短期借款自有资金其它回收固定资产余值回收流动资金资金运用固定资产投资建设期利息流动资金所得税应付利润借款偿还盈余资金累计盈余资金清偿能力的静态评价指标之贷款偿还期式中为未分配利润额为企业年流利或利润上交为可用于还款的折旧为其它可用于还款的收益额为固定资产投资借款的本金和。当项目以最大的偿还能力偿还贷款时，还款期内的资金来源运用表或还本付息表中的累积盈余资金应为零，盈余资金由零变为正的年份即为贷款偿还期。债务的偿还方式有四种偿还债务的方式及利息的计算方法到债务期限时整付本利和每年付利息，债务到期时付本金在债务期间，每年偿还本金的定百分数加当年利息简称到期还本付息在债务期间均匀偿还本和息。基本报表资产负债表序号项目年份建设期生产期第年第年第年资产流动资产总额应收帐款存货现金累计盈余资金在建工程固定资产净值无形资产及递延资产净值负债及所有者权益流动负债总额应付帐款流动资金借款其他短期借款长期借款负债小计所有者权益资本金资本公积金累计盈余公积金累计未分配利润清偿能力的静态评价指标之二资产负债率负债总额资产总额流动比率流动资产流动负债速动比率流动资产存货投资项目的风险分析盈亏平衡分析法敏感性分析法第十二章结论与建议是同类项目的生产能力已知是拟建项目的生产能力已知匙同类项目的投资完成额已知是生产能力，介于之间，按主管部门规定计算是物价指数。比例估算法这种方法是已建设项目中最主要的投资比重大并与生产能力直接相关的工艺设备的投资含设备购置费运杂费和安装费为基数，根据同类已成项目的有关统计资料，计算出各专业工程如总图土建暖通给排水管道电气及电信自控及其他工程费用占该工艺设备投资的百分比，据以求出各专业工程投资，然后把各部分投资费用相加求和，即为该建设项目的固定资产投资额。是拟建项目的固定资产投资额是同类型项目主要设备种类数是设备种类数是拟建项目中第种设备的数量是拟建项目中第种设备的单价到厂价格又称“概预算指标法”，它是按照国家或地方编制的预算和各种取费标准，以单位工程为对象，分别估算构成，分别估算构成固定资产投资各个组成包括工程费用其他建设投资和预备费用的价值，然后加以汇总得出固定资产投资额的种估算办法。二详细估算法为简化计算，建设期的借款利息这样计算假定借款发生当年的，则均在年中支用，按半年计息，其后年份按全年计息还款当年按年末偿还，按全年计息。按复利计算利息。本年应计利息年初借款累计金额当年借款额年利率三建设期利息的估算为每年计息的次数借款利息计算中采用的利率，应为有效年利率。实际按年季月的计息方式，均可简化为按年计算，即将名义年利率按计息时间折算成有效年利率。可按以下公式把名义年利率换算为有效年利率。流动资金，又称“营运资金”，是用以购置企业生产经营过程中所需要的原材料燃料动力等劳动对象和支付职工工资，以及生产中被所占用与在制品半费用直接计入产品成本分摊进入产品成本不计入产品成本，直接计入当期损益期间费用项目总成本费用直接人工完全成本法可变成本外购燃料和动力计件工资和福利费计时工资及福利费修理费其他费用含销售费用折旧费经营成本非经营成本固定成本项目总成本费用外购原材料维简费摊销费利息支出三销售收入和销售税金及附加的估算销售收入的估算销售税金及附加销售税金。增值税营业税消费税附加。城市建设维护税，教育费附加三净利润的估算及其分配净利润的估算为简化计算，在估算利润时，假定不发生其他业务利润，也不考虑投资净收益和营业外收支净额。净利润销售收入销售税金及附加总成本费用所得税净利润的分配提取法定盈余公积提取法定公积金提取任意盈余公积向投资者分配利润未分配利润盈利能力分析二清偿能力分析二项目财务数据的分析和评价评价内容基本报表静态指标动态指标盈利能力分析全部投资现金流量表投资回收期财务内部收益率财务净现值投资回收期自有资金现金流表无财务内部收益率财务净现值利润表投资利润率无投资利税率资本金利润率清偿能力分析资金来源与运用表借款偿还期无资产负债表资产负债率无流动比率速动比率外汇平衡分析财务外汇平衡表无基本报表与财务评价指标之间的对应关系资金的时间价值与复利计算为什么资金具有时间价值单利计算复利计算“利滚利”为单利为本利和单利终值为借款本金为利率为借款年限为复利终值。基本报表财务现金流量表全部资金序号项目年份建设期生产期第年第年第年现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本销售税品产成品上的周转资金。四流动资金的估算概念流动资金的构成储备资金流动资金生产领域流通领域生产资金产成品资金结算资金货币资金存货应收帐款现金及存款流动资产流动资金的估算方法扩大指标估算法般可参照同类生产企业流动资金占销售收入经营成本固定资产投资的比例，以及单位产量占用流动资金比例的比率来确定。计算公式为年流动资金额年费用基数各类流动资金率如年流动资金额年经营成本年经营成本流动资金率在可行性研究中，为简化起见，对流动资金进行估算时，仅对存货现金应收账款和应付账款四项内容进行估算。基本公式流动资金流动资产流动负债流动资产应收帐款存货现金流动负债应付帐款流动资金本年增加额本年流动上年流动资金分项详细估算法四资金的筹措借入资金自有资金资金总额国内资本金国外银行贷款预算拨款外国政府贷款外国银行贷款混合贷款等接受捐赠资本溢价发行债券国际金融机构贷款其它借入资金项目资本金的计算项目资本金最低需要量固定资产投资总额铺地流动资金最低资本金比例其中铺底流动资金流动资金总额国家队不同行业项目的最低资本金比例的规定是不同的，而且根据情况进行调整。第十章项目财务分析项目财务数据的预测和财务报表的编制项目财务数据的分析和评价项目的计算期项目的计算期项目建设期生产运营期生产运营期又可分为投产期和达产期。生产经营期主要取决于项目固定资产的寿命期。项目计算期般不超过年，通常为年左右，些水利交通运输等服务年限很长的特殊项目可适当延长。项目财务数据的预测和财务报表的编制二总成本费用的估算总成本费用般是指在项目生产经营期内为组织生产和销售应当发生的全部成本费用。制造成本法生产成本直接材料其他直接费用制造费用财务费用管理费用销售对市场进行定量预测和分析的方法趋势预测法移动平均数法。简单算术平均数法加权移动平均法指数平滑法。公式季节指数预测法。最小二乘法。德尔菲法。有个明显特点匿名性反馈性。量化性。因果分析法与最小二乘法的区别产品寿命周期分析法投入期成长期成熟期和衰退期四市场供求预测的综合分析市场供求预的分析的计算市场总需求国内需求量出口量其中国内需求量国内产量用于国内总销售量未满足的需求量市场总供应量国内现有生产能力在建项目生产能力拟建项目生产能力进口量总供需差额市场总需求市场总供应量市场供求预测的综合分析总供需差额即为潜在的产品市场。分析结论有以下三种情况市场总需求量等于市场总供应量。市场总需求量小于市场总供应量。市场总需求量大于市场总供应量。项目是否新建和扩建。第四章建设条件与项目选址资源和原材料二建设地区的选择三厂址的选择第五章技术方案生产技术方案项目建设及产品标准生产方法生产工艺流程生产设备选择清单主要原材料燃料动力消耗指标二总平面布置和运输总平面布置运输方案仓储方案三土建工程明细表工艺方案的评价技术的先进性所采用工艺和设备的技术效能效率能耗水平等技术参数的先进程度技术生命周期及所采用技术在生命周期中所处的阶段技术的成熟程度实验室技术经过中试的技术已经工业化应用的技术技术转换成本技术发展趋势及所采用技术的发展前景与竞争技术相比，所采用技术的优势及缺陷第六章环境保护与劳动安全环境现状项目主要污染源项目主要污染物拟采用的环境保护标准环境保护方案环境监测制度环境保护投资估算环境影响评价结论生产过程中职业危害因素分析职业安全卫生主要设施劳动安全与职业卫生监督保障机构消防措施和设施方案第七章企业组织和劳动定员企业组织企业组织形式企业工作制度企业薪酬制度劳动定员和人员培训劳动定员项目年人工费用估算人员培训计划及费用估算第八章项目实施进度安排项目实施的各阶段资金筹措安排技术获得勘察设计与设备订货工程招标与施工准备工程施工生产准备试运转竣工验收项目实施进度安排项目实施管理机构项目实施费用建设单位管理费生产筹备费生产职工培训费办公家具购置费勘察设计费其他应支出的费用第九章投资估算与资金筹措固定资产投资估算固定资产构建费用无形资产获取费用递延资产预备费流动资金估算流动资产流动负债资金筹措资金来源项目筹资方案建设期贷款利息投资使用计划投资使用计划借款偿还计划工程费用工程建设其它费用费用预备费用固定资产投资基本预备费涨价预备费建筑工程费设备购置费安装工程费固定资产无形资产流动资产固定资产投资方向调节税年月日起暂停征收建设期借款利息流动资金固定资产投资总额项目总投资递延资产土地征用及补偿费勘察设计费联合试运转费等生产职工培训费样品样机购置费开办费农业开荒费及其他费土地使用费技术转让费其它费用投资的构成扩大指标法生产单位能力估算法这种方法是根据同类型项目的单位生产能力投资和拟建项目的生产能力，并考虑物价因素估算拟建项目固定资产投资额的方法。二固定资产建设投资的估算方法是拟建项目的生产能力已知匙同类项目的投资完成额已知是同类项目类似厂的生产能力已知是物价指数指数估算法又称指数法这种方法是利用与基建项目类型相同工艺路线相同但规模不同的已建项目的投资额，来估算拟建项目投资额的方法。可行性研究报告的编制方法年月投资项目进展过程初步可行性研究更新改造项目建议书可行性研究项目评估投资决策工程设计谈判签约施工安装试运转竣工验收生产经营机会研究投资前阶段投资阶段经营阶段项目可行性研究的内容第章总论第二章项目背景和发展概况第三章市场分析与建设规模第四章建设条件与项目选址第五章技术方案第六章环境保护与劳动安全第七章企业组织和劳动定员第八章项目实施进度安排第九章投资估算与资金筹措第十章财务分析第十章国民经济与社会效益分析第十二章结论与建议第章总论项目的背景二可行性研究结论三主要技术经济指标表四存在问题和建议第二章项目背景和发展概况项目提出的背景二项目发展概况及项目建设的有利条件三投资的必要性第三章市场分析与建设规模市场调查二价格预测三市场推销战略四产品方案五产品销售收入预测项目建设的必要性决定个项目是否有必要建设的因素般有六个国家方针政策等对项目产品需求的影响如何是鼓励还是限制当前市场供求状况如何未满足需求的程度如何今后的需求是否会继续增长幅度和方向符如何对项目进行市场分析的要点项目产品的供应能力是否也在增长潜力有多大