依据。项目建设方案及设备选型农业建设项目财务估算和经济评价方法建设项目经济评价方法与参数第三版农业建设项目投资估算内容与方法黑龙江省建筑工程估算指标和现行市场建筑材料价格资料黑龙江省关于工程造价和有关收费标准的规定。投资估算项目建设投资万元，其中田间工程建设费万元，仪器设备购置费万元，引种补助万元，科技推广费万元，项目管理费万元，详见总投资估算表。表项目总投资估算表序号建设内容投资额万元占总投资总投资田间工程占财政资金二仪器设备三新品种引进补助占财政资金四科技推广费占财政资金五项目管理费种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十二章投资估算与资金筹措田间工程田间工程投资万元，主要用于土地平整给水渠道田间道路池埂和晒水池的建设。其中土地平整投资万元，占项目财政资金总额的，详见表。表田间工程投资估算表序号工程名称单位数量单价总价万元备注元土地整理亩排灌渠系米田间道路米展示区硬化道路延长米宽米展示区砂石路延长米宽米大棚育苗基地硬化道路延长米宽米晒水池边硬化平方米晒水池底垫层立方米硬化池埂延长米池埂改造延长米大闸门磁阀启动个铁板式小闸门个圆涵个板涵个合计仪器设备购置费购置仪器设备台套，共投资万元，详见表。引种补贴项目所繁育的龙粳号龙粳为引进品种，申请龙粳号和龙粳号引种补贴万元。种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十二章投资估算与资金筹措表仪器设备估算表序号设备名称单位数量单价元总价万元实验室设备显微镜配套数码相机万以上像素台电泳仪垂直电泳槽水平电泳槽及梳子，包括电源台数码屏显微镜台万分之天平台千分之天平台百分之天平台立式灭菌器台数控电热鼓风干燥箱台数控恒温培养箱个无菌接种箱台精密净化交流稳压电源台数显游标卡尺个紫外线杀菌灯台加湿器台样品粉碎机台快速水份测定仪台分样筛台多功能净度检验分析台台药品柜台试剂瓶架个离心管架个种子发芽箱个科技推广费项目科技推广费共万元，占项目财政资金总额的。其中用种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十二章投资估算与资金筹措于技术培训万元，拟展示培训人次，并印制培训资料万册制作光盘万张等培训设备用于技术推广万元，用于技术手册和挂图印制。项目管理费项目前期费共万元，用于项目可行性研究报告编制初步设计等前期工作。资金筹措方案项目总投资万元，其中申请中央财政资金万元，自筹资金万元。自筹资金来源于企业经营利润，上年度企业净利润万元。现在银行存款万元，自筹资金有保障。种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十三章财务评价第十三章财务评价财务评价依据本项目财务效益分析采用的方法，依据国家计委和建设部年编辑的建设项目经济评价方法与参数第三版中规定的方法本项目分析周期为年，其中建设期年，生产期为年本项目为种植业类项目，基准收益率设定为本项目财务评价采用有无项目对比法，所计算的经济效益为新增效益本项目建设完成后第二年即可达产本项目的分析依据谨慎原则，对项目投入产出的估算，当有关专家提供的基础数据为区间时，成本流出取高限值效益流入取低限值本项目财务分析依据的基础数据和技术数据均由种业提供。销售收入及税金预测生产规模达到项目设计生产能力后，本繁育基地年保持在亩制种规模，亩产种量千克，每年可产水稻良种吨，比项目实施前增加吨。销售收入根据目前国内市场行情预测，每千克种子保持在元均价种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十三章财务评价的价格水平并趋于平稳，假设每年种子全部实现销售，据此测算，年本项目繁育新品种估算收入总额为万元，比项目实施前增加收入万元。销售税金根据国家税务总局有关文件规定，该项目要交纳的税种包括增值税年月日财税号财政部国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知批发和零售的种子种苗化肥农药农机免增值税。成本费用估算生产成本生产成本包括直接原辅材料和燃料动力费。原材料单价均按到厂价格不含增值税计算。项目生产过程中消耗的主要原材料有肥料农药包装材料等。燃料动力包括电煤等。主要投入物消耗按照设计的生产规模和单位产品消耗额确定。表繁育成本费用估算表序号项目单位数量单价元金额万元直接原辅材料原种吨农药化肥亩材料物资亩包装袋个二燃料动力费电费亩煤吨合计固定资产折旧无形资产摊销种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十三章财务评价固定资产折旧采用分类平均年限法计算，建构筑物折旧年限为年，残值为仪器设备折旧年限为年，残值为项目管理费计入固定资产，按照年摊销其他资产按照年摊销。项目固定资产折旧详见附表。工资及福利费技术人员人，工资按元月计，每年约需万元福利费按人员工资的计取，为万元。生产工人根据生产季节临时聘用，每年约需临时工人人，工作个月，工资按元月计，每年约需万元福利费按人员工资的计取，为万元。修理费修理费按照固定资产原值的计，每年万元。营业费用包括运输费装卸费广告费展览费等，按照营业收入的计，为万元。利润估算根据中华人民共和国企业所得税法，种业为高新技术企业，享受优惠税率为。法定盈余公积金按提取。详见项目利润和利润分配表。财务评价指标本项目为扩建项目，财务评价按有无项目对比增量计算。增量经营收入增量经营收入体现在农业基础设施改善后的增产收入，种子纯度提高后的销售单价提高带来的收入，机械化水平的提高相应人工种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十三章财务评价费降低带来的工资节省收入。增量销售收入见表工资节省项目建成后，据估算可减少人员人，年节省工资，万元增量经营收入为万元表增量销售营业收入序号项目单价元数量吨金额无项目有项目增量二增量成本支出增量成本体现在产量提高后燃料及动力费和包装费的增加，以及新建内容折旧费摊销费和修理费的增加，经营成本增量为万元，见表。表增量成本费用估算表序号名称单价元数量亩吨合计万元燃料动力费包装费折旧摊销费修理费营业费用合计三盈利能力分析指标种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十三章财务评价表盈利能力分析指标增量序号指标税前税后财务净现值财务内部收益率项目投资回收期年增量财务净现值见净现金流量和累计净现金流量计算表增量税前财务净现值为万元增量税后财务净现值为万元二增量财务内部收益率计算增量税前财务内部收益率增量税后财务内部收益率本项目投资税后财务内部收益率为，高于设定的基准收益率，项目在财务上可以被接受。三项目投资回收期含建设期二年税前项目投资回收期静态年税后项目投资回收期静态年财务生存能力分析根据项目投资现金流量表可以看出，运营期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。因此，项目具备较强的财务生存能力。种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十三章财务评价不确定性分析盈亏平衡盈亏平衡点增量年固定成本增量销售收入增量年总可变成本增量年销售税金及附加，说明本项目生产负荷达到设计生产能力的时能保本。固定成本销售收入销售税金及附加生产能力利用率金额万元总成本费用图盈亏平衡分析图二敏感性分析影响该项目经济效益的主要因素有建设投资营业收入增量和经营成本增量，本报告以新增投资为基础分析建设投资营业收入增量经营成本增量的变化对内部收益率的单因素影响，见表。表单因素敏感性分析结果序号不确定因素变动率基本方案建设投资营业收入增量经营成本增量种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十三章财务评价不确定因素变化率内部收益率建设投资销售收入经营成本图敏感性分析图从图表可以看出，本项目具有定的抗风险能力，当产品营业收入增量降低或经营成本增量增加时，项目投资税后内部收益率均高于基准收益率，能够保证项目基本收益。但是营业收入增量和建设投资增量的变化对项目收益影响较大，其中，项目对产品营业收入增量的变化影响最为敏感，其次是经营成本，影响最小的是建设投资。因此，在生产过程中项目单位应注意市场研究，密切注意市场的变化，及时调整产品策略，注意价格风险，同时应加强成本控制和财务管理，有效控制建设，以保证获得预期的收益。评价小结从财务评价结果来看，项目全部投入的内部收益率为高于设定的基准收益率，投资回收期小于年，财务净现值远大于，各项财务指标均符合要求，盈亏平衡点为，具有定的抗风险能力经营期各年现金流入增量均大于现金流出增量，具备较强的财务生存能力。以上分析表明，本项目在财务分析上是可行的。种业股份有限公司水稻良种繁育基地建设项目第十四章效益分析与风险评价第十四章效益分析与风险评价效益分析经济效益本项目建成后新增固定资产万元，项目将建成高标准高质量的水稻良种繁育基地亩，可新增吨优质水稻种子。项目达产后每年可新增销售收入万元，新增净利润万元，经济效益良好。二社会效益本项目种植的主要品种为三江号龙粳号龙粳号个水稻新品种。种业对这类优质品种的选育走在了黑龙江省的前列，将逐年增加推广面积。本项目种植的三个水稻品种繁育年总产吨，年推广面积万亩，如按亩增产和现行市场销价计算，亩增产千克，每亩可增收元，万亩就可为农民直接增加收入万元。良种繁育基地是公司基地农户的模式经营，良种繁育基地的农户与非基地户比较，每亩可增加收入元，亩良种繁育田就可以为基地农户增加万元的收入，增收效益显著。该项目除了用部分长期工外，每年还需要大量的季节性劳动力，年均约需人左右，工作个月，能够解决部分农村剩余劳动力的就业问题。通过本项目建设加大了