等提供资料支持职责根据会计准则和有关规定，记录会计系统中与应收账款有关的活动职责完成应收账款主管交付的其他工作三应收账款管理流程否记业务应收账款交单业务应收账龄分析④催款催款账务处理法律诉讼编制银行调节表存档开始结束审核否是是储运部应收账款主管财务部财务总监法务部付款付款四应收票据处理流程确认开出票据④账务处理付款账务处理转为应收账款开始结束到期付款审核审核是否是否财务总监财务经理购货方背书转让计量核算审核五呆账死账确认流程开始制定坏账政策审核汇总凭证应收账款入账④检查应收账款结束坏账确认审核坏账账务处理预计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核六坏账处理流程开始制定计提坏账准备政策估计坏账损失审核审批计提或冲减计提坏账准备④坏账确认审核坏账收回账务处理结束财务经理财务总监总经理第九章审计管理审计主管岗位职责职责编制审计计划，确定审计程序细则职责审阅财务报告，确认其真实性准确性完整性职责分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工职责对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议职责指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训职责定期或不定期地进行必要的专项审计专案审计和财务收支审计职责控制考核纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为职责协助外部审计工作的开展职责负责或参与对公司重大经营活动重大项目重大经济合同的审计活动职责完成公司领导临时交办的工作职责规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求二审计专员岗位职责职责审核和证明公司的财务账目是否按法律和公司章程的规定制作的职责查看公司的账本和会计报表职责对严重影响公司存在和发展的任何事项提出报告职责按审计目标收集和整理审计证据职责分析和评价审计证据，形成审计结论职责负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议职责公正和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作职责审计资料归档职责同业务部门及工作人员保持有效的工作关系职责完成公司领导临时交办的工作职责审核年度报告中是否对公司的事务给予虚假的介绍三审计工作流程否是是是否是否提出财务审计工作计划审核制定具体的审计时间内容通知各部门提供各种原始收支凭证审核编制审计报告审核审批④信息归档财务总监财务部经理审计主管各相关部门开始结束否四货币资金审计流程审计人员出纳会计开始审计通知现金封存凭证入账现金出纳报告清点现金现场监督现场监督库存现金清点表确认签字④账实审查填写审查记录结束五存货审计流程审计人员采购部生产部开始结束仓库审计通知订货合同审查入库审查采购成本审查在途材料审查库存盘点审查④核实生产计划账实审查填写审查记录六收入审计流程审计人员销售人员会计开始收入分析验证收入核查会计处理④销售退回审查填写审查记录结束七成本审计流程财务部审计人员仓库人力资源部开始审计通知成本开支审查材料费审查工资分配审查制造费用审查④辅助生产费用在产品成本成品数量产成品成本人工费审查结束填写审计记录八利润审计流程销售部审计人员财务部开始审计通知销售收入审查销售账务处理成本计价④成本结转利润总额审查净利润审查填写审计记录结束第十章税务管理税务主管岗位职责职责协助财务部经理拟定公司整体税务计划职责拟定和实施公司税务筹划方案职责及时搜集和掌握国家地方财务政策职责维护公司与相应税务机关的日常关系职责相关税收政策的研究，并定期向管理层提供税务管理方面的建议职责承办有关税务方面的事务，为公司业务运营提供税务咨询承办有关税务方面的事务，为公司业务运营提供税务咨询职责在财务经理授权下，负责公司税务计划的推进和实施二税务专员岗位职责职责协助财务主管组织拟订企业整体税务计划职责按时准确编制会计报表及各种纳税申报表职责税务相关凭证的账务处理职责负责准备税务检查的相关资料职责及时了解掌握国家地方的财税政策职责对拟投资项目的涉税事项进行评估职责合理进行税务筹划职责根据国家税收财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案职责承办有关税务方面的其他事务职责负责公司纳税申报工作三纳税筹划流程开始下达命令审核审核审批结束④实施和控制研究基本情况掌握有关政策筛选筹划方案优化筹划方案可行性分析计算分析综合评估制定筹划方案财务部经理财务部总经理四纳税核算流程开始编制相关报表清查核实配合审批审核结束汇总相关科目审批审核明确应纳税种纳税核算④应纳税所得额填写申报表审批审核其他部门财务部财务部经理总经理五纳税申报流程开始编制资产负债表核算应缴税额审批审核填写纳税申报表支付税收④信息归档结束审核汇总资产负债所有者权益类科目核对会计凭证与会计账簿内容档案部财务部财务部经理总经理管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品固定资产商品物料用品原材料的制证账簿管理和企业购买力的申报记账和报表工作职责负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责对存货进行清查，负责存货最佳数量订货的分析与控制职责每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查盘点和不定期的抽查工作职责完成领导交待的其他事项二资产管理专员岗位职责职责建立固定资产低值易耗品台账，与财务定期核对职责负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责负责企业内部设备的调拨职责定期巡查固定资产完好情况职责参与企业清产核资工作职责办理财产保险，确保财产安全职责完成主管交待的其他事项职责调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率三现金清查账务处理流程汇总收款凭证和付款凭证登记日记账盘点核对查明盈亏原因④填现金盘点表审核制定现金清查制度开始清查组盘点编制盘点表相应账务处理结束财务经理财务部出纳审核四备用金收支账务处理流程建立备用金预借和报销制度审核开始填制领款单领取备用金编制付款凭证登记账簿审核付款凭证付款登记日记账使用备用金④向财务部报销账务处理收付款登记日记账审核信息归档结束财务经理财务部出纳各部门五应收账款管理流程是登记应收账款应收账期分析催款交单开始付款催款付款否法律诉讼否账务处理④编制银行调节表是审核存档结束财务经理财务部法务部业务部六固定资产盘点管理流程设备部结束开始组织盘点召开盘点会议呈报盘点通知和盘点表格制定全面盘点计划提出解决问题的方案填写相关盘点表并签字进行盘点签字并传单审阅写出盘点报告④整理汇总上报会计主管审核签字实施解决方案相关账务处理审批审核审批审核财务经理财务部各部门总经理第五章筹资与投资管理筹资与投资主管岗位职责职责拟定公司各项筹资与投资管理制度职责拟定公司股利分配制度职责通过对经济政治形势的分析，评估投资机会职责负责对筹资与投资环境进行分析预测金融市场走势把握整体筹资与投资方向职责进行公司筹资与投资规划职责参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责对投资项目进行财务预测风险分析与控制职责参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议职责拟定公司各项证券管理制度职责负责公司股份制改造及上市购并资产重组破产清算的方案设计职责配合部门经理做好相关培训和指导职责其他相关工作二筹资专员岗位职责职责研究相关信息，对企业所处的资本市场和政策变动情况进行全面评估和分析职责管理现有筹资渠道相关工作职责开发新的筹资渠道职责负责企业经营所需资金的筹划工作，策划组织相关的筹资活动职责完成企业的筹资任务职责其他相关工作职责分析企业财务状况，分析并评价企业的资本负债结构三投资专员岗位职责职责在上级的领导下，进行资本市场分析职责负责对投资项目的可行性进行研究，负责设计评审工作职责参与投资项目谈判，与合作伙伴主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责对投资登记总账核对账目编制报会计报表审核结束编制科目汇总表总经理会计核算主管会计人员财务总监审批审核原始凭证分类汇总六固定资产核算流程开始制定申购计划制定采购计划审定签批发票采购报销发票固定资产入账建立固定资产卡片定期核对报损转移使用建立固定资产台账审批审核结束核定审定变更资产卡片及台账④调整固定资产账目账物核对组织盘点盘点盘点清理审批总经理财务部采购部财务总监各部门审核计划七利润核算流程审批审核清查核实核算利润开始结束配合④分析决策分析汇总各损益类科目总经理会计核算主管会计人员财务总监各部门审核审批审核审核第七章成本会计管理成本会计主管岗位职责职责协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责监督调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责登记保管各种明细账总分类账职责定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜职责设计修订会计制度和会计表单，分析财务结构，编制会计报告报表职责做好相关成本资料的整理归档数据库建立查询更新工作职责执行资金预算及控制预算内的经费支出职责管理往来账应收账应付款固定资产无形资产职责每月计提核算税金费用折旧等费用项目职责对公司重大项目产品等进行成本预算编制项目成本计划职责完成财务经理交办的其他工作二成本会计专员岗位职责职责整理各项费用并进行归集和分配，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核算职责负责每月提取折旧，负责固定资产报废清理的账务登记职责汇总总账，进行试算平衡职责负责应付账款往来核算职责负责应收账款往来业务核算职责负责有关报表的报送工作职责进行现金与支票管理职责财务档案的整理装订职责完成财务经理委派的其他任务职责撰写公司成本分析报告三产品定额成本编制流程开始其他费用供应部采购资料人力资源部资料审批审核定额成本编制