利润不等计提或不提，在建设期年内累计利润盈余为万元，可滚动投入。第九章财务分析第节盈利能力分析投资利税率和利润率年净盈余税收投资利税率总投资年净盈余投资利润率总投资二财务净现值及现值指数经对项目投入经营后进行财务现金流量分析，在基建现金为时，财务净现值现金流量表序号项目期二期三期现金流入销售收入回收固定资产预值回收流动资金现金流出建设资金流动资金成本费用税费及附加净现金流量累计净现金流量净现值累计净现值三财务内部收益率四投资回收期静年动年第二节盈余平衡分析本项目建成后投入经营满负荷时可实现年收入万元。年经营收入税费及附加可变成本综合边际贡献率年经营收入固定成本盈亏平衡点经营收入,万元边际贡献率第三节敏感性分析项目在建设实施和经营过程中会受到内外部各种因素变化的影响，存在着些不确定因素。因此，设置经营收入成本费用投资额三个变量，各增减时，对项目投资利润率，投资回收期，项目净现值等财务指数进行敏感性分析。敏感性分析表项目基本方案投资利润率投资回收期年净现值万元经营收入成本费用建设投资额上表分析结果表明，经营收入的变化对财务指标影响最大，属最敏感因素成本费用变化影响力次之投资额变化影响力前期较大，后期逐渐减弱。因此，本项目在经营期间应扩大经营收入为第要素成本费用控制到均衡数值时，财务指标表现稳定投资额变化呈现逐期递减趋势。第九章项目实施进度将本校建设为规模庞大，师资力量雄厚，设置极具专业特色，成为国内流与国际接轨的综合性艺术教育基地。至此，在基础设施与建设实施上要切实做到精益求精。至此，我们在项目实施上进行了科学系统的规划，具体实施进度如下阶段时间招生规模项目实施内容筹建期半年学校筹备组成立，正式运转，并对学校兴办筹建事宜做出详细实施工作计划校园基建规划设计基建招投标等。基建期年教学楼综合行政楼学生宿舍的教学主体建筑操场体育活动中心图书馆餐厅多功能演出礼堂等附属设施的建筑和校园绿化水电暖等管道和动力设备的安装调试项目期年教学设备安装到位，教学用品备齐专业教室计算机机房声乐舞蹈练功房装修完成大学基本设置专业教师聘请到位先期开办专业个，突出个，争优个组建个院系，进行学科建设及宣传交流开展成人教育及培训学院建设。项目二期年图书馆专业教室练功房体育活动中心完成并创优基础设备设施全部完成，提升教学服务素质新开办专业个，突出个，争优个形成专业精深稳定敬业的师资队伍架构专业个，进行学科建设组织对外艺术表演及学术交流。项目三期年形成完备后勤管理体系学科建设完成，并突出特色教育及优势专业组织师资交流及形成储备人才库全校完成组建个院系，并建立艺术研究体系进行国内和国际多层次艺术交流活动。项目三期项目二期项目期基建期筹建期年项目实施进度示意图第十章项目风险分析与防范政策风险兴办教育，利国利民。本校的筹建是对国家西部大开发和科教兴国的长期基本国策的响应，国家和省市各级政府对民办教育直采取鼓励和扶持政策，并相继出台了多部规章和文件，提出了指导性实施办法来推动我国教育的现代化多元化国际化的进程。联系本项目来说，我们在高等艺术教育方面对西部地区进行公益性投入，不但促进了艺术教育的发展艺术文化的繁荣，而且培养出大批高素质的专业艺术人才，这样必将有力的推动西部的经济和精神文明建设。由此，本校的十三需有位具有法人资格的企事业单位或民主党派或社会团体作为主办单位均可。十四以上条件具备后报请省教委有关部门进行验收发证。附件二民办高等教育机构招生管理规定应指定名主管校院长直接负责本校招生。二招生计划按国家统招生高教学历生高教自考生与其他生分别编制计划，并与当年月上旬报省教育厅高教处审核。三教育机构应主要面向全省招生，条件好的民办高校可跨省市招生。四参加高等教育学历文凭考试的民办院校，每年应接受省教育行政部门的评估考核，不合格者取消当年招生资格，连续两年不合格者，取消试点院校资格。五各教育机构招生工作结束后，应将招生情况和实际报道人数分类别注册，于当年月底报省教育厅高教处备案。附件三教育机构必向审批部门提交的书面材料申办报告。二举办人资格证明。三拟任校长或主要行政负责人拟聘教师和财会人员的资格证明。四办学资金资信证明。五办学章程和教学方案及发展规划。六办学场所使用权证明。七其他有关资料。合办或联办的应当提交办学协议。审批部门接到申办报告后三个月做出决定附件四教育厅审批程序受理申请办学者按规定提交齐备有关材料后，由教育厅陕西省社会力量举办非学历高等教育机构申请表，并以送交省教育厅之日起为正式受理日期。二评议委托省社会力量举办高等教育机构设置评议专家组审查资料，进行实地考察和综合评议。填写陕西省社会力量举办非学历高等教育机构设置评议意见书。三审核省教育厅依据评议组提供的陕西省社会力量举办非学历高等教育机构设置评议意见书对申请办学者提交的全部材料的真实性合法性有效性进行审核。四批准省教育厅依据国家和本省有关规定在受理时限内做出审批决定。五发证省教育厅向批准的教育机构颁发中华人民共和国社会力量办学许可证附件五国内高等艺术院校相关资料中央美术学院专业中国画油画版画壁画雕塑招生共人专业环境艺术装潢艺术摄影艺术招生共人专业美术学招生共人中央音乐学院专业作曲视听练耳招生共人专业音乐学音乐教育招生共人专业指挥西洋管弦乐器演奏中国乐器演奏钢琴电子琴提琴制作招生共人北京电影学院专业表演导演戏剧文学戏剧美术设计影视广告摄影招生共人西安美术学院专业专科绘画美术学广告设计摄影招生共人专业本科绘画美术学装璜设计环艺设计摄影建设定会取得国家政策和社会各界的广泛支持。二经营管理风险办教育是好事也是大事，我们的目标是在西部地区建成所国内流与国际接轨的综合性艺术大学，不仅要在硬件设施上做到国内最佳国际优等，而且也要在师资队伍后勤保障文化交流特色专业等软环境上下功夫，作精作深，为学校的长远发展扎下坚实的根基。因此，在学校的经营管理上存在风险，这风险是流于平庸或发育畸形的潜在危险。纵观国内艺术院校，如果在专业上不拔尖，在体制上不创新，在现状中不思进取，那么上述风险会像毒素蔓延，要么在计划经济教条中僵硬衰败，要么成为个文化创造力的桎梏。就国外先进经验表明要成为流的艺术院校必定要求在学校的经营上有筹划，管理上有创新，体制上有突破。在我国进入的空前机遇下，如何与国际接轨已迫在眉睫，开阔思路转化体制已成为每个优秀艺术类院校管理者的思考焦点。我们在这问题上提出了高起点，快起步，稳发展，共繁荣的建校思路，组建了支经验丰富年轻精干的经营管理团队，并聘请了国内外众多教育专家作为智囊团，为西部艺术类院校的经营管理探索了套崭新的办学模式。三财务风险办大事要有大投入，本项目的经济效益和社会效益显著，因而投入也十分巨大，巨额前期投入成本的产生是项目运作必须考虑社会各方面资金的有力支持。本项目承担单位东隆集团自身商誉卓著财力雄厚，同时又与国内银行国外教育基金及著名艺术院校已进行了广泛合作，制定了周详的财务计划来分解资金投入压力，分阶段分学科分情况的联合社会力量共同努力，采用自筹银行贷款教育基金介入战略投资伙伴参与等多种形式，从而可使财务风险降低。四人才风险教育塑造人才，必然要求专业精深艺德双馨的师资队伍。而在广袤的西部蕴藏了许多艺术家和教育家，本校已联合了国内外著名艺术家，在听取专家建议的基础上，制定了系列人才引进和福利保障的有效措施及相关制度，形成了个以著名艺术家领军的多层次多方面的人才体系和人才储备库。具体措施如下艺术研究课题组著名艺术家申报艺术研究课题，学校校董会批准拨款海外留学艺术家归国支援西部的优待政策西部艺术教师的培训和出国留学制度艺术人才的选拔和竞争制度艺术师资人才交流制度。第十章社会效益分析学院依靠自身滚动发展，每年可为国家培养名以上的艺术专业人才，解决市场需求，培养和提高了国民的整体艺术素质，对国家及西部经济发展提供人才资源，缓解我国学生就学压力做出大贡献。经营院校，创建品牌，构建西部最强势的艺术类院校，不仅可以提升东隆企业集团自身的品牌价值与无形资产，同时，还可为西安这座古城的文化艺术事业发展与传承画上浓浓笔。民办高等学校不以营利为目的，但并不等于不盈利。在知识经济时代，教育具有多重性，教育也是种产业，依靠市场规率合理经营，产出的就不光是所学校，批学生，还会带动围绕学校的其它相关如餐饮商贸文化休闲娱乐等产业链的共同发展。随着学校规模的发展与扩大，还会增加大量的就业机会，解决部分下岗职工再就业问题。无可否认，吸纳社会资金办学已成为中国教育发展的趋势，民办大学的良性发展可以大大改善办学条件，扩大招生名额，增加学生接受高等教育的机会，尤其是办艺术类院校，是对我国高校存量不合理结构的改善，是按市场经济规律对资源进行合理配置与优化。学院坚持国际标准办学体系，聘请国际国内各艺术门类的领军人物为教授，培养出的将会是高端的复合型人才在教学过程中利用自有艺术资源，进行广泛的文化艺术交流活动，来活跃人们的文化艺术生活。西部艺术学院就象是颗裂变在西部的重磅炸弹，威