摊消私募费用，年摊消上市费用长期投资中对专业或地区分公司只按权益法并表，以回避合并报表预测的复杂性固定资产和无形及递延资产年按年增长率递增年年按年增长率递增长期负债由担保互助保证金委托管理产生盈余公积按当年税后利润提取其它参量随业务量上升，同比增大。表中科智担保损益表单位人民币万元项目年年年年年主营业务销售经营收入，减产品销售成本主营业务销售经营收入净额，销售经营费用产品销售经营税金及附加深圳市中科智担保投资股份有限公司商业计划书二主营业务利润加其他业务收入，减其他业务销售业务支出管理费用，财务费用，汇兑损失收益为负三营业利润加投资收益补贴收入营业外收入减营业外支出加以前年度损益调整四利润总额减所得税，五净利润编制说明主营业务销售收入与商业计划预测致营业税为销售收入的管理费用与商业计划预测致公司正在申请享受国家有关担保试点机构免营业税三年的优惠政策，待批准后，年三年担保收入部分的营业税应记入补贴收入。本预测未作相应处理，因此，预测的利润比免税的实际情况要偏小营业外支出为净代偿支出。表中科智担保现金流量表单位人民币万元项目年年年年年经营活动产生现金流量销售商品提供劳务收到的现金，收到的其他与经营活动有关的现金，现金流入小计，购买商品接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付现金深圳市中科智担保投资股份有限公司商业计划书支付的所得税款，支付的除增值税所得税以外的其他税费，支付的其他与经营活动有关的现金，现金流出小计，经营活动产生的现金流量净额，二投资活动产生的现金流量分得股利或利润所收到的现金，取得债券利息收入收到的现金，现金流入小计购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金，权益性投资所支付的现金现金流出小计，投资活动产生的现金流量净额三筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金吸收信用互助基金所收到的现金现金流入小计，偿还债务所支付的现金发生筹资费用所支付的现金分配股利或利润所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额，四汇率变动对现金的影响额五现金及现金等价物净额增加，编制说明现金流量表中筹资活动产生的现金流量取自第五部分数据。从年财务预测可以看到，只要股本金扩张能按计划实施，本节经营计划在财务分析上是可行的。年财务数据的发展趋势表明，中科智担保的主营业务与利润和净资产同步增长。在担保业务成倍增长的过程中，企业资产分布仍保持合理和兑现性及流动性高的特点，从财务上保证了公司的可持续发展能力。经营风险分析担保机构的或然负债较大，经营风险分析是中科智担保整体商业计划的不可缺少的环。业务集中度分析担保的业务集中度是指担保金额最大的前五位客户在中科智担保业务所占的比重。从表中可以看到，中科智担保的业务集中度在逐渐下降。表中科智担保主要客户业务构成深圳市中科智担保投资股份有限公司商业计划书序号年年月年深圳市达特电子科技公司深圳市新欣兴实业公司深圳市合裕欣投资发展有限公司深圳市三诺电子有限公司深圳市行成科技有限公司深圳市行成科技有限公司深圳市莲花岛实业有限公司深圳市川业世纪有限公司深圳市川业世纪有限公司深圳市嘉骏源实业公司深圳市普千实业有限公司深圳市普千实业有限公司芮剑峰深圳市中联实业有限公司深圳市中联实业有限公司合计担保的行业分布是指担保行业份额占总担保金额的比重。是分析中科智担保经营风险的另个重要指标。表中科智担保客户行业分类序号年年月年科技科技科技服务服务服务制造业制造业制造业个人个人个人其它其它其它合计集中度分析可用下图表示年深圳市达特电子科技公司深圳市三诺电子有限公司深圳市莲花岛实业有限公司深圳市嘉骏源实业公司芮剑峰其他年科技服务制造业个人其他年月深圳市新欣兴实业公司深圳市行成科技有限公司深圳市川业世纪有限公司深圳市普千实业有限公司深圳市中联实业有限公司其他年月科技服务制造业个人其他年深圳市合裕欣投资发展有限公司深圳市行成科技有限公司深圳市川业世纪有限公司深圳市普千实业有限公司深圳市中联实业有限公司其他年科技服务制造业个人其他深圳市中科智担保投资股份有限公司商业计划书图中科智担保业务客户构成图中科智担保业务行业构成上述图表可以反映主要客户中有深圳市表彰的纳税大户，以及在本行业占领先地位的企业，反映了中科智担保的担保对象信用质量较好，说明公司在开展业务时客户选择标准较严，风险控制意识较强被担保企业由第年主要集中在科技行业向以科技企业为主同时也涉及更为广泛的领域转变，行业集中度下降，分布更为合理，有利于行业风险分散行业分布合理和相对集中也反映了中科智担保的担保业务符合国家产业导向的金融政策，同时也侧重了中科智较有优势的地产等行业，有利于防范政策风险和行业风险体现了个人担保业务数量大单笔金额小，企业担保业务数量少金额大的经营策略要求，业务类型集中度较为合理，有利于品种风险的防范大客户以及单笔金额的比例有所下降，客户集中度降低，有利于个体风险分散小客户的比例明显增加，说明中科智担保在照顾大客户的同时，也尽量为大多数客户服务，不仅有利于分散风险，同时也产生了更好的社会效益单笔金额绝对数随着资本扩张明显增大，但由于每笔担保都要求了足额反担保，因此个体风险仍然可以控制，反而降低了业务成本。但这对今后反担保资产的处置业务提出了更高要求。风险准备金尽管中科智担保迄今没有出现笔脱保的现象。但从大数定律角度，随着业务的扩张总会出现小范围脱保。因此，中科智担保每年将提取定的代偿准备金。表中科智担保年年代偿准备金计划单位人民币万元指标年年年年年合计风险准备金，累计风险准备金代偿支出，个人担保，履约担保，企业担保，追偿收入，深圳市中科智担保投资股份有限公司商业计划书代偿净支出，从年年情况看，中科智担保没有出现任何代偿支出和反担保资产处理收入。在这种情况下，风险准备金累计到下年。同时，中科智担保对风险准备金进行变现性较好的理财管理。反担保资产分析中科智担保承保时，般要求被保方出具定的反担保资产给予中科智担保。旦出现脱保，中科智担保首先代偿银行损失，然后追索脱保者或处理其反担保资产来弥补公司损失。表中科智担保反担保资产分析单位人民币万元指标年年年年年年合计担保金额，个人担保，履约担保企业担保，互助基金担保金额抵押资产房屋资产，证券资产，其他资产代偿支出，追偿收入，代偿净支出，从上表看到，尽管担保公司的或然负债很大，只要经营管理得好，担保公司可以向客户要求有定放大系数的反担保资产来回避经营风险。中科智担保的反担保资产为同期担保金额的两倍以上，只要做好反担保资产的评估和变现工作，担保代偿损失完全可以控制在最小程度。另外，反担保资产的处置不但有可能弥补代偿损失，还有可能成为企业获利的另支点。由于中科智担保控股股东房地产方面的背景和丰富操作经验，中科智担保抵押资产中，房屋资产占了将近，这对风险防范和处置反担保资产提供了有力的支持。深圳市中科智担保投资股份有限公司商业计划书投资分析中科智担保满足主营业务对资金需求增长的方式只能是股本扩张。投资分析针对中科智担保股份制的特点，按同股同权的原则分析所有投资人的投资风险与投资收益，但考虑到控股股东有定的禁售性规定，本节主要从新增投资人分析退出机制与退出机制有关的投资收益。投资主体和资金投向根据国家经贸委关于建立中小企业信用担保体系的试点指导意见，信用担保机构可以向社会募集资金。为了加速中科智担保的发展，公司从年起就不断引进战略投资人，资本规模已经从年的，万人民币发起股本金扩大到年包括已承诺投资的股本金，万人民币的水平。中科智担保选定的投资人对象是能承受定风险的民营或外资企业或自然人。引进的股本金将全部用于公司主营业务的开拓，所有投资人同股同权，并拥有公司章程规定的股东的所有权益，但是，随着公司的发展，投资者每股溢价将随每股净资产和利润的上升而逐年提高。中科智担保对潜在投资人的投资资格要求，根据出资人性质分为以下三类境外投资机构金融企业或大型财团等考虑到境外上市的需要和投资退出方式，中科智担保欢迎境外财团和准金融机构参股公司。般而言，中科智担保引进外资股东主要是着眼于战略投资人。希望透过引进外资，提升公司的现代化和国际化管理水平，有利于公司境外上市的企业形象。这类投资人主要包括银行储蓄和贷款协会信用社总投资超过万美元的公司或合伙人公司经纪交易商保险公司注册投资公司资产在万美元以上的非盈利性组织深圳市中科智担保投资股份有限公司商业计划书企业发展公司美国年投资公司法中对其有定义小企业投资公司少数民族小企业投资公司根据美国雇员退休金保证法案成立的雇员福利计划。境内民营企业民营控股公司或中外合资企业外资企业等具有定规模的民营企业或民营控股公司集团和中国注册的中外合资企业外商独资企业是中科智担保最合适的投资人。考虑到本项投资具有定风险，中科智担保要求这类投资实体满足以下条件之注册与实收资本在，万元人民币以上年销售收入在亿人民币以上年利润在，万人民币以上年对外投资在万人民币以上。境内或境外自然人具有定财产的商界名流和企业高管等，主要包括公司的管理层和董事净资产超过万美元的个人年收入超过万美元过去两年实际收入和